Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)
Должен ли пенсионер оплачивать земельный налог |
Юридическая помощь
Назад

Должен ли пенсионер оплачивать земельный налог

Опубликовано: 14.09.2019
0
3

Законодательные акты, обязывающие уплату земельного налога

Сразу ответим на самый важный вопрос «Нужно ли платить земельный налог пенсионерам?» – да! Но федеральные органы власти отнесли пенсионеров к льготникам, поэтому для них предусмотрены своеобразные правила оплаты налога, которые внедряются местной властью.

Но каковы особенности оплаты налога для граждан, получивших пенсионное удостоверение? Разберемся прямо сейчас:

  1. Расчет осуществляется в индивидуальном порядке сотрудниками налоговой структуры, сумма отчислений зависит от кадастровой стоимости конкретного участка, которая может быть не больше 1,5%. А ранее учитывалась балансовая стоимость земли.
  1. Самостоятельно рассчитать размер выплат можно через:

Платят ли земельный налог пенсионеры? В России от данного платежа ни один гражданин не освобождается полностью. Это значит, что все собственники, которые относятся к категории налогоплательщиков (то есть после совершеннолетия), должны в той или иной степени оплачивать налоги за землю. И никаких исключений. Все равно, о ком идет речь – об инвалидах, многодетных семьях или пожилых гражданах.

Соответственно, следует сделать вывод: земельный налог для пенсионеров имеет место. Но при этом не стоит забывать о принадлежности данной категории лиц к льготникам. Несмотря на то что денежные средства за участки отдавать придется, можно в некоторых случаях рассчитывать не бонусы от государства. Какие именно? Есть ли льгота по земельному налогу пенсионерам?

пенсионер читает налоговый кодекс

Довольно часто пенсионеры жалуются на то, что им, льготникам, приходят квитанции об оплате земельного налога. Это не самое лучшее явление. Следует отметить, что речь идет исключительно о гражданах, которые 100% освобождены от уплаты денежных средств за землю. Как быть в таком случае? Требуется обратиться в налоговую службу с присланной квитанцией и заявлением установленного образца. В документе нужно указать наличие у пожилого человека тех или иных льгот. К заявлению прикладываются доказательства. А именно:

  • награды и ордена;
  • медали;
  • пенсионное удостоверение;
  • справки об инвалидности;
  • документы на землю;
  • удостоверения ветеранов или участников боевых действий (в том числе ВОВ);
  • паспорта гражданские.

Желательно приложить еще СНИЛС, но это не обязательно. Так подтверждаются льготы пенсионерам по налогу на земельный участок. После этого платежки не будут высылаться гражданину. И можно будет не беспокоиться об оплате налога за землю.

Ст. 388 НК определяет земельный участок объектом налогообложения, если он пребывает в собственности, владении, пользовании. Фискальный орган самостоятельно определяет размер налога на основании данных кадастрового учета, делает его расчет, присылает налогоплательщику уведомление с реквизитами платежа.

Налог не взимается с земель:

  • занятых водными объектами;
  • изъятых из оборота;
  • объектов культурного наследия;
  • находящихся в границах лесного фонда.

Законодательством некоторых федеральных округов предусмотрены льготы – полное освобождение от налога с земельного надела. Узнать о льготах по конкретному участку можно в ФНС по его месту расположения. Практически во всех округах действует льгота для малоимущих пенсионеров, однако везде ее размер разный. Вот общая картина льгот:

  • Самара – освобождение от налога при наличии надела до 0,6 га, земли под гаражом / домом до 150 кв. м;
  • Королев – скидка 50 % для приусадебных участков до 120 кв. м.;
  • Лотошин – скидка 25 % для приусадебных участков до 120 кв. м.;
  • Одинцово – полное освобождение от налоговых платежей для неработающих пенсионеров;
  • Ярославль – льгот нет;
  • Мытишинский район – 50% льготы для пенсионеров, проживающих в селе, владеющих наделом до 1,5 тыс. кв.м;
  • Ивантеевка – полное освобождение для пенсионеров, обслуживаемых органами соцпомощи, 50 % скидка для одиноких пожилых людей;
  • Москва – льгот нет;
  • Воронеж – полное освобождение;
  • Чита – полное освобождение.
  • Санкт-Петербург – освобождение для участков до 0,25 га.

Платят ли налог на землю пенсионеры

Все льготы разделены на 3 вида:

  1. Полное освобождение от уплаты.
  2. Уменьшение суммы, с которой насчитываются выплаты, на 10000 руб.
  3. Льготы, установленные на муниципальных уровнях. Данный вид привилегий для пенсионеров устанавливается, исходя из местных условий.

После принятия документов должностное лицо инспекции занимается проверкой их подлинности и достоверности. Далее налоговая инспекция выносит решение о выборе одного из видов льгот для каждого заявителя, о чём извещает его.

С момента вынесения решения начинается действие закона относительно льготника – производится перерасчёт выплат в соответствии с полученной льготой. Перерасчёт производится исходя из периода начала наступления права на льготу.

Есть ли земельный налог для пенсионеров? Дело все в том, что изучаемый платеж вызывает очень много вопросов. Ведь, как уже было сказано, у пожилых людей на большинство налогов распространяются льготы. И это необходимо принять во внимание. Земельный налог нередко считают платежом за имеющуюся в собственности недвижимость.

Зачем нужно учитывать данный факт? Все из-за того, что имущественный налог пенсионеры не платят. А вот относительно земельного ситуация складывается неоднозначная. Какая именно? Что ждет пожилых пенсионеров, которые имеют в собственности землю или участок? Разобраться во всем этом не так трудно, как кажется. Особенно если не путать имущественный платеж и земельный. Тогда без особых проблем удастся ответить на поставленный вопрос.

Старт 90-х не предполагал для пенсионеров уплаты сбора по земле. Но позднее это упразднили. Его начислением занимаются налоговые службы на местах, которые берут за основу данные ваших документов о собственности на землю.

Размер вашего налога определят, когда вы придете на прием к вашему налоговому инспектору с необходимыми документами на руках:

  1. персональный идентификационный документ;
  2. свидетельство о праве собственности на земельный надел.

Рекомендуем! Если у вас отсутствует право устанавливающий документ на землю, пройдите процедуру его получения перед походом в налоговую.

Должен ли пенсионер оплачивать земельный налог

Важно! Арендатор не должен уплачивать данный вид налога.

Ваш местный муниципалитет устанавливает как размер налога на землю, так и льготы для пенсионеров. Для взимания сбора представители власти должны изначально внести данные по вашему участку в список земельного кадастра. Ведь налогообложение участка опирается на его стоимость по кадастровому паспорту.

Важно! Назначение стоимостного значения земли определенное от нормативной, приобретенной или рыночной цены — незаконно!

Требование уплаты данного налога за период до внесения вашего участка в кадастр — незаконно! В правах налогового инспектора взыскать с вас оплату только за три года, которые предшествовали году, когда вы получили уведомление об его оплате.

В нашей стране, законодатели освободили от уплаты данного сбора, только одну категорию людей — представителей коренных народностей, проживающих на Дальневосточных, Сибирских и крайне северных территориях, и то только для земельных наделов, которые используются ими для проживания по традиционным принципам, ведения промысла и хозяйствования по ним же.

К примеру, налоговый базис уменьшают на сумму порядка 10000 рублей на каждого его плательщика по всем территориальным площадям муниципальных образований, в частности в городах Санкт-Петербург и Москва, находящихся во владении:

  • Героя РФ, СССР, полного кавалера ордена Славы;
  • инвалиды первой и второй группы, детства;
  • ветераны и инвалиды ВОВ, а также других бое столкновений;
  • лицам, пострадавшим от Чернобыльской катастрофы, аварии ПО Маяк, ситуация на реке Теча и Семипалатинском полигоне;
  • ликвидаторам аварийных ситуаций с термоядерным, ядерным и атомным оружием;
  • инвалидам, получившим этот статус вследствие лучевой болезни.

Налоговые вычеты получают по предъявлению необходимой документации в вашу налоговую службу.

Для этого ваше местное муниципальное образование установить определенный срок, когда эта документация будет приниматься им для рассмотрения.

По закону эта дата должна быть определена до 01 февраля года следующего за налоговым.

Если ранее инвалид для получения льготы по налогу, должен был дополнительно подтверждать степень своего ограничения в трудовой активности в поликлиники, то это упразднено еще с начала 2010 года. И сейчас устанавливаемую раньше третью степень ограничения принято приравнивать к первой группе по инвалидности.

К примеру, власти города Москва уполномочены предоставлять дополнительные льготы и дополнять льготные списки другими лицами, на свое усмотрение, но в рамках законодательства. Все данные об том находятся в свободном доступе как на стенде в администрации города, так и на официальном сайте.

Так москвичам попадающим в эти льготные списки, может быть произведено уменьшение налоговой базы практически на пол миллиона рублей. Но под это не попадают лица, которые сдают свою землю в аренду.

Аналогичные права у властей города Санкт-Петербург. Они определили не уплату данного налога для людей пенсионного возраста, в распоряжении которых участок не больше чем 25 соток.

Это же доступно и уволенным с воинской службы, при достижении ими установленного государством возраста. Опять же, так только их земля попадает под арендные отношения, данная норма аннулируется.

Можно сделать вывод, что в нашей стране нет обобщенного привилегированного списка пенсионеров не платящих данный налог.

Каждая область страны назначает их исходя из имеющихся у них квот:

  • Одинцово — льготы положены, только тем, у кого нет других доходов;
  • Санкт-Петербург — пенсионеры с участками до 25 соток, не платят налог вообще;
  • Павлов-Посадский район — одинокие пенсионеры;
  • Красноярский край — льгот для пенсионеров нет.

Злободневность данного вопроса зашкаливает. Ведь в нашей стране, достаточно большое количество лиц, относящихся к данной категории. И привычно, что им, итак, дают самые большие преференции, если сравнить их с обычными пенсионерами.

И многие военные пенсионеры сетуют на то, что их несправедливо лишили данной преференции. Однако, это коснулось не только их, а всех пенсионеров в целом.

Раньше действовал закон «О плате за землю», и он стал первой ласточкой в определении платности за пользование земельными ресурсами.

Но им же были определены лица, которые получали преференции по данному налогу. Свободными от уплаты были практически 3 десятка лиц (физические, юридические). Помимо этого, законодательно был расширен список нормативно-правовых актов, которые устанавливали льготы. К примеру, федеральный закон «О статусах военнослужащих».

Но к сожалению, военных пенсионеров его отменили еще в 2004 году, при вступлении в силу закона об отмене преференций.

Поэтому военный пенсионер, как и любой другой, может получить такую льготу, только если ее предусмотрела местная власть на месте. И вообще посчитала нужной. После принятие решения о льготах, его донесут до граждан. Однако, нельзя сказать, что данный вид налога большой, и даже невысокие пенсии наших граждан смело справляться с его уплатой.

Да, есть. Согласно п. 2 ст. 387 Налогового кодекса РФ, льготы пенсионерам по земельному налогу определяют местные власти. Узнать о том, освобождены от уплаты налога на участок земли пенсионеры в вашем городе или нет, можно в отделении Федеральной налоговой службы (ФНС).

Как правило, льготы действуют только на один участок земли, принадлежащий гражданину. Поэтому, если в регионе действует закон, устанавливающий право на получение льготы, но при этом пенсионер является обладателем нескольких земельных наделов, то сумма оплаты налога будет снижена лишь для одного из них.

Предлагаем ознакомиться:  Перевод внутри сети сохраняет отпуск

Налог на землю для пенсионеров исчисляется точно так же, как и для других категорий граждан. На его размер влияет кадастровая стоимость участка — на эту сумму умножается налоговая ставка, которая определяется местными властями. Информацию о ней вы можете получить в районном отделении ФНС.

Законодательством предусмотрены ограничения на ее максимальную величину (ст. 394 НК РФ):

  • 0,3% — для земель, предназначенных для строительства жилья, создания дач и огородов, а также ведения подсобного хозяйства для личных нужд;
  • 1,5% — берется для остальных земель.

Пенсионеры на общефедеральном уровне не имеют преимуществ по уплате земельного налога перед иными физлицами.

Полное освобождение от указанного налога получили следующие категории налогоплательщиков:

  • уголовно-исправленные учреждения;
  • общественные организации инвалидов;
  • организации народных промыслов;
  • религиозные организации;
  • участники особых экономических регионов;
  • малочисленные народы Сибири, Дальневосточного округа, Севера, применяемые земельные наделы для организации промыслов, ведения хозяйства, поддержания традиционного уклада жизни.

Должен ли пенсионер платить налог на землю?

Федеральное законодательство предоставляет скидку в размере 10 тыс. рублей таким категориям пенсионеров:

  • герои РФ, СССР, ветераны, чернобыльцы, участники боевых действий;
  • инвалиды 1 группы, 2 группы (при ее получении до 2004 года);
  • инвалиды детства;
  • кавалеры Ордена Славы.

Воспользоваться данными льготами можно, если участок не задействован в предпринимательстве, применяется для обеспечения личных нужд. Налог с наделов, используемых в бизнес-целях, уплачивается пенсионерами полностью. Также важными условиями получения скидки является отсутствие иных доходов, кроме пенсионных выплат, гражданство РФ, регистрация пенсионера в районе нахождения надела.

Обычные граждане Российской Федерации обязаны платить налоги на имущество и землю. Когда человек достигает пенсионного возраста, то ему даются определенные привилегии. Так как пенсия в нашей стране небольшая, то стоит воспользоваться действующими льготами для пенсионеров. Одним из привилегий является налог на недвижимость.

Должен ли пенсионер оплачивать земельный налог

Несмотря на то что пенсионер освобожден от налога на имущество, то на земельный участок, находящийся в его собственности или в бессрочном пользовании, эта льгота не распространяется. В начале девяностых годов прошлого века пенсионер освобождался от земельного налога, но после это льготу отменили.

Что необходимо предпринять для получения льготы

Для уменьшения налоговой базы на установленную муниципальным органом необлагаемую налогом сумму, если такая льгота предоставлена пенсионерам муниципальным образованием, нужно предъявить ряд документов.

Прежде всего, обязательными документами являются:

  • удостоверение личности (общегражданский паспорт);
  • пенсионное удостоверение;
  • правоустанавливающий документ на землю (если такой правоустанавливающий документ отсутствует, обязательным условием является его получение в порядке, предусмотренном законом).

Кроме того, помимо перечисленных документов может потребоваться предоставление дополнительной документации в зависимости от тех требований, которые установлены для пенсионеров, имеющих право на соответствующую налоговую льготу, представительным муниципальным органом.

Например, если льгота по налогообложению предоставляется только неработающим пенсионерам, нужно представить в налоговый орган трудовую книжку.

Более подробно о необходимых документах можно узнать в территориальном органе ИФНС по месту нахождения участка земли.

В службу ФНС следует подать следующий пакет документов:

  • заявление на предоставление льготы;
  • паспорт заявителя;
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство о праве собственности на землю.

В заявлении необходимо указать следующие сведения:

  • Ф.И.О., контактный телефон и адрес проживания заявителя;
  • наименование государственного органа, в который подаются документы;
  • ссылку на закон, в соответствии с которым возникло право на ее получение;
  • дата составления заявления;
  • подпись заявителя.

Подать документы можно как лично, так и отправив их по почте.

• ФИО заявляющей стороны;• адрес с указанием регистрации и места постоянного проживания лица;• информацию из паспорта обращающегося;• ИНН;• наименование и адрес уполномоченного органа, куда совершается обращение;• дата с подписью.

Специалисты территориального подразделения ФНС Российской Федерации предоставляют шаблон для заполнения и бланк. Может быть оформлена бумага в компьютере и распечатана, а может быть подана от руки.

Порядок оформления

Чтобы уточнить наличие льгот по земельному налогу для пенсионеров в том или ином регионе, нужно лично запросить эту информацию в территориальном подразделении федеральной налоговой службы по адресу, где была зарегистрирована земля.

1. Заявление касательно предоставления привилегии.2. Паспортные данные в виде копии и оригинала.3. Подтверждение статуса пенсионера в виде удостоверения.4. Подтверждение права владения земельным наделом.

Специалисты налоговой службы в исключительных случаях требуют предоставить дополнительные документы. При отсутствии хотя бы одного из документов, в получении льгот по налогу на землю для пенсионеров могут отказать.

Но местными органами власти может быть пересмотрена возможность предоставления привилегий. Пенсионерам на федеральном уровне достается налоговый вычет по стоимости в шесть соток земли.

Оформление состоит из таких этапов.

1. Перед тем, как оформить льготу, собираются документы. Они могут различаться с учетом региона. Должно быть проведено предварительное уточнение списка по телефону в налоговой службе или через официальный портал.2. Подписывается заявление.3. Подача бумаг может быть проведена самостоятельно или при помощи законного представителя, после личного посещения организации, портала или почтовым переводом.

пенсионер у окошко в ПФР

Пересылаются данные в виде копий заказным письмом с описанными вложениями и уведомлением о том, что данные вручены.4. У нотариуса потребуется при необходимости заверить доверенность, без которой невозможно представление прав третьим лицом.5. Возможность махинаций сразу будет проверено, что повышает шанс отказа.

Примеры отдельных местных льгот

Налог = КСТ х НС х размер доли х коэффициент владения

КСТ – кадастровая стоимость, которая доступна на кадастровой карте, в фискальном органе.

НС – Налоговая ставка – существует два вида ставок: 0,3% – для сельхозугодий, занятых жилым фондом, объектами инженерной инфраструктуры, для садоводства, дачного хозяйства, земли оборонного значения, таможенных нужд; 1,5 % – для иных категорий.

Коэффициент владения применяется при владении участком неполный год. Размер доли имеет значение только при долевой / совместной собственности.

Если у пенсионера льготы отсутствуют, то земельный налог подсчитывается на основании кадастровой стоимости х 0,3 (или 1,5 %).

Для выяснения положенных льгот пенсионер должен уточнить их наличие в ФНС по месту расположения земельного надела. Скидки не применяются в силу закона, для их применения нужно заявление от пенсионера с подачей подтверждающих документов:

  • паспортных документов;
  • брачного свидетельства;
  • документов на землю, ее регистрацию;
  • льготные удостоверения: пенсионное, участника ВОВ, инвалида, героя Славы, чернобыльское удостоверение.

Сложности в реализации льгот возникают при возникновении коллизий между местным и федеральным законодательством. Были прецеденты признания впоследствии принятых решений местных муниципалитетов недействительными. Поэтому некоторые местные власти неактивны в данном вопросе. Так, Муниципалитетом Шаховского района приняты, затем отменены послабления для пенсионеров – участников ВОВ об уплате налогов с земельных наделов.

Следовательно, пенсионеры по федеральным нормам не имеют 100 % скидок по уплате земельного налога, лишь льготные категории наделены правом частичной скидки. Муниципальное законодательство предоставляет пенсионерам больше льгот перед иными физлицами, возможно даже полное освобождение. Чтобы их реализовать, важно вовремя обращаться в ФНС

Давайте посмотрим, какие же льготы имеются в некоторых городах и областях.

  • Москва. Действующая редакция закона г. Москвы № 74 от 24.11.2004 года «О земельном налоге» льгот для вышедших на пенсию не предусматривает.закона г. Москвы № 74 от 24.11.2004 года «О земельном налоге» льгот для вышедших на пенсию не предусматривает.
  • Санкт-Петербург. Если у пенсионера земельный участок в 25 соток и меньше, он может налог на него не уплачивать.
  • Одинцово. Для того чтобы получить льготу, у пенсионера не должно быть других источников дохода.
  • Самара. Пенсионерам разрешено не платить земельный налог по таким объектам: участок под гараж (до 24 кв. м), дача в 6 соток, земля под жилым домом (до 600 кв. м), если их использование не связано с предпринимательством.
  • Сызрань. Здесь введена 50%-ная льгота по земельному налогу на участки под индивидуальным жильем, огородничеством, животноводством и садоводством.
  • Красноярский край. К сожалению, здесь льготы для пенсионеров по земельному налогу отсутствуют.
  • Павлово-Посадский район. Его администрация установила льготу по земельному налогу для одиноких людей-пенсионеров.
  • Ивантеевка. Здесь от уплаты земельного налога освобождены малообеспеченные одинокие пенсионеры, обслуживающиеся в муниципальном центре соцпомощи. Пенсионеры, не получившие статуса малоимущих, вправе уплачивать только половину налога.
  • Королев. Пенсионерам-владельцам участка в 12 соток и меньше также разрешается платить земельный налог в половинном размере.
  • Лотошино. Одинокие малоимущие пенсионеры освобождаются от ¼ суммы налога.
  • Мытищинский район. Пенсионерам, имеющим участок размером не более 15 соток и живущим постоянно в сельской местности, разрешено платить опять-таки 50% суммы налога.
  • Шаховской район. Льготы для пенсионеров отсутствуют.

• размеров площади надела земли, который находится во владениях или во временном пользовании плательщика налога;• прав пользования льгот по налогообложению;• размеров ставки;• налогового начисления.

Чтобы определить расхождения между информацией налогового органа и информацией, подтвержденной налогоплательщиками (опираясь на документы, подтверждающие право собственности и наличие льгот), за 10 дней сумма налога должна быть пересчитана.

Предварительно уведомление-решение из налоговой службы будет отменено (отозвано).

Физические лица могут самостоятельно дать запрос на расчеты по налогообложению на землю. Расчет ведется налоговым органом, основывающимся на данные, которые предоставляет Росреестр. Росреестром передаются в налоговый орган сведения о категории заявителя и о стоимости по кадастру.

На данную сумму влияют многие факторы: удаленность от крупного города, наличие дорожной развязки и ее качество, уровень развития инфраструктуры. Кадастровую стоимость земельных участков пересчитывают раз в пять лет. Это временные границы, в течение которых происходят изменения, влияющие на стоимость имущества.

Алгоритм расчета достаточно простой. Налогообложение собирается равными частями по каждому участку. Кадастровая сумма каждого зарегистрированного земельного надела может быть запрошена онлайн в информационном списке ЕГРН.

Если по кадастру стоимость угодий изменилась, то обновленную информацию сразу меняют на официальном портале.

Какие документы нужно предоставить для получения льготы?

Чтобы получить государственные уступки в оплате земельного налога, нужны документы, о которых оговаривалось выше. В первую очередь подается заявление на получение вычета.

1. Паспортные данные с указанием гражданства и прописки. Доверенность должна быть оформлена нотариально в случае, если подает бумаги доверенное лицо.2. Печатное или рукописное заявление о намерении получить льготу.3. Пенсионное удостоверение (в текущем году начали выдавать справки о том, что лицу присваивается статус пенсионера).4. Договоры, бумаги, которые подтверждают переход права собственности на земельный надел.

Если поступит отказ в вычете, заявитель получает письменное уведомление на электронную почту, обозначенную в заявлении. Специалисты имеют право отказать, только опираясь на законодательную базу, чтобы пенсионер смог оспорить в судебном порядке принятое решение.

Чтобы оспорить без обращения в суд решение, пишется претензия на руководство УФНС Российской Федерации. Его рассматривают в течение месяца, а далее будет вынесено официальное решение.

Платят ли военные пенсионеры налог на землю?

На законодательном уровне устанавливается, какие налоги платят пенсионеры и от каких освобождены. Под такую льготу попадает имущественный налог. То есть от данного налога освобождены владельцы строений, помещений и сооружений. А для использования льготы не обязательно иметь конкретное основание для получения пенсионных выплат. К тому же власти регионов имеют право добавлять льготы, которые не прописаны в налоговом кодексе.

Очень часто встречается вопрос, должны ли пенсионеры платить налог на квартиру. В 2015 году начал работать закон, который освободил граждан пенсионного возраста от уплаты налога на имущество, но льгота распространяется только на один имущественный объект. Вспомним, что до 2015 года у пенсионеров была другая более выгодная льгота, они не уплачивали налоги за все имущество, которое было в их собственности.

Теперь, если у человека пенсионного возраста в собственности имеется несколько квартир, домов, дач или гаражей, то ему требуется выбрать только один объект из каждой категории, по которому налог платиться не будет. Для получения льготы требуется обратиться в налоговую службу до 1 декабря.

Предлагаем ознакомиться:  Учет убытков при расчете налога на прибыль

Но бывают случаи, когда граждане пожилого возраста не обращаются в налоговую службу. Нужно ли пенсионерам платить налог на недвижимость в таком случае? Если пенсионер не обратился в налоговые органы самостоятельно, то льгота будет назначена автоматически на тот объект, у которого самая высокая сумма налогового обложения.

Такая мера была принята для пресечения того, что объекты недвижимости переписывались на пожилых людей, что быть освобожденными от налоговых уплат.

В 2014 году в Налоговый Кодекс были внесены изменения по налогу на имущество. Главным нововведением стало то, что теперь он исчисляется не с инвентаризационной стоимости, а с кадастровой. Поэтому многие пенсионеры обеспокоились по поводу оплаты этого сбора.

Раньше они полностью освобождались от уплаты налога на имущество независимо от количества объектов, находящихся в собственности. Хоть и были приняты изменения в законе, но налоговые льготы, предоставляемые пенсионерам, сохранились. Следовательно, налог на имущество они по-прежнему платить не будут.

Пенсионеры освобождаются от уплаты налогов на следующие объекты:

  • квартира или комната;
  • жилой дом;
  • помещение или сооружение, которое используется для профессиональной творческой деятельности;
  • хозяйственное строение, площадь которого не превышает 50 квадратных метров, расположенное на дачном, садовом или другом земельном участке;
  • гараж или машино-место.

Другие виды недвижимости облагаются сбором на имущество в общем порядке. Также эта льгота не распространяется на дорогую недвижимость. кадастровая стоимость которой выше 300 миллионов рублей. Для того чтобы объект был освобожден от налогообложения, необходимо соблюдать два условия:

  • он должен быть в собственности пенсионера;
  • его нельзя использовать в предпринимательской деятельности.

Необходимо знать, что благодаря изменению в Налоговом Кодексе, льгота может предоставляться только для одного недвижимого объекта каждого вида имущества. Например, если пенсионер имеет несколько квартир, то сможет воспользоваться льготой только по отношению одной квартиры. Также он имеет право самостоятельно выбрать конкретный объект.

значок ветерана труда

Но, кроме налоговой льготы, в Налоговом Кодексе предусмотрены еще и налоговые вычеты. Они могут применяться самостоятельно по отношению объектов и не зависеть от предоставляемых льгот. Так же как и для всех граждан, налог на комнату для пенсионера уменьшается на кадастровую стоимость 10 квадратных метров, на квартиру — 20 квадратных метров, а на жилой дом — 50 квадратных метров. Следовательно, пенсионер может получать не только льготу, но и вычет кадастровой стоимости на определенную площадь.

Для того чтобы пенсионеру получить льготу, необходимо обратиться в налоговую службу и написать заявление о ее предоставлении. Также потребуется: пенсионное удостоверение (оно подтверждает право гражданина на льготу), паспорт и ИНН.

Заявление составляется в свободной форме и пишется от руки или печатается на компьютере. В нем, для заполнения шапки (в правом верхнем углу), необходимо указать наименование налоговой службы, ее адрес, а также фамилию, имя и отчество руководителя. Дальше пишутся свои данные (Ф.И.О. адрес и телефон).

Заявление можно подать лично, посетив налоговую службу по месту нахождения имущества, а также предоставить необходимые документы. Или отправить по почте, приложив к заявлению ксерокопии документов (нотариально заверять их не надо). Письменное заявление, принятое в налоговой инспекции, регистрируется как полагается. Если в нем допущены ошибки или приложены не все копии документов, то оно возвращается обратно с указанием на их исправление.

Если у пенсионера имеется несколько объектов недвижимого имущества одного вида, то он должен до 1 ноября текущего года предоставить уведомление в налоговую инспекцию с указанием выбранной недвижимости, по отношению к которой должна быть применена льгота. В противном случае выбор объекта за него сделает государство, освободив от налога ту недвижимость, по отношению к которой начисляется максимальная сумма.

Следовательно, в соответствии с Федеральным законом, льгота пенсионеру на земельный налог не положена. он обязан уплачивать его на общих основаниях. Но ее могут установить органы местного самоуправления, самостоятельно определяя, будет или нет на его территории действовать льгота на земельный налог по отношению к пенсионерам и определять основания и порядок его применения.

рулетка на земельном участке

Так, например, для получения налоговой льготы на землю в городе Королеве Московской области, пенсионер должен не работать. а также быть зарегистрирован и постоянно проживать в помещении, которое находится на этом земельном участке. В этом случае сумма налога будет уменьшена на 50%, если площадь не больше 1200 квадратных метров.

Если муниципальным органом установлена льгота пенсионеру по налогу на землю, то необходимо предоставить ряд документов. Обязательно нужно предъявить:

  • удостоверение личности (паспорт);
  • пенсионное удостоверение;
  • документ на земельный участок, подтверждающий право его владением.

Кроме этих документов, в налоговой инспекции могут потребовать дополнительные. в зависимости от требований, установленных для пенсионеров. Например, если льгота на налог предоставляется только неработающему пенсионеру, то нужно будет предъявить еще и трудовую книжку. Чтобы подробно узнать какие нужны документы для предоставления льготы, необходимо обращаться в территориальный орган ИФНС по месту, где находится участок земли.

Земельным налогом облагаются участки, расположенные в границах муниципального образования. Он исчисляется с кадастровой стоимости земли. которая определена на 1 января. При образовании земельного участка в течение текущего года, налог начисляется на ту дату, когда участок был поставлен на кадастровый учет. Если земельный участок в долевой собственности у нескольких лиц, то для каждого налогоплательщика он определяется отдельно.

Ставка налога на земельный участок каждым муниципальным образованием устанавливается самостоятельно, но не должна быть выше 0,3% по отношению:

  • земли жилищного фонда;
  • сельскохозяйственной земли;
  • а также земель, которые предоставлены для огородничества, садоводства и личного подсобного хозяйства.

На другие земельные участки налог устанавливают по ставке 1,5%. Заплатить начисленную сумму фискальному органу необходимо до 1 ноября.

Для того чтобы узнать, какие налоги не платят пенсионеры, необходимо обратиться в налоговую службу. Оформление льгот должно быть своевременным. Желательно это сделать до получения налогового уведомления. Необходимо помнить, что даже если пенсионер имеет право на определенные льготы. при неуплате квитанции по налогу, будут все равно приходить требования для его уплаты и начнут начисляться пени. Так как льгота является правом, а не обязанностью, то чтобы использовать ее, нужно отнести заявление в налоговую инспекцию.

Плательщиками налога на земельный участок являются физические и юридические лица, на которых оформлено право собственности, бессрочное пользование или пожизненное наследование. По договору аренды или ренты может быть включён пункт о перекладывании обязанности платить налог с арендодателя на арендатора.

Ранее, задаваясь вопросом, платят ли пенсионеры налог на землю, можно было отметить наличие весомых привилегий. Однако в связи с последними законодательными изменениями, земельный налог для пенсионеров полностью не отменён. Тот факт, что большую часть лиц пенсионного возраста можно отнести к малоимущим гражданам из-за небольшого размера пенсионных выплат, роли не играет. Но всё же льготы для них имеются.

Налоговые льготы не будут начисляться человеку автоматически. Чтобы ими воспользоваться, нужно лично обратиться в налоговую службу по месту своего проживания или по местонахождению участка.

Сэкономьте ваше время и нервы. Нажмите сюда и в течение 5 минут получите бесплатную консультацию профессионального юриста.

Несмотря на то, что Налоговый кодекс принят много лет назад, и имеются нормативные акты, подробно разъясняющие содержание его статей, до сих пор возникают вопросы относительно наличия или отсутствия земельного налога для пенсионеров, а также льгот по его уплате.

Дело в том, что пенсионеры полностью освобождены от налога, обязательного для уплаты всеми гражданами Российской Федерации, на некоторые виды имущества, перечисленные в законе. В частности, согласно Федеральному закону, регулирующему налогообложение имущества физических лиц, принятому в декабре 1991 года, пенсионеры, получающие в порядке, установленном российским пенсионным законодательством, пенсию, не должны уплачивать налог на любые помещения, строения и сооружения независимо от их количества.

Налогово-земельное законодательство

Согласно Налоговому кодексу основания к начислению земельного налогообложения – сведения из земельного государственного кадастра. Владелец земельного участка и землепользователь оплачивает сумму за пользование землей с момента приобретения прав владения или прав пользования землей.

Законодательно льготы на земельный участок, в том числе и для пенсионеров, бывают трёх видов:

  • Освобождение от уплаты;
  • Снижение налоговой ставки до определённой суммы;
  • Установление привилегий на уровне муниципалитета (для каждого региона свои условия).

Решение о том, какие льготы будут начислены заявителю, принимает налоговая инспекция на основании поданных документов. Перерасчёт проводят сразу после официального уведомления владельца земли о предоставляемых ему привилегиях. Если отчётный период уже прошёл, осуществляется возврат средств, а уже с нового периода надо платить по новой, сниженной ставке.

Налоговый кодекс Российской Федерации не устанавливает чётких нормативных актов относительно полного освобождения лиц пенсионного возраста от уплаты налога на земельный участок.

В связи с этим действуют вспомогательные социальные привилегии, например:

  • Установление льготы для пенсионеров с определённым сроком проживания в данном регионе;
  • Расположение недвижимого объекта на специализированной территории, за которую вносится обязательная оплата;
  • Применение сниженных ставок для садового некоммерческого товарищества в отношении пенсионеров (на усмотрение муниципалитета).

Отчисления в пользу государства осуществляются строго в соответствии с нормами действующего законодательства.

Правила уплаты налога в бюджет регламентирует  ФЗ №141 от 29 ноября 2004 года.

Как меняется ставка

Размер налоговой ставки сегодня зависит от кадастровой стоимости земельного участка, на которую влияет площадь недвижимого объекта, его место расположения и целевое назначение. Если оформлены налоговые льготы вовремя, учитываются и они. При этом пересчёт кадастровой стоимости происходит ежегодно, а значит, и сумма налога тоже может меняться каждый год.

Для физических лиц, к которым относятся пенсионеры, налоговая ставка рассчитывается соответствующими органами, после чего владельцам недвижимости приходят уведомления. В них указано кто, за что и сколько должен заплатить. Чтобы самостоятельно проверить, правильно ли всё подсчитали, следует узнать актуальную кадастровую стоимость своей земли. Такие сведения можно через интернет, по телефону или при личном визите в налоговый орган.

Если земля находится в долевой собственности, пенсионер имеет право оформить льготы лишь на свою часть имущества. За остальные доли совладельцы будут платить полную сумму, если не относятся также к льготным категориям. При этом законодательство предусматривает ежегодное увеличение налоговой ставки на двадцать процентов, что делает пенсионные привилегии значимыми.

Особенности уплаты

Единых земельных льгот для пенсионеров не предусмотрено. Однако в зависимости от их проживания ряд послаблений всё же может присутствовать. Так, если человек живёт в:

  • В Москве и Московской области, он не сможет воспользоваться дополнительными привилегиями.
  • В Санкт-Петербурге, рассчитывать на избавление от внесения земельного налога могут пенсионеры, в собственности которых находятся участки площадью до 25 соток.
  • В Сызрани, пенсионер сможет рассчитывать на уменьшение отчислений в пользу государства на 50%. Однако подобное правило действует не во всех ситуациях.
  • В Одинцово, человек сможет воспользоваться рядом дополнительных привилегий, однако только в том случае, если пенсия является его единственным источником дохода.
  • В Самаре, пенсионер сможет избежать необходимости вносить отчисления за гараж, если его площадь не превышает 24 квадратных метров. При этом льгота, позволяющая не платить земельный налог для пенсионеров с участка до шести соток, сохраняется.
Предлагаем ознакомиться:  Как пополнить счет ИП собственными средствами

Платят ли налог на землю пенсионеры? Большинство регионов позволяет представителям группы уменьшить ставку и за счёт этого снизить общий размер отчислений в пользу государства.

В зависимости от региона процесс расчета налога и предоставления льгот отличается. Наиболее весомые изменения коснулись следующих городов.

Льготы предоставляются малообеспеченным гражданам, имеющим доход ниже двукратного размера прожиточного минимума. Поэтому при определении скидки рассчитывается сумма пенсии.

Пенсионеров полностью освобождают от земельного налогообложения, при условии, что в размерах участок менее 2500 м2. — 25 соток. Такие нововведения были приняты относительно недавно. Практический каждый пенсионер может быть освобожден от налога.

В регионах

В Сызрани. Пенсионер может претендовать на получение скидки в 50% в процессе уплаты земельного налога. При этом использован будет федеральный вычет. К примеру, если у пенсионера 8 соток земли, то в процессе определения налоговой суммы базово используют всего 2 сотки. Полученные размеры будут разделены.

В Одинцово. Пенсионеру могут быть даны дополнительно льготы, при наличии пенсии в качестве единственного источника дохода лица. Например, если заявитель помимо пенсионных начислений имеет доход, он не может получить льготу.

В Самаре. Пенсионера освобождают от выплаты за землю, где установлен гараж площадью не более 24 м2. Федеральный вычет будет доступен в любой момент, и ним можно будет воспользоваться.

Специалист налоговой службы рассказывает о нюансах земельного налога для пенсионеров.

Как получить

Чтобы оформить на себя льготы, пенсионеры должны заниматься этим вопросом самостоятельно. Никакие организации не позаботятся о правах граждан за них самих. Это не в их компетенции. Без поданного заявления и документов налоговый орган по умолчанию будет считать, что никаких привилегий у собственника нет.

Подавать заявление надо своевременно, чтобы налоговые службы успели его рассмотреть, принять решение и включить в отчётный период. Каждый случай будет рассмотрен индивидуально.

  • Личный паспорт пенсионера;
  • Удостоверение пенсионное;
  • Справка о ежемесячно начисляемой пенсии;
  • Бумаги, подтверждающие право собственности на земельный участок.

Обратиться нужно в любое отделение по месту жительства или по месту нахождения земли. Если какого-то из указанных документов нет, необходимо сначала позаботиться о его получении, а уже после идти в налоговый орган для получения льготы. С неполным списком никто ничего оформлять не будет. Заявитель попросту потеряет своё и чужое время.

Если у гражданина имеются и другие основания для получения привилегий от государства, нужно предоставить и их также, хотя на размер льготы они вряд ли повлияют.

Как мы уже успели убедиться, льготы по земельному налогу для пенсионеров в различных местностях очень разнообразны. Более того, они периодически меняются – местные власти принимают новые законы, а старые отменяются. То, что сегодня актуально, завтра уже может не быть таковым. Поэтому мы советуем вам использовать следующую схему получения льготы:

  1. Консультация в администрации или налоговой того города, района (области, поселка и т.д.), на территории которого расположен ваш земельный участок. Здесь вы сможете получить информацию о действующих в данный момент времени законах и узнать, положена ли вам льгота.
  2. Если местные льготы для пенсионеров предусмотрены, необходимо обратиться в налоговую инспекцию и предоставить следующие документы: паспорт, пенсионное удостоверение, бумаги на земельный участок. Кроме того, вам надо будет заполнить специальный бланк заявления на предоставление льготы. Помните о том, что даже если льгота вам положена по закону, автоматически (до тех пор, пока вы не подадите заявление) она не предоставляется.

Сроки подачи необходимых документов на льготу определяются также местными законами. После успешного прохождения проверки документов льгота по земельному налогу вам будет предоставлена.

Платят ли военные пенсионеры налог на землю?

Интересует и вопрос о военных пенсионерах: оплачивают ли они налоги на свой земельный участок? По праву данная категория лиц пользуется более широким спектром привилегий, даже в отношении простых пенсионеров. Ранее для военных лиц пенсионного возраста были дополнительные льготы, которые полностью освобождали от земельного налога и распространялись на всех пенсионеров. Однако, поскольку у последних их отобрали, это коснулось и военных. По сути, их приравняли к рядовым пенсионерам.

Сейчас же действуют совсем иные правила по уплате налогов на земельный участок, поэтому рассчитывать на существенные скидки или отмену налога для себя можно лишь в том случае, если местный муниципалитет подписал об этом соответствующие акты. Стоит ли требовать этого, решать гражданам самостоятельно.

Разумеется, если у военных пенсионеров есть дополнительные основания для предоставления им привилегий, они вправе претендовать на льготы от своего имени в индивидуальном порядке.

Информация в данной статье предоставлена для ознакомления.Мы рекомендуем Вам обратиться за бесплатной консультацией к нашему юристу.

  • Льготы по налогу на землю
  • Когда и как платить налог при продаже дома
  • Как рассчитывается налог на землю?

В настоящее время военные пенсионеры платят налог на земельный участок наравне со всеми категориями граждан, которые получили пенсионное удостоверение. Разработкой льготных тарифов занимаются местные органы власти.

В

этой статье

можно узнать о всех льготах военных пенсионеров.

Основанием для назначения льгот являются: постановление Правительства Российской Федерации от 22.09.1993 N 941, письмо Министерства Финансов от 07.11.09 № 03-05-06-02/80. Данные законопроекты предусматривают правила оформления льготных тарифов для пожилых военнослужащих.

Шаг 1. Обращение в Налоговый орган — местная власть не всегда пользуется правом для назначения льгот бывшим военнослужащим, поэтому перед сбором необходимых бумаг, нужно уточнить о наличии льготных условий в налоговых органах.

Шаг 2. Подача заявления — составляют на имя начальника налогового отделения по региону. В бланке заявки следует указать следующие данные: ФИО; паспорт; ИНН; адрес прописки и фактического проживания; контактная информация.

налог на землю для юридических лиц

Шаг 3. Подготовка документации – к основному перечню можно отнести следующие бумаги: паспорт; правоустанавливающие бумаги на землю; пенсионное удостоверение; документы, подтверждающие право на получение льготы. Сотрудники налоговой службы вправе потребовать дополнительную документацию.

Шаг 4. Получение льготы — проверка полного пакета бумаг осуществляется сотрудниками налоговых органов. В случае получения полной и достоверной информации, специалисты производят перерасчет по льготным тарифам для бывшего военнослужащего.

При изучении статьи 395 Кодекса было выявлено, что категории военнослужащих там нет!

Условия для назначения льгот:

  • служебный стаж — от 20 лет;
  • проживание в регионе, где будет назначена земельная льгота (учитывается по усмотрению местных органов власти).

Кроме того, бывший военнослужащий вправе получить компенсацию после подачи заявления. Возврат денежных средств положен за крайние 3 года. Для возврата оплаченного ранее налога военнослужащий должен быть уволен:

  1. по достижению пенсионного возраста;
  2. по причине ухудшения здоровья;
  3. по истечении срока службы не меньше 20 лет.

льготы по земельному налогу для пенсионеров

Вот таким образом, осуществляется процедура формирования льготы по уплате земельного налога для бывших военнослужащих.

Льготы, предоставляемые муниципальными органами

В Налоговом кодексе РФ нет конкретных нормативов, по которым можно освободить пенсионеров от земельных налоговых обязательств. В законодательных актах многих регионов предусмотрены дополнительные социальные льготы именно для этой категории граждан:

  • Некоторые муниципалитеты предоставляют такое право гражданам пенсионного возраста, имеющим постоянную регистрацию в данном районе.
  • Ряд муниципальных образований включили в свои земельные законодательные акты льготные скидки при уплате налога пенсионерам, которые имеют регистрацию в домах, построенных на территории, за которую они уже вносят обязательную оплату.
  • В отдельных областях РФ введено послабление в уплате за землю садовых некоммерческих товариществах для пенсионеров, хотя закон обязывает платить всех членов товариществ за земли коллективного пользования.

Несмотря на отсутствие у пенсионеров льгот по уплате данного налога на федеральном уровне, определенные льготы могут все-таки быть, так как налог на землю отнесен законодательством к ведению муниципальных органов, то есть он является местным налогом и устанавливается нормативно-правовыми документами уполномоченных органов муниципальной власти.

Именно эти представительные органы местной власти и могут устанавливать льготы по уплате налога на землю для пенсионеров или других категорий граждан.

Таким образом, налоговые льготы для пенсионеров на земельный налог непосредственно зависят от того, где расположен (на территории какого муниципального образования) участок земли, принадлежащий пенсионеру. Наличие и размер налоговой льготы можно узнать из содержания нормативно-правового акта уполномоченного местного органа власти, касающегося налогообложения в соответствующем муниципальном образовании.

Многие муниципальные органы устанавливают льготы в виде уменьшения налогооблагаемой базы для пенсионеров, ветеранов, многодетных семей и других менее защищенных с социальной точки зрения категорий лиц.

Следует учитывать, что муниципальный орган может установить не только налоговую льготу, но и определенные требования к лицам, которым эта льгота предоставляется. Например, в нормативных актах муниципальных органов встречаются такие требования для пенсионеров, как постоянная регистрация на территории соответствующего округа, отсутствие работы и другие подобные требования.

Порядок и сроки получения пенсионерами льгот по налогообложению на землю также устанавливаются местными нормативно-правовыми актами муниципального образования.

Более подробно о наличии или отсутствии льгот при уплате налога на землю у конкретного лица можно узнать, как рекомендует в своем письме от 27.03.2008 года российское Министерство финансов, в представительном муниципальном органе по месту расположения соответствующего участка земли. Кроме того, вопрос по налогообложению и льготам можно задать в территориальном органе инспекции по налогам и сборам.

Узнайте, как правильно зарегистрировать договор аренды нежилого помещения

Как сдать квартиру в аренду читайте в этом материале.

, , , ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector