Юридическая помощь
Назад

Какие бывают экономические преступления 2019

Опубликовано: 02.07.2019
0
16

Общая характеристика

У большинства преступлений экономической направленности есть одна общая черта: они всегда планируются, всегда умышленные, хотя в редких случаях и совершаются по неосторожности. Подобные деяния представляют собой, с одной стороны, незаконное «проникновение» в одну из сфер экономики, которое влечет за собой негативные последствия для участников рынка. Например, нарушения в сфере торговли (продажи или обмена товара).

С другой стороны, это незаконное «проникновение» в деловые отношения между предпринимателями-партнерами. В результате нарушается стабильность бизнеса, компания теряет свое устойчивое финансовое положение, и ее довольно легко «уничтожить», то есть разорить.

Преступления в сфере экономической деятельности представляют собой умышленные деяния, посягающие на общественные отношения, обеспечивающие как правомерное осуществление предпринимательской, финансовой и иной экономической деятельности на основе соблюдения принципов добросовестности, свободы конкуренции и использования в экономической деятельности легально полученного имущества, так и поступление в бюджет государства от подобной деятельности налогов и иных сборов, установленных законодательством РФ.

Уголовное законодательство направлено на всестороннюю охрану экономической деятельности как от неправомерного поведения хозяйствующих субъектов, так и должностных лиц, вовлеченных в процесс ее регулирования. Поэтому в гл. 22 УК включены преступления, совершаемые непосредственными участниками предпринимательской (ст.

171 УК), финансовой деятельности (ст. 185 УК), не соблюдающими правила ее ведения, легализующими посредством экономической деятельности доходы, полученные в результате совершения иных преступлений (ст. ст. 174, 174.1 УК), а также должностными лицами, которые воспрепятствуют ее законному осуществлению (ст.

Преступления в сфере экономической деятельности отличаются от иных деяний тем, что для уяснения признаков их объективной стороны в силу бланкетности диспозиций уголовно-правовых норм практически всегда необходимо обращаться к иным нормативным правовым актам, в которых содержатся требования, предъявляемые к тому или иному виду деятельности.

Родовым объектом анализируемых преступлений являются общественные отношения в сфере экономики, обеспечивающие использование собственности в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности для последующего ее воспроизводства и перераспределения в интересах всего общества; видовым – общественные отношения, складывающиеся в процессе осуществления указанных видов деятельности на основе соблюдения предъявляемых к ней требований. Непосредственным объектом выступают общественные отношения, регулирующие конкретный вид деятельности в той или иной сфере.

Общественные отношения, поставленные под охрану уголовного закона в сфере экономической деятельности, могут нарушаться посредством воздействия на материальные предметы либо на интеллектуальные ценности, которые выступают в качестве обязательного признака состава конкретного преступления и определяются в качестве его предмета.

К числу материальных предметов Уголовный кодекс относит: немаркированные товары и продукция (ст. 171.1), деньги или иное имущество (ст. ст. 174, 174.1, 175, 186, 193, 195, 199.2), ценные бумаги (ст. ст. 185 – 185.2), драгоценные металлы и камни (ст. ст. 191, 192), кредит или кредиторская задолженность (ст. ст.

Интеллектуальными ценностями являются товарный знак (ст. 180 УК) и информация (ст. ст. 183, 185.2, 185.3, 185.6 УК).

Объективная сторона преступлений в сфере экономической деятельности в основном характеризуется деянием в форме действия: незаконное предпринимательство (ст. 171 УК), незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК), незаконное использование товарного знака (ст. 180 УК), принуждение к совершению сделки (ст. 179 УК), изготовление или сбыт поддельных денег (ст. 186 УК) и др.

В форме бездействия (или смешанного бездействия) могут совершаться: злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК), невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК), уклонение гражданина или организации от уплаты налогов (ст. ст. 198 и 199 УК) или таможенных платежей (ст. 194 УК), неисполнение обязанностей налогового агента (ст. 199.1 УК).

Большинство составов преступлений являются сложными с альтернативно указанными деяниями, совершение любого из них влечет за собой наступление уголовной ответственности, например: сокрытие имущества, его передача третьим лицам, уничтожение или фальсификация бухгалтерских документов при неправомерных действиях при банкротстве (ст. 195 УК).

Отдельные составы преступлений с альтернативными деяниями (ст. 185.1 УК) могут совершаться в форме как действия (представление заведомо неполной или ложной информации о ценных бумагах), так и бездействия (злостное уклонение от раскрытия информации о ценных бумагах).

Большинство преступлений гл. 22 УК имеют формальные составы. Их описание ограничивается либо совершением перечисленных в уголовном законе деяний, либо такие деяния характеризуются объемом неправомерных действий посредством указания на “крупный размер” (легализация доходов, полученных лицом в результате совершения им преступления, – ст. 174.1 УК);

сопряжены с “получением дохода в крупном размере” (недопущение, ограничение или устранение конкуренции – ст. 178 УК); либо сопряжены с “задолженностью в крупном размере” (злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности – ст. 177 УК) или связаны с “избежанием убытков в крупном размере” (манипулирование рынком – ст. 185.3 УК).

Предлагаем ознакомиться:  Как уволить работника в связи с выходом основного работника из декретного отпуска

Ряд преступлений имеют материальный состав. В качестве последствия указывается крупный ущерб: незаконное предпринимательство (ст. 171 УК), незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК), незаконное получение кредита (ст. 176 УК), недопущение, ограничение или устранение конкуренции (ст. 178 УК), незаконное использование товарного знака (ст.

Размеры крупного дохода, ущерба, задолженности приводятся в примечании к ст. 169 УК и превышают соответственно сумму в 1 млн. 500 тыс. руб. В то же время для отдельных преступлений установлены свои показатели (примечания к ст. ст. 174, 178, 185, 185.6, 193, 194, 198, 199 УК).

Крупный ущерб – это утрата или повреждение имущества, расходы, связанные с приведением его в надлежащее качество или приобретением новой, аналогичной вещи, а также неполученная или упущенная выгода. Последняя может выражаться в срыве запланированных сделок, снижении финансового оборота, неисполнении других принятых на себя обязательств, например при ограничении, недопущении или устранении конкуренции (ст. 178 УК).

В качестве обязательных признаков в объективную сторону некоторых преступлений включены: способ их совершения, например, предоставление заведомо ложных сведений при незаконном получении кредита (ст. 176 УК); угроза применения насилия или уничтожения имущества либо распространения сведений, которые могут причинить существенный вред правам и законным интересам потерпевшего или его близких при принуждении к совершению сделки (ст. 179 УК);

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом в преступлениях с формальными составами, прямым или косвенным – с материальными. В ряде преступлений в качестве криминообразующего признака выступают мотив (корыстная или иная личная заинтересованность при регистрации незаконных сделок с землей – ст.

Субъектом преступлений в сфере экономической деятельности могут быть лица, достигшие возраста 16 лет (приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, – ст. 175 УК).

Признаками специального субъекта характеризуются: руководитель (учредитель) организации при преднамеренном банкротстве – ст. 196 УК; индивидуальный предприниматель при незаконной предпринимательской деятельности – ст. 171 УК; налоговый агент – при неисполнении обязанностей налогового агента – ст. 199.1 УК; должностное лицо при регистрации незаконных сделок с землей – ст. 170 УК.

В качестве наиболее распространенных квалифицирующих признаков законодатель выделяет особо крупный размер полученного дохода, например от незаконной предпринимательской или банковской деятельности (ст. ст. 171 и 172 УК), или совершение деяния в особо крупном размере (ст. 171.1 УК) либо причинение ущерба в особо крупном размере (ст. 178 УК).

К иным квалифицирующим признакам относятся группа лиц по предварительному сговору и организованная группа, характеристика которых дана в гл. 10 разд. 1 учебника.

Использование служебного положения – еще один из квалифицирующих признаков, с которым связано установление более строгой ответственности. Он указан в квалифицированных составах незаконного образования юридического лица (ст. 173.1 УК); легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных в результате совершения преступления (ст. ст. 174 и 174.1 УК);

Классификация экономических преступлений

Наглядными примерами подобных противоправных действий являются уклонение от налоговых выплат, сокрытие доходов, валютные махинации, хищение государственной или коллективной собственности. Важнейшей и определяющей составной частью преступления в экономической сфере является вред, наносимый хозяйственной деятельности предприятия или организации, индивидуальному предпринимателю.

Противоправные деяния в экономической сфере подразделяются на несколько основных видов:

  • преступления в бюджетной сфере, связанные с формированием таможенных, страховых, налоговых сборов;
  • махинации с ценными бумагами, платежными поручениями и наличными отчислениями;
  • кредитные и финансовые невыплаты путем присвоения и подделки документов;
  • незаконное вмешательство и обман в сфере предпринимательства;
  • нарушения в области распределения материальных и социальных субсидий и государственных дотаций;
  • экономические преступления в области внешнеэкономической деятельности.

Нарушение закона может быть произведено на любом этапе хозяйственной деятельности, чаще всего причастными являются руководители и материально ответственные лица.

Например, ст.177 “Злостное уклонение от уплаты кредиторской задолженности” относится к юридическим лицам и гражданам. Минимальным взысканием является 200 тыс. рублей, максимально данная статья предусматривает лишение свободы до двух лет. Решение суда по данному экономическому преступлению выносится при рассмотрении всех сопутствующих факторов и исковом заявлении кредитора.

Все преступления, классифицированные как экономические, являются умышленными. В настоящее время гл.22, посвященная преступлениям в сфере экономики, расширена до 35 статей и квалифицирует различные виды противоправных деяний, определяя наказание в зависимости от тяжести содеянного. Согласно закону, экономические статьи УК подразделяются на особо тяжкие, тяжкие, средние и наименее значительные. По особо тяжким, нанесшим значительный ущерб интересам государства, рассматривается три статьи, 24 состава относятся к легким нарушениям.

Предлагаем ознакомиться:  Алименты при неофициальной зарплате - Всё об алиментах

При рассмотрении и расследовании применяются юридические нормы иных кодексов, которые были нарушены преступниками. Это может быть налоговое, валютное, гражданское законодательства, позволяющие произвести определение по рассматриваемому вопросу. Сфера экономических отношений регулируется большим количеством подзаконных актов и динамично развивается, что создает дополнительные сложности при квалификации преступного деяния и определении наказания.

По статистике в РФ ежегодно возбуждается более 3 млн подобных дел, до суда доходит менее половины. Такая разница связана со сложностью сбора и формирования доказательной базы. При этом большое количество статей гл.22 УК предусматривают арест и содержание обвиняемого в следственном изоляторе до окончания следствия.

Незначительные проступки, например, работа без регистрации или лицензии, не являются уголовным, но административным нарушением. Вместе с тем, ужесточены наказания за валютные нарушения. Если раньше рассматриваемая сумма в 30 млн рублей позволяла квалифицировать дело как особо крупное, то теперь планка снижена до 6 млн рублей.

В качестве квалифицирующих признаков в ряде составов гл. 22 УК упоминается также насилие или угроза его применения (ч. 3 ст. 170.1, ч. 3 ст. 178, п. “б” ч. 2 ст. 179, ст. 194 УК). Насилие, как правило, охватывает нанесение побоев, причинение легкого или средней тяжести вреда здоровью потерпевшему.

1) в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности (ст. ст. 169 – 175, 178 – 180, 183 – 184, 195 – 197 УК);

2) в финансово-кредитной сфере (ст. ст. 176 – 177, 181, 185 – 187, 191 – 192, 198 – 199.2 УК);

3) в сфере внешнеэкономической деятельности и таможенного контроля (ст. ст. 189, 190, 193, 194 УК).

Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности (ст. 169 УК) посягает на общественные отношения, обеспечивающие свободный выбор сферы и вида экономической и иной деятельности, их организационно-правовых форм, а также дальнейшее свободное ее осуществление, исключающее не основанное на законе вмешательство должностных лиц в деятельность индивидуальных предпринимателей и юридических лиц (коммерческих и некоммерческих организаций). При этом страдают также и интересы службы в органах государственной и исполнительной власти и органах местного самоуправления.

Юридические лица могут создаваться в виде коммерческих и некоммерческих организаций (ст. 50 ГК РФ).

В ч. 1 ст. 169 УК установлена ответственность за ряд деяний, объединенных общим понятием “воспрепятствование”, которые могут совершаться должностным лицом в следующих формах.

Какие бывают экономические преступления 2019

Неправомерный отказ в государственной регистрации. Под отказом в регистрации следует понимать несовершение должностным лицом действий, которые заключаются в принятии решения и в последующем включении в государственные реестры сведений о создании, реорганизации или ликвидации юридического лица (организационно-правовая форма, сведения об учредителях и др.) либо о внесении в реестр сведений об индивидуальном предпринимателе.

Государственная регистрация должна быть произведена не позднее 5 рабочих дней со дня предоставления документов в регистрирующий орган. По истечении этого времени и несовершении предписанных законом действий данный вид воспрепятствования предпринимательской или иной деятельности будет считаться оконченным.

Отказ в выдаче лицензии заключается в несовершении должностным лицом лицензирующего органа надлежащих действий, направленных как на принятие решения о выдаче лицензии, так на ее продление или переоформление. Лицензия представляет собой специальное разрешение на конкретный вид деятельности, которая должна осуществляться с соблюдением лицензионных условий и требований. Лицензия выдается как юридическому лицу, так и индивидуальному предпринимателю.

Лицензирующий орган должен принять решение о выдаче или об отказе в выдаче лицензии в установленный в законе срок. Если по истечении этого времени не была выдана лицензия, то преступление считается оконченным.

Уклонение от регистрации или выдачи лицензии может совершаться как в форме бездействия, так и действия, направленного на создание всевозможных препятствий заявителю. Бездействие будет иметь место в том случае, когда должностное лицо регистрирующего органа в течение отведенного для этого законом времени не совершает надлежащих действий по регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя либо не принимает решение об отказе в регистрации.

Уклонение в форме действия заключается в предъявлении к субъектам требований, не вытекающих из закона, как обязательных условий для осуществления регистрации или выдачи лицензии. Например, просьба представить документы, которых нет в перечне необходимых, уплатить дополнительную пошлину, оказать спонсорскую помощь и т.п.

Ограничение прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или юридического лица в зависимости от организационно-правовой формы заключается в запрете без достаточных на то оснований совершать определенные действия или заниматься некоторыми видами деятельности. В соответствии со ст. 49 ГК РФ юридическое лицо может быть ограничено в правах лишь в случаях и в порядке, предусмотренных законом.

Незаконное ограничение самостоятельности либо иное незаконное вмешательство в деятельность индивидуального предпринимателя или юридического лица нарушает ст. 1 ГК РФ, которая провозглашает недопустимость произвольного вмешательства кого-либо в дела индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, гарантирует свободу договора, осуществление гражданских прав своей волей и в своем интересе.

Предлагаем ознакомиться:  Пояснение экономического смысла проводимых операций по счету

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.

Субъект преступления – должностное лицо регистрирующего, лицензионного или иного органа, в полномочия которого входит осуществление от имени государства соответствующих действий по регистрации, выдаче лицензии и совершении иных юридически значимых действий в отношении индивидуальных предпринимателей или юридических лиц.

В ч. 2 ст. 169 УК установлена ответственность за перечисленные выше деяния, если они: а) совершены в нарушение вступившего в законную силу судебного акта, т.е. после того, как суд признал принятое должностным лицом решение или его действия незаконными, либо б) причинили крупный ущерб.

Регистрация незаконных сделок с землей (ст. 170 УК) нарушает законный оборот земельных участков, их учет и определение целевого назначения.

Незаконными признаются сделки в отношении земель, исключенных из гражданского оборота или имеющих особые ограничения в правовом режиме, сделки, совершаемые с нарушением других требований земельного законодательства, а также по основаниям, перечисленным в ГК РФ (ничтожные сделки).

При искажении сведений государственного кадастра недвижимости производится внесение в кадастр заведомо ложных сведений о характеристиках земельного участка, например, сельскохозяйственные угодья определяются как городские земли, не указываются обременения, занижается размер участка, что приводит к нарушениям в сфере землепользования.

Основные признаки подобных деяний

Утверждать, что совершенный проступок является именно экономическим преступлением, можно лишь в том случае, если:

  • нарушены нормативные требования;
  • выявлены ошибки в заполнении официальной документации;
  • документы подаются в соответствующие органы с опозданием либо не подаются вовсе;
  • возникли неустойки, штрафы, пени, проводится переоценка (не всегда верная) материальных ценностей;
  • нарушен процесс производства продукции или оказания услуг;
  • некоторые сотрудники предприятия открыто нарушают закон (вплоть до криминала) и не реагируют на предупреждения руководства;
  • руководитель или сотрудники организации приобретают материальные ценности, стоимость которых в разы превышает размер их заработной платы.

Способы совершения преступлений

За годы существования рыночной экономики государства в целом и экономических отношений между гражданами в частности фантазия преступников «создала» не один способ разбогатеть (или попытаться это сделать) за счет других лиц (своих партнеров или сотрудников). Некоторые посягают и на имущество государства, полагая, что «с него не убудет».

Назовем и рассмотрим подробно основные мошеннические схемы:

  • формальная, а не фактическая инвентаризация;
  • нарушение технологического процесса;
  • необоснованное списание;
  • приписки;
  • пересортица;
  • фальсификация документов.

Формальная инвентаризация часто используется кладовщиками или лицами, у которых есть доступ к товарам (продукции) на большом складе. Часть этого товара проходит инвентаризацию лишь на бумаге, в действительности в наличии его может и не быть.

Нарушение технологии изготовления товаров или услуг (меньше жирность продукта, иная кислотность и т.д.). Цель – скрыть неучтенные резервы, излишки или, наоборот, недостачу.

Необоснованное списание – это указание в документации большего объема списанных товаров (продуктов), чем было сделано на самом деле.

Приписки могут быть двух видов: приписывают работы, которые в действительности не выполнялись или выполнялись в меньшем объеме, чем указано на бумаге. Это позволяет создать условия для необоснованного списания.

Пересортица проводится для создания излишков или сокрытия недостачи. Данный вид экономического преступления представляет собой реализацию в одной партии товаров разного качества. При этом в документах они указаны как товары одного сорта.

Фальсификация документов – представляет собой материальный подлог. Речь идет о ситуации, когда по документам и в реальности реализуются разные товары, оказываются разные услуги.

Наказание за преступление

Каждое преступление экономической направленности влечет за собой наказание. Каким оно будет, решает суд. Например, за обман покупателей в зависимости от тяжести преступного деяния предприниматель может лишиться свободы с конфискацией имущества, лишиться права занимать должность на предприятии торговли или общественного питания либо просто получит штраф.

Если предприниматель открыл бизнес и занимается хозяйственной деятельностью, не имея на то специального разрешения, не получив лицензию, ему грозит административное наказание.

Итак, экономическими преступлениями называют те поступки, которые совершаются в нарушение норм действующего законодательства и приносят убытки гражданам или предприятию. Они бывают разные, но за каждое виновнику грозит наказание: от штрафа до лишения свободы с конфискацией имущества.

, , , ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector