Юридическая помощь
Назад

Если договор дарения составлен между ближайшими родственниками то декларация не подается

Опубликовано: 16.04.2020
0
14

Дарение имущества родственникам

В качестве сторон дарения могут выступать любые лица. При этом каждая из сторон должна соответствовать определенным требованиям. Даритель должен иметь в своем распоряжении необходимое имущество и обладать правом единолично распоряжаться им.

Если материальная ценность является совместной, то потребуется согласие других владельцев либо сначала необходимо будет выделить свою долю.  Получатель должен обладать правом совершать сделки от собственного имени. В противном случае потребуется согласие органов опеки, а его интересы будут представлять доверенное лицо.

https://www.youtube.com/watch{q}v=I6UKXMB068s

Довольно часто сторонами дарения являются родственники. Такой факт вносит определенные особенности в порядок совершения сделки.

Для реализации необходимо процедуры даритель и получатель должны будут провести переговоры и определить условия соглашения. На этом этапе изучаются документы, подтверждающие правоспособность сторон. Затем оформляется проект договора.

Это можно сделать самостоятельно либо обратившись к нотариусу или юристу. Однако в последнем случае потребуется выплатить от двух до десяти тысяч, в зависимости от объема документа и расценок, действующих на момент оказания услуги.

В тексте договора указывается следующее:

  1. Дата и место подписания.
  2. Фамилия, имя, отчество и данные паспорта каждого участника. Если в процедуре задействован законный представитель нужно указать номер и дату доверенности. Такой документ должен быть заверен нотариусом.
  3. Предмет дарения. Если им является квартира, то необходимо указать её адрес, месторасположение и общую площадь либо размер доли.
  4. Права, обязанности и ответственность сторон.
  5. Дата перехода квартиры к новому владельцу.
  6. Срок действия сделки.
  7. Реквизиты и подписи сторон.

После подписания дарственной необходимо зарегистрировать ее в Росреестре. Для этого заинтересованное лицо оформляет заявление, к которому прилагает свой паспорт, квитанцию об оплате государственной пошлины и три экземпляра договора.

После этого сведения передаются в регистрирующий орган лично, через законного представителя, МФЦ или интернет. Срок регистрации составляет семь рабочих дней. Если информацию передавал МФЦ, период исполнения составит девять рабочих дней.

Жилые помещения

На практике нередки случаи, когда родственники дарят друг другу недвижимость, в том числе жилье. Такой подход позволяет решить массу проблем. Прежде всего, это исключает споры между потенциальными наследниками.

Такое обусловлено тем, что дарение обратной силы не имеет, за исключением случаев, когда получатель нарушает условия сделки, например, приводит помещение в непригодное для использования состояние либо угрожает жизни или здоровью собственника. Сама сделка реализуется по общим правилам.

Стоимость внесения данных в ЕГРП составит 2 тысячи рублей для человека и 22 для организации.

Земельные участки

Аналогичным образом происходит дарение земельного участка, поскольку такой вид имущества также относится к недвижимости. Необходимо будет провести переговоры, в процессе которых каждая из сторон получит нужную для себя информацию.

Даритель убедится в возможности получателя совершать сделки от своего имени, а последний удостоверится, что владелец имеет в распоряжении необходимый участок и вправе единолично им распоряжаться, получил согласие других собственников либо выделил свою долю.

Если договор дарения составлен между ближайшими родственниками то декларация не подается

Также можно установить наличие или отсутствие обременений по земле, например, залога или ареста. После этого подписывается договор, и право собственности регистрируется в органах Росреестра. Стоимость регистрации в данном случае составит триста пятьдесят рублей.

В статье 14 Семейного кодекса РФ определены лица, которые являются близкими родственниками. К ним отнесены: дети, родители, дедушки, бабушки, внуки, внучки, сестры и братья, в том числе полнородные, имеющие общих родителей, и не полнородные, имеющие общего отца или мать.

Такая категория наделена определенными преимуществами при совершении сделок имущественного характера, в том числе и дарения. Следует отметить, что супруг не отнесен к близким родственникам. Он является членом семьи. Однако он также пользуется определенными преимуществами в процессе дарения.

Следует отметить, что установленные законом исключения для близких родственников и членов семьи действую независимо от того, кто какой стороной сделки является.

Существенных различий между дарением квартиры близкому родственнику или другому лицу не имеется. К последней категории отнесены те, кто не состоит в родственной или семейной связи с другой стороной сделки.

Посторонние лица не пользуются какими-либо преимуществами или исключениями, установленными для процедуры дарения квартиры.

Следует отметить, что такое правило распространяется и на родственников, которые близкими не являются, например, тети, дяди, двоюродные братья и сестры.

В соответствии с требованиями действующего законодательства с каждой сделки имущественного характера необходимо заплатить налог. Однако для дарения установлены некоторые исключения. Прежде всего, это касается характера самой сделки. Дарение налогом не облагается.

Если договор дарения составлен между ближайшими родственниками то декларация не подается

Исключением в этом случае является передача недвижимости, транспортных средств, паев, долей, акций. То есть при дарении квартиры даже родственнику, налог выплатить придется. Определяющим фактором является также статус участников. Если они состоят в близком родстве или являются супругами, то сделка от налогов освобождается.

В данном случае вид предмета дарения значения не имеет.

Сумма налога определяется в процентах от общей стоимости квартиры. Если человек является гражданином РФ или находился на территории страны более ста восьмидесяти дней в течение года, он оплатит тринадцать процентов, а иностранец – тридцать.

Согласно требованиям закона, декларация подается в обязательном порядке. Каждый, кто получил прибыль и обязан был выплатить налог, должен будет отчитаться впоследствии.

То есть если квартира была подарена не близкому родственнику или члену семьи, то потребуется представить декларацию в налоговые органы в последующем.

А вот подать декларацию при дарении квартиры родственнику нужно не будет.

Действующим законодательством установлена форма 3-НДФЛ. Это образец, по которому осуществляется заполнение налоговой декларации о доходах физических лиц.

Указанный документ состоит из нескольких частей:

  1. Титульный лист. Он содержит всю информацию о лице, которое платит налоги – фамилия, имя, отчество, адрес места жительства, серия, номер и дата выдачи паспорта.
  2. Раздел, отражающий сведения о сумме налога, подлежащего оплате. Его расчет и классификация.
  3. Приложение, в котором содержится расшифровка данных.

Декларация о налогах заполняться должна с использованием только стандартного бланка формы 3-НДФЛ. Применять обычную офисную бумагу в данном случае нельзя. Документ может быть оформлен двумя способами – на бумажном носителе и в электронном виде. После оформления декларации она должна быть направлена в налоговый орган. Это является безусловной обязанностью платящего лица.

Если договор дарения составлен между ближайшими родственниками то декларация не подается

Для этого последний может использовать несколько вариантов:

  1. Самостоятельная доставка. Это самый распространенный вариант. Такой способ предусматривает личное прибытие в налоговую. Указанный вариант больше всего подходит тем людям, которые не в состоянии самостоятельно оформить документ. В случае личного визита специалисты налоговой инстанции окажут инициатору практическую помощь.
  2. Почтовая пересылка. Для реализации данного способа правильным будет направить всю информацию заказной корреспонденцией с уведомлением о вручении адресату. Но в таком случае инициатор утрачивает возможность получить помощь от налоговых специалистов и должен будет оформить декларацию самостоятельно. Правильным будет составить опись передаваемых документов и приложить её к обращению. Следует отметить, что плательщик также утрачивает возможность устранить допущенные неточности сразу.
  3. Пересылка по интернету применяется в основном в случаях, когда декларация оформлена в электронном виде. В данном случае потребуется оцифровать и другие направляемые сведения. Для реализации этого способа необходимо будет зарегистрироваться на сайте налоговой инспекции, создать свой личный кабинет и подтвердить учетную запись. После этого человек получит доступ ко всем возможностям ресурса. В последующем необходимо будет лишь заполнять специальную форму. Являться лично в налоговую не нужно.
  4. Передача сведений через законного представителя является полным аналогом личной явки. Особенность в этом случае является тот факт, что ему нужно будет выдать доверенность, с указанием круга полномочий.

Любой из вариантов плательщик определяет по личному усмотрению.  Не нужно согласовывать свои действия с другими лицами.

К налоговой декларации плательщик должен приложить документы, которые будут подтверждать обоснованность выплат.

К ним отнесены:

  1. Паспорт инициатора. Он необходим как документ, удостоверяющий личность. Подойдет и его копия со страниц с биографическими данными и сведениями о месте регистрации.
  2. Идентификационный номер лица, выплачивающего налоги. Его можно получить в ФНС по месту проживания. Номер оформляется в виде справки.
  3. Договор дарения квартиры.
  4. Документы, которые касаются передаваемой недвижимости – свидетельство о праве собственности либо выписка из ЕГРП, а также технический паспорт на квартиру, с указанием места её расположения и общей площади.

Действующим законодательством определены сроки, касающиеся налоговых выплат. Их можно разделить на два вида. Первый – это обращение в ФНС, второй – внесение рассчитанных денежных сумм.

В случае получения в подарок недвижимости, получатель должен обратиться в налоговую инстанцию и предоставить необходимую декларацию до третьего мая года, который следует за годом получения подарка.

Предлагаем ознакомиться:  Отпуск на работе при рождении ребенка. Положен ли отпуск при рождении ребенка отцу

Если договор дарения составлен между ближайшими родственниками то декларация не подается

В данном случае для сделок указанного характера предусмотрены отдельные сроки.

Направление данных в установленный срок не означает, что налог должен быть оплачен сразу. В этом случае у человека есть некоторые время для внесения положенных денежных выплат. Налог должен быть уплачен не позднее шестнадцатого июля года, следующего за отчетным. Внести сумму можно несколькими способами.

Правила заполнения бланка

Недвижимость, полученная в дар, согласно действующему налоговому законодательству рассматривается как доход одаряемого лица, который должен облагаться налогом. Исключением являются случаи, когда стороны, подписывающие договор дарения, являются близкими родственниками. В данной ситуации важную роль будут играть обстоятельства и условия заключения договора.

В случае дарения недвижимого имущества одаряемый становится его владельцем и должен зарегистрировать право собственности на него, чтобы иметь возможность распоряжаться квартирой по своему усмотрению.

Необходимо помнить, что только после получения свидетельства о перерегистрации новый владелец подаренного имущества становится полноправным собственником и получает все права на недвижимое имущество, т.е. сможет продать, сдать в аренду или передарить полученную квартиру. А до этого момента он, несмотря на наличие дарственной, такой возможности иметь не будет.

Важно узаконить состоявшуюся сделку, поскольку без регистрации права собственности она будет признана недействительной, и прежний владелец квартиры сможет вновь заявить свои права собственности на недвижимость.

Выданное свидетельство станет гарантом сделки, аннулировать которую можно будет только в исключительном случае и только в судебном порядке. Если же одаряемый решит пропустить этот шаг, то он в любой момент может лишиться квартиры, которая, по сути дела, ему еще официально и не принадлежит.

https://www.youtube.com/watch{q}v=L2GRG_xm7UY

Но помимо всего перечисленного, регистрация переданного в дар жилого помещения является обязательным требованием согласно законодательству.

Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры родственнику (близкому человеку) и как заполнить отчетность об уплате НДФЛ в налоговую по образцу{q}

Во-первых, эта процедура помогает контролировать процесс владения физическими лицами недвижимости, поскольку вся информация о подобного рода сделках заносится в государственный реестр. Но для этого собственник должен обратиться в соответствующую государственную службу и подать документы.

Уклонение от его уплаты станет поводом для административного взыскания или даже уголовной ответственности.

Избежать уплаты налога можно только при дарении квартиры близкому родственнику, к числу которых, согласно Семейному кодексу, относятся родители и дети, внуки, браться и сестры.

Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры{q} Однозначно да, поскольку именно этот документ является основанием для начисления налога. Причем обязанность подачи декларации ложится на плечи получившего имущество гражданина, так как это его бюджет пополнился обретенным имуществом.

Любой человек, получивший право владения недвижимой собственностью, обязан платить налог. Однако это правило не распространяется на заключаемые между близкими родственниками сделки дарения.

Так, если родители дарят квартиру своему ребенку или бабушка оформляет дарственную на внука, то такая сделка налогом не облагается, хотя декларацию 3-НДФЛ при дарении квартиры родственнику подавать все же необходимо.

Это единственное отличие от стандартного процесса дарения. Все остальные процедуры, начиная от правильного оформления дарственной и заканчивая перерегистрацией полученной жилплощади, должны быть выполнены.

Во избежание возможных проблем с наследниками, лучше всего составить и заверить договор дарения у нотариуса, поскольку происходит передача ценного имущества, и специалист сможет удостовериться в дееспособности обеих сторон, свободе волеизъявления, правомерности сделки и своей печатью засвидетельствует законность соглашения.

https://www.youtube.com/watch{q}v=4XkzHZKTsEQ

Кроме того, необходимо иметь документальное подтверждение близкого родства сторон, заключающих договор дарения, поскольку в процессе перерегистрации права собственности на квартиру данный документ может быть востребован.

Во время дарения квартиры родственнику необходимо не только продумать все возможные последствия принятого решения, но еще и правильно подойти к оформлению документов.

С самой дарственной сложностей обычно не возникает, ведь процесс дарения носит безвозмездный характер, соответственно, прежний владелец квартиры не может выдвигать никаких условий или требований к одаряемому, и при составлении договора необходимо указать не так много информации.

При заполнении декларации одаряемому необходимо будет потратить определенное время на сбор и указание нужных сведений.

После этого останется только отнести декларацию вместе с дарственной и другими документами в ИФНС.

Если одаряемый решает сэкономить и заполнить декларацию 3-НДФЛ своими силами, он должен знать, что точный образец можно найти на сайте налоговой службы или на стендах в приемном зале.

Бумага должна содержать сведения о налогоплательщике (если декларацию будет подавать доверенное лицо, то это также следует указать), источнике и размере полученного дохода, а также о том, из каких средств будет производиться оплата налога.

Отдельно необходимо отметить, являются стороны посторонними людьми друг другу или имеют близкое родство.

После составления декларации нужно собрать все необходимые для налоговой службы документы:

  • паспорт;
  • дарственную;
  • свидетельство о перерегистрации жилплощади;
  • доказательство родства с дарителем, если таковое имеет место.

После этого остается только отнести подготовленные документы вместе с декларацией в налоговый орган лично, либо передать их через другого человека, но тогда потребуется еще и оформленная нотариально доверенность на него.

По окончании проверки предоставленных сведений гражданин получит уведомление об оплате налога (если все в порядке), либо требование исправить декларацию и заново подать ее (в случае, если одаряемый указал неверную информацию или собрал не все документы).

Образец налоговой декларации 3-НДФЛ

Итак, даже если дарение недвижимого имущества происходит между близкими родственниками и сделка не облагается НДФЛ, декларацию подавать нужно, поскольку своевременное уведомление налогового органа поможет предупредить возможные проблемы, связанные с неуплатой. Кроме того, решение не оформлять декларацию может быть расценено как утаивание доходов, так что лучше подойти к вопросу оформления имущества, полученного по дарственной, со всей ответственностью.

Даритель и одаряемый освобождаются от налога, если они могут предоставить документы, подтверждающие их родство. Именно эти бумаги станут основанием для освобождения от уплаты государственного сбора.

Но вместе с тем, новый владелец жилплощади лишается права на налоговый вычет, который позволяет уменьшить сумму налога.

Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры родственнику (близкому человеку) и как заполнить отчетность об уплате НДФЛ в налоговую по образцу{q}

Это правило относится только к одаряемому, даритель же по-прежнему сможет воспользоваться правом получения налогового вычета, если отчужденная им квартира будет передарена третьему лицу.

Также следует понимать, что все оговоренные нормы и правила могут быть применены к любой жилплощади – дому, квартире или к доле в помещении, которым владеют несколько собственников.

Срок подачи декларации при дарении квартиры установлен законодательством, и его пропуск чреват административной ответственностью в виде штрафа, или уголовной – в случае длительного уклонения от подачи документов и уплаты подоходного налога.

Для извещения налоговой службы о совершении сделки у одаряемого есть один месяц с момента перерегистрации недвижимости, полученной по договору дарения.

 Данный срок начинает исчисляться после получения новоиспеченным владельцем свидетельства о праве собственности на недвижимое имущество.

Результатом пропуска срока, установленного законом для подачи декларации, может стать судебное разбирательство, инициированное налоговой службой. И если одаряемый не представит суду убедительных доказательств, оправдывающих пропуск указанного срока обращения в ИФНС, суд, вероятнее всего, встанет на сторону истца, а владельцу квартиры, помимо самого налога, придется оплатить еще и штраф.

Если жилплощадь дарилась лицу, которое не является близким родственником, то согласно букве закона, ему необходимо оплатить налог в размере 13% от стоимости подаренной недвижимости. Для этого требуется заполнить декларацию 3-НДФЛ  и направить ее в налоговую инспекцию.

О том, как это сделать правильно и в какие сроки представить документ, рассмотрим далее.

Следует отметить, что подача декларации возможна только после того, как новый владелец зарегистрирует право собственности в Росреестре.

За оформлением 3-НДФЛ можно обратиться в специализированную организацию, сотрудники которой подготовят документацию за определенную плату.  Однако данный документ всегда можно заполнить, не выходя из дома, самостоятельно, сэкономив при этом не только деньги, но и время.

Перечень близких родственников

В статье 14 Семейного кодекса РФ определены лица, которые являются близкими родственниками. К ним отнесены: дети, родители, дедушки, бабушки, внуки, внучки, сестры и братья, в том числе полнородные, имеющие общих родителей, и не полнородные, имеющие общего отца или мать. Такая категория наделена определенными преимуществами при совершении сделок имущественного характера, в том числе и дарения.

Предлагаем ознакомиться:  Год Петуха поделки своими руками из ткани, бумаги, сшить символ года

Следует отметить, что супруг не отнесен к близким родственникам. Он является членом семьи. Однако он также пользуется определенными преимуществами в процессе дарения. Следует отметить, что установленные законом исключения для близких родственников и членов семьи действую независимо от того, кто какой стороной сделки является.

  • О том, как это сделать правильно и в какие сроки представить документ, рассмотрим далее.
  • Следует отметить, что подача декларации возможна только после того, как новый владелец зарегистрирует право собственности в Росреестре.

Декларация 3 НДФЛ при дарении квартиры сдается в обязательном порядке, так как дарение считается основой формирования дохода физического лица. В тоже время, есть категории граждан, которые освобождаются от уплаты налога на получение недвижимости в дар. Речь идет о договоре дарения, который составлен между ближайшими родственниками.

  1. Декларация сдается в том случае, если дарение квартиры произведено дальним родственником или же посторонним человеком;
  2. Декларацию заполняет физическое лицо самостоятельно и прилагает к 3 НДФЛ пакет документов (в обязательном порядке договор дарения с оценочной стоимостью недвижимости);
  3. Налог рассчитывается на основании оценочной стоимости недвижимости;
  4. Если договор дарения составлен между ближайшими родственниками, то в данном случае, налог не уплачивается, декларация не подается;
  5. Если договор дарения был составлен между близкими родственниками, но вы все же получили письмо из налоговой службы с требованием сдать декларацию, вам нужно посетить налоговую инстанцию и разъяснить данный вопрос.

Как видите, декларация сдается во всех случаях, которые предусмотрены гражданским и налоговым кодексом. Как вы понимаете, договор дарения дает право человеку владения имуществом. Имущество имеет свою цену, так как дарение предполагает получение дохода, то в данном случае, также формируется необходимость уплаты налогов с полученного дохода.

в христианских преданиях возникают разномыслия по этому поводу. «Учение двенадцати Апостолов» (Дидахе) — текст, быстро утраченный, а вновь обретенный только в XIX в.

Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры родственнику (близкому человеку) и как заполнить отчетность об уплате НДФЛ в налоговую по образцу{q}

,— говорит: «Всякому просящему у тебя давай.

Блажен дающий по заповеди, ибо он неповинен! Горе тому, кто берет! Ибо если берет, имея в том нужду, то он неповинен, а не имеющий нужды даст отчет, зачем и на что взял» (Дидахе. 1).

У многих позднейших Отцов встречается совет давать без рассуждения: ты дай, а Бог управит.

Логика этой позиции такова: пусть даже я отдал деньги в дурные руки и облагодетельствованный мною человек дурно употребит мою милостыню. Например, напьется и пойдет «для добавки» грабить ларек.

Но это его грех, а не мой. Если же я ему не дам денег, он может именно поэтому пойти на грабеж. В таком случае моя неотзывчивость может стать побудительной причиной к преступлению.

И тогда это уже мой грех…

И все же святитель Василий Великий настаивает на рассудительности: «Нужна опытность, чтобы различить истинно нуждающегося и просящего по любостяжательности.

И кто дает угнетенному бедностию, тот дает Господу… а кто ссужает всякого мимоходящего, тот бросает псу, который докучает своею безотвязностию, но не возбуждает жалости своею нищетою».

Аналогично и мнение ветхозаветного мудреца: давай благочестивому, и не помогай грешнику (Сир. 12:4).

Поскольку у святых разные советы — то пусть уж каждый христианин выбирает сам, как ему вести себя.

Я же могу облегчить или затруднить выбор постановкой еще двух ориентировочных вешек.

Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры родственнику (близкому человеку) и как заполнить отчетность об уплате НДФЛ в налоговую по образцу{q}

Первая: можно осмотреться вокруг себя и заметить человека или семью, которым заведомо хуже, тяжелее, чем тебе. И помогать этой семье, причем не разово, а постоянно.

Стоит также понять, что нужда бывает не только в еде или платье. Детям и студентам нужны книги, нужна информация, которая отключала бы их от телепопсы и учила бы думать.

Так что умный фильм и хорошая книга тоже могут быть милостыней.

Вторая вешка: милостыня должна быть настолько большой, чтобы потом тебя «жаба душила». Если твоя милостыня — это всего лишь копеечка, то ты не человека пожалел, а просто свои карманы освободил от лишнего груза и бренчания. Тут нет жертвы, а значит, и любви к просящему. Серьезная милостыня — та, которую ты мог бы истратить на себя.

Предлагаем ознакомиться:  Регрессных суброгационных требований

При заполнении полей, поделенных на ячейки, в каждой из ячеек указывается по одному символу. Если сведения, подлежащие заполнению в конкретной графе, отсутствуют, в ней ставится прочерк. К слову, согласно п. 1.12.2, прочерки также ставятся во всех ячейках, которые остались незаполненными, и в частично заполненных полях декларации. Согласно п. 4 ст.

ВажноЧтобы осуществить регистрацию, кроме заявления, нужно представить следующие документы:

  • паспорт;
  • дарственную;
  • акт приёмки квартиры.

Обычно Росреестр осуществляет регистрацию в течение 10 дней. Но если заявление было подано через МФЦ, то срок может составить две недели. Указанный месячный срок нужно исчислять с момента получения свидетельства о правомочии собственности.

Внимание

Если в течение месяца декларация не будет подана, то при получении соответствующих сведений налоговым органом лицо может быть привлечено к ответственности. Важно понять, что указанный срок установлен для подачи декларации, а не для уплаты самого налога. Сам налог необходимо уплатить в течение двух месяцев с момента принятия налоговым органом соответствующей декларации.

Сделка дарения в первую очередь примечательна тем, что в ситуации, когда она осуществляется между близкими людьми, то не подлежит налогообложению.

А вот в ситуации, если сделка дарения совершается между дальними родственниками, или между совершенно не знакомыми людьми, то стороны должны будут оплатить налог в размере 13%.

Эта обязанность прописана в статье 214 Налогового кодекса. Но кто же отвечает за своевременную подачу налоговой декларации, а следовательно и оплачивает налог{q} На этот вопрос достаточно просто ответить.

В ситуации, когда речь идёт о дарении не между близкими людьми, а между посторонними людьми или дальними родственниками, то налог оплачивается. При этом, бремя оплаты денежных средств в пользу государства ложится на плечи одаряемого.

Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры родственнику (близкому человеку) и как заполнить отчетность об уплате НДФЛ в налоговую по образцу{q}

Но почему{q} На этот вопрос можно легко дать ответ. Дело в том, что даритель и так отчуждает из своей собственности недвижимость, чем несет себе убыток. С точки зрения закона было бы неправомерно вешать на него бремя оплаты налога.

Так как одаряемый принимает недвижимость в дар, а значит обогащается в какой-то степени, то это значит что он должен нести бремя оплаты налога. Согласитесь, это весьма справедливо.

Когда же одаряемый должен выплачивать налог и, соответственно составлять налоговую декларацию{q} Это необходимость возникает после того, как сделка дарения была зарегистрирована в соответствующем государственном учреждении, то есть вступила в законную силу.

Можно переходить к такому действию как составление налоговой декларации.

Кто ими является{q}

В пункте выше мы упоминали такое понятие как близкие родственники. Разные люди по-разному относятся к этой терминологии. Для кого-то близкими родственниками являются дети, родители, супруг.

А для кого-то близкие родственники это троюродные братья и сестры, дядя, тетя. Понятие родства очень субъективно в зависимости от того, насколько крепки ваши семейные узы. Однако, в ситуации когда речь идёт о сделке дарения необходимо руководство мнением законодателя.

Данные мнения изложены в статье 14 Семейного Кодекса. В этом нормативно-правовом акте указывается, какие лица относятся к близкому родству, а следственно, с какими лицами вы можете провести сделку дарения при этом, не выплачивает налог в размере 13%.

В этой ситуации речь идет о:

  1. супруге;
  2. родных братьях;
  3. сестрах;
  4. дядя;
  5. тетя;
  6. и т.д.

Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры родственнику (близкому человеку) и как заполнить отчетность об уплате НДФЛ в налоговую по образцу{q}

В ситуации, когда речь идет о приемных родителях в виде мачехи или отчима, если такие имеются, они также признаются близким родством только в ситуации, когда даритель или одаряемый проживает вместе с ними.

Если вы осуществляете сделку дарения в отношении вышеуказанных лиц, то вы автоматически в соответствии с законом освобождаетесь от необходимости выплачивать налоговую декларацию. Это значит, что вы не понесете материальные расходы, а сделка будет осуществлено абсолютно бесплатно.

Но несмотря на то, что вы освобождаетесь от необходимости выплачивают налог, всё-таки, на вас ложится бремя выплаты государственной пошлины. На сегодняшний день сумма государственной пошлины равна двум тысячам руб.

Предлагаем ознакомиться:  Банковские и календарные дни в чем отличие

Однако, если вы осуществляете сделку не между близкими, то это значит что вы обязаны уплатить налог в размере 13% и составить декларацию.

Поговорим о том, как и в какие сроки подавать налоговую декларацию в соответствующий орган.

  1. Прежде, чем подать этот документ соответственно его нужно составить. Если у вас нет соответствующего экономического образования, то мы рекомендуем вам обратиться к специалистам, которые с первого раза составят документ так, что его примут налоговые органы.

    Тем самым вы сможете сэкономить свое драгоценное время.

  2. Далее, рекомендуем вам осуществить это действие в трехмесячный срок после того, как вы зарегистрировали сделку в органе Росреестра. Не стоит затягивать, ведь промедление грозит и тем, что в последствии государство обратит взыскание на ваше имущество, а также подаст на вас в судебную инстанцию.

    Помните об этом заранее.

  3. Далее поговорим о том, как именно подается декларация. Вы должны сформировать пакет документов, вместе с которым вы и явитесь в соответствующее учреждение.
  4. Налоговый орган рассмотрит ваши бумаги и примет их в ситуации, если вы все сделали верно.
  5. Затем, вам выдадут реквизиты, по которым вы должны оплатить налог в размере 13%.
  6. На этом уплата налога считается завершенной.

Как ее заполнить{q}

В какой срок подается декларация

В российском законодательстве закреплен период, в течение которого плательщик должен заполнить и подать 3-НДФЛ в налоговый орган. Данный срок установлен  в п. 1 ст. 229 НК РФ.  То есть лицо должно отправить документацию в любое время после оформления квартиры в собственность. Однако это нужно сделать не позднее 30 апреля года, который следует за годом получения квартиры в качестве подарка. Так, например, если квартира получена в ноябре 2019 года,  то последний день подачи декларации приходится на 30 апреля 2020 года.

Если данная дата выпадает на выходные, то последним сроком следует считать следующий рабочий день, что прямо предусмотрено п. 7 ст. 6.1 НК РФ.

Если одаряемый – постороннее лицо

Существенных различий между дарением квартиры близкому родственнику или другому лицу не имеется. К последней категории отнесены те, кто не состоит в родственной или семейной связи с другой стороной сделки. Посторонние лица не пользуются какими-либо преимуществами или исключениями, установленными для процедуры дарения квартиры.

Ответственность

За нарушение законодательства к налогоплательщику могут быть применены штрафные санкции, их величина определена в НК РФ, а также в административном законодательстве.

Согласно ст. 119 НК РФ за не предоставление налоговой декларации плательщик может быть оштрафован на сумму 5% от суммы налога, подлежащего выплате, за каждый месяц просрочки. При этом взимается не более 30 %,  но в тоже время сумма должна быть не менее 1000 рублей.

Кроме того, ответственность наступает и по ст. 15.5 КоАП РФ, если получатель квартиры в дар нарушил сроки предоставления декларации в налоговый орган по месту своего учета.

Санкция для физических лиц за данное правонарушение ограничивается предупреждением, должностным же лицам придется выплатить штраф, сумма которого будет от 300 до 500 рублей.

Налоговую декларацию надо подавать в установленный законом срок. Нарушение такого правила повлечет за собой применение мер воздействия к недобросовестному плательщику, которые выражаются в виде наложения денежного штрафа. Согласно требованиям Налогового кодекса РФ, его размер может составлять от одной тысячи рублей до тридцати процентов от невыплаченной суммы налога.

Налогообложение при сделке

В соответствии с требованиями действующего законодательства с каждой сделки имущественного характера необходимо заплатить налог. Однако для дарения установлены некоторые исключения. Прежде всего, это касается характера самой сделки. Дарение налогом не облагается. Исключением в этом случае является передача недвижимости, транспортных средств, паев, долей, акций.

Резюме

Если вы впервые столкнулись с заполнением и подачей налоговой декларации, данная процедура может вызвать ряд вопросов, которые и были рассмотрены в данной статье.

Следует помнить, что налог уплачивается только в том случае, если участниками сделки были чужие друг другу люди, т.е. лица, не являющиеся близкими родственниками. В данном случае одаряемый должен будет заплатить 13 % от дохода, то есть от стоимости подаренной ему жилплощади. Соответственно, данная сумма может быть достаточно большой.

Важно! Если лицо не является российским резидентом, с него будет взиматься уже 30 % от цены жилья.

Сделка, совершенная между близкими родственниками согласно букве закона НДФЛ не облагается, следовательно, никакой налог выплачивать получателю дара не нужно, заполнять декларацию не требуется.

Если договор дарения составлен между ближайшими родственниками то декларация не подается

Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры родственнику (близкому человеку) и как заполнить отчетность об уплате НДФЛ в налоговую по образцу{q}

Следует отметить, несмотря на то, что договор дарения подразумевает под собой исключительно безвозмездную сделку, получение жилья в дар в некоторых случаях облагается налогом, который может оказаться достаточно большим.

О том, что такое налоговая декларация, когда и кому ее нужно подавать, будет рассмотрено в данной статье.

Договор дарения всегда безвозмездный

В связи с чем даритель при отчуждении квартиры другому лицу не получает взамен какого-либо дохода, поэтому НДФЛ не уплачивает.

Получатель квартиры в свою очередь наоборот обязан перечислить налог в государственную казну, так как объект недвижимости фактически является его доходом. Данное обязательство законодатель установил в пп.18.1 п. 18 ст. 217 НК РФ.

Важно знать, что уплата НДФЛ распространяется не на всех лиц. В силу вышеуказанной нормы права определенная категория освобождается от выплаты налогов.

Одаряемый не обязан выплачивать НДФЛ в том случае, если даритель являлся его близким родственником.

То есть данная обязанность напрямую зависит от степени родства участников сделки.  Чтобы точно выяснить, нужно ли перечислять налог на доходы или нет, следует обратиться к Семейному кодексу, а именно к ст. 14 СК РФ.

Согласно указанной правовой норме к близким родственникам причисляются не только родители и их дети, но в том числе бабушка с дедушкой и их внуки, братья и сестры, которые имеют общих одного или обоих родителей. В данную категорию входят усыновители и лица, которых они усыновили.

  • Таким образом, если бабушка отчуждает квартиру по договору дарения своему внуку, то он освобождается от выплаты НДФЛ.
  • Поэтому договор дарения в кругу близких родственников остается наиболее популярным способом передачи жилья безвозмездно.
  • Следует учесть, если квартира отчуждается близкому родственнику путем оформления дарственной, то и получить налоговый вычет он не сможет, так как совершенная сделка в данном случае не облагается НДФЛ.

Перед тем как приступить к заполнению налоговой декларации, налогоплательщику следует приготовить документы. Ему понадобится общегражданский паспорт, ИНН, правоустанавливающие документы, дарственная на квартиру.

Кто ими является{q}

Согласно требованиям закона, декларация подается в обязательном порядке. Каждый, кто получил прибыль и обязан был выплатить налог, должен будет отчитаться впоследствии. То есть если квартира была подарена не близкому родственнику или члену семьи, то потребуется представить декларацию в налоговые органы в последующем. А вот подать декларацию при дарении квартиры родственнику нужно не будет.

Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры родственнику (близкому человеку) и как заполнить отчетность об уплате НДФЛ в налоговую по образцу{q}

Кто ими является{q}

https://www.youtube.com/watch{q}v=ovFO2I5zlhU

Второй вариант – удаленный. В этом случае человек использует информационные ресурсы интернета. Здесь речь идет о портале Госуслуги. Для этого необходимо зарегистрироваться на сайте, то есть создать свой личный кабинет и активировать учетную запись. После этого можно вносить различные платежи, касающиеся оплаты государственных услуг, в том числе и налоги.

, , , , , , , ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector