Юридическая помощь
Назад

Имущественный налоговый вычет при продаже машины

Опубликовано: 14.02.2020
0
0

Налоговый вычет за покупку автомобиля: возможно ли получить

Но есть и хорошие новости для владельцев автомобилей: при продаже автомобиля (т.е. получении дохода от проданного транспортного средства) у таких лиц есть право получения имущественного налогового вычета.

Размер такого вычета зависит от того, сколько автомобиль был в собственности — меньше 3 лет или больше 3 лет:

  • 250 000 рублей или в размере разницы между ценой продажи и ценой покупки автомобиля — если автомобиль находился в собственности меньше 3 лет;

  • в размере полученного дохода от продажи автомобиля — если транспортное средство находилось в собственности 3 года и больше.

https://www.youtube.com/watch{q}v=KtTlTHuSGt4

Итак, если с даты регистрации автомобиля в МРЭО (указана в ПТС) и до даты продажи автомобиля (указана в договоре купли-продажи) прошло 3 года и больше, то вам не надо подавать декларацию и платить НДФЛ.

Так как автомобиль был в собственности владельца меньше 3 лет, то такому владельцу в соответствии с требованиями Налогового кодекса РФ надо:

  • определить налоговую базу;

  • самостоятельно исчислить НДФЛ с указанного дохода;

  • до 30 апреля года, следующего за годом, в котором был продан автомобиль, — подать налоговую декларацию в налоговый орган по месту своего жительства;

  • до 15 июля года, следующего за годом, в котором был продан автомобиль, — уплатить НДФЛ.

При этом возможны следующие варианты:

  1. Автомобиль был продан за цену, меньшую или равную 250 000 рублей.

  2. В этом случае:

    • документы, подтверждающие размер расходов на покупку автомобиля в ФНС предоставлять не надо;

    • налог на доходы физических лиц не платится;

    • налоговая декларация подается;

    • документы, подтверждающие продажу автомобиля и размер полученных доходов от продажи автомобиля в ФНС предоставлять надо.

  3. Несколько автомобилей (либо автомобиль и другое имущесто (кроме недвижимости)) были проданы за общую сумму, меньшую или равную 250 000 рублей.

  4. В этом случае:

    • документы, подтверждающие размер расходов на покупку автомобиля в ФНС предоставлять не надо;

    • налог на доходы физических лиц не платится;

    • налоговая декларация подается;

    • документы, подтверждающие продажу автомобиля и размер полученных доходов от продажи автомобиля в ФНС предоставлять надо.

  5. Автомобиль был продан за цену выше 250 000 рублей, при этом документы на покупку автомобиля не сохранились.

  6. В этом случае:

    • налоговая база исчисляется как разница между суммой полученного дохода и 250 000 рублей;

    • при отрицательной разнице НДФЛ не платится;

    • налоговая декларация подается;

    • документы, подтверждающие продажу автомобиля и размер полученных доходов от продажи автомобиля в ФНС предоставлять надо.

    Если автомобиль продан по схеме Trade-in

  7. Автомобиль был продан (передан по схеме Trade-in и продан) за цену выше 250 000 рублей, при этом документы на покупку автомобиля сохранились.

  8. В этом случае:

    • документы, подтверждающие размер расходов на покупку автомобиля в ФНС предоставлять надо;

    • налоговая база исчисляется по выбору налогоплательщика (как ему выгоднее) как разница между:

      • размером полученного дохода и ценой, по которой был куплен автомобиль;

      • размером полученного дохода и 250 000 рублей;

    • при отрицательной разнице налог на доходы физических лиц не платится;

    • налоговая декларация подается;

    • документы, подтверждающие продажу автомобиля и размер полученных доходов от продажи автомобиля в ФНС предоставлять надо.

К сожалению, налоговые органы не информируют налогоплательщиков о том, что для получения вычетов необходимо сохранять документы или хотя бы их копии по совершаемым ими сделкам (договорам). Поэтому достаточно часто случаются ситуации, когда налогоплательщики не сохраняют документы и вынуждены платить «лишние» налоги. Чтобы не платить «лишних» налогов в случаях, указанных в предыдущем разделе, к декларации необходимо приложить копии:

  1. ПТС проданного автомобиля;

  2. Договора продажи или справки-счета (ФНС вправе потребовать предъявить оригинал);

  3. Платежного документа (ФНС вправе потребовать предъявить оригинал).

Предлагаем ознакомиться:  Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Кроме того, для получения вычета, указанного в пункте 4 предыдущего раздела потребуются:

  1. Копия договора покупки автомобиля или справки-счета (ФНС вправе потребовать предъявить оригинал);

  2. Копия платежного документа на покупку автомобиля (ФНС вправе потребовать предъявить оригинал).

Статья написана и размещена 20 июня 2013 года. Дополнена — 09.10.2018

  1. Ошибки при заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ

  2. Налог при продаже валюты и с доходов на Forex

  3. Когда и о чем надо сообщать в ФНС

  4. НДФЛ с выплат по решению суда

  5. Как получить отсрочку (рассрочку) по уплате налога{q}

  6. Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры, дома, земли

  7. Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры, дома, земли и доли в них

  8. Земельный налог

  9. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

  10. Налог на имущество физических лиц

  11. Транспортный налог

  12. Все, что надо знать об НДФЛ

  13. Инвестиционные налоговые вычеты

  14. Имущественные налоговые вычеты

  15. Имущественный вычет при покупке и продаже автомобиля

  16. Социальный налоговый вычет

  17. Стандартные налоговые вычеты

  18. Профессиональные налоговые вычеты

  19. Льготы по налогам пенсионерам — порядок предоставления и образец заявления

  20. Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2019 год:

  21. Узнать адрес и телефоны вашей инспекции:

  • Если он находился в собственности меньше 3-х лет

Если а/м был в собственности меньше 3-х лет, с дохода, полученного при его продаже, нужно уплатить налог и подать декларацию в налоговый орган в которой нужно будет указать сумму полученного дохода.

Декларация представляется в срок до 30 апреля.

  • Если автомобиль находился в собственности больше 3-х лет, то налог не платится и декларация не сдается.

Декларацию необходимо сдать в налоговый орган по месту прописки в срок до 30 апреля года, следующего за тем, в котором был получен доход.

Имущественный налоговый вычет при продаже машины

Налог с проданного а/м должен быть уплачен в бюджет до 15 июля года, следующего за тем, когда он был получен.

  • При продаже в одном году нескольких автомобилей налоговый вычет предоставляется в сумме не более 250 тыс. руб. по всем объектам (если н/в не заявляется в сумме расходов при покупке а/м);
  • Н/в при продаже автомобиля может заявляться каждый год;
  • Данный вид вычета не привязан к доходу гражданина (как в случае с н/в при покупке) и может быть заявлен даже если гражданин является безработным;
  • Заполнение декларации по ф. 3-НДФЛ с указанием суммы полученного дохода, заявленного вычета и исчисленного к уплате налога;
  • Сбор документов, подтверждающих продажу автомобиля и его покупку (если н/в заявляется в сумме произведенных расходов на покупку);
  • Направление документов в налоговый орган по месту регистрации в срок до 30 апреля года, следующего за тем, когда был получен доход;
  • Уплата в срок до 15.07 года, следующего за тем, когда был получен доход, НДФЛ в бюджет.

Если у вас возникли какие-либо вопросы или вам требуется помощь в правильном заполнении формы 3-НДФЛ для получения налогового вычета, то наш дежурный юрист онлайн готов оперативно вам помочь.

После проведенной оценки эксплуатируемого авто передвижения и обозначение его ценности и стоимости запускается специальная сделка. Среди основных действий проведения подобной сделки можно отметить:

  1. Обязательно нужно снять авто с учета, так как придется и дальше продолжать платить начисляемые налоги.
  2. В процессе продажи автомобиля заключается официальный договор или акт купли-продажи.
  3. В обязательном порядке требуется оформить ПТС.
  4. В качестве заключения организовывается передача средств между сторонами.

При желании предоставляется возможность продать авто по специальной доверенности, предварительно заверенной. Тогда необходимо быть полностью уверенным в добросовестности, а также честности всех принимающих участие в сделке сторон. Стоит отметить, что данная форма передачи транспортного средства не подкрепляется официальными документами, подтверждающими факт произведенной оплаты, кроме того, право собственности остается по факту у прежнего собственника.

Предлагаем ознакомиться:  При продаже автомобиля надо ли снимать с учета

Все это автоматически влечет за собой риск остаться без средства передвижения, а на продавшем машину останется ответственность, связанная с вопросами, возникающими между человеком и сотрудниками налоговых служб. Они касаются таких моментов, как оплата начисленных штрафов по причине нарушения установленных законом правил движения или некачественной эксплуатации автомобиля.

За последние годы было одобрено достаточно много разнообразных поправок в НК. В массе своей они касаются важных моментов для человека, принявшего решение продать средство передвижения. В первую очередь, стоит обратить внимание на документы, что потребуется предоставить в налоговую службу по месту официальной регистрации.

К официальной декларации категории 3-НДФЛ потребуется предоставить следующие документы:

  1. Бумаги, доказывающие факт владения автомобилем на протяжении временного периода, то есть больше или меньше 3 лет.
  2. Официальный договор по проведенной купле-продаже. Должно быть несколько экземпляров данного документа, один из них передается в ГИБДД, а второй должен остаться на руках для оформления вычета.
  3. Копия паспорта автомобиля, где проставлена отметка, что авто числится за определенным человеком.
  4. Платежные бумаги и расписка, что определенная сумма перечислена была от покупателя.

Имущественный налоговый вычет при покупке и продаже автомобиля

Особого внимания заслуживает такой документ, как заявление на получение вычета по налогам. Составлять его требуется в соответствии с определенными правилами, опираясь на образец, представленный на официальном ресурсе налоговой инспекции.

Точным временным периодом является один год, обычный календарный. Предоставлять официальную декларацию потребуется до 30 апреля. Документ можно самостоятельно передать в налоговую, многие посылают официальное письмо или отправляют электронной почтой. Перед отправкой документа требуется тщательно проверить заполняемость всех пунктов, так как в противном случае можно столкнуться с отказом на получение вычета.

Оплата налогов

Согласно современному законодательству, доход от продажи имущества, который получает налогоплательщик, является строго облагаемым налогом. Согласно НК, лицами, получившими доход в процессе реализации имущества, осуществляется отчисление налогов из денежных средств, полученных ранее.

На основании осуществленной сделки требуется подать официальный отчет — налоговую декларацию. Сколько обязательно должно быть уплачено собственниками авто{q} Налог исчисляется в размере 13% от дохода от реализации. Например, если средство передвижения ушло за 500 тысяч рублей, налог будет равен 65 тысячам.

Если собственник автомобиля примет решение продать его до окончания трех положенных лет, налог зачислится первым собственником, так как автомобиль будет зарегистрирован на него. Если авто реализовал бизнесмен, в официальном документе это обязательно отражается. В этом случае также должны быть подготовлены специальные справки и разнообразные накладные документы, которые позволят просчитать сделку, осуществленную в рамках производимой деятельности физического лица. Если ИП работает по УСН, вычет составит 6%.

Особенности назначения в 2019 году

Право на вычет

Соответствующая льгота закрепляется только за гражданами РФ. Размер необлагаемой суммы зависит от такого фактора, как срок владения автомобилем. Есть и максимальные лимиты, выше которых не может подняться оговариваемый показатель.

При нахождении транспортного средства в долгосрочной эксплуатации, больше 3 лет, ограничения снимаются. Независимо от суммы прибыли, она не будет облагаться НДФЛ тарифом.

Ситуация № 3: Осипов О. Г. Купил ТС в мае 2015 года. Отчуждение произошло за 280 000 рублей в ноябре 2018 года. Срок владения машиной более 3 лет, так что вся сумма подлежит освобождению от уплаты НДФЛ.

Сбор предусмотрен при владении машиной менее 3 лет. Действует стандартная схема, 13% отчислений. Послабление действует в рамках лимита. В этом случае, максимальный порог для налогоплательщика 250 000 рублей. Все что выше ограниченного порога, подлежит налогообложению в полном объеме.

Ситуация № 1: Петров А. П. купил в 2017 году ТС. Реализовал его он уже в 2018 году за 1 000 000 рублей. Имеется ДКП на указанную сумму. Следовательно, 13% налога ему придется уплатить с 750 000 тысяч, после вычета 250 000 льготы. Значит, с прибыли в один миллион Петров отдаст 97 500 тысяч. Как доход, так и право на вычет, ему нужно будет указать в декларации. Подать ее нужно до 30 апреля 2019 года.

Предлагаем ознакомиться:  Налог при продаже и покупке квартиры: два вычета

Ситуация № 2: Якин Я.М. приобрел ТС в 2017 году. Продает он его ровно через год по доверенности. В этом случае ему платить сбор не придется, так как денежное поступление официально не установлено. Подавать декларацию не потребуется.

Дополнительные документы:

  • бумаги, определяющие срок владения движимым объектом;
  • договор купли продажи;
  • паспорт на авто (в налоговую инспекцию сдается копия);
  • платежные документы, подтверждающие передачу средств.

Право на вычет

Имущественным вычетом данной категории воспользоваться в состоянии лица, являющиеся официальными гражданами и резидентами РФ. Сумма, возвращенная в этом случае, зависит от вырученных от продажи средств, сколько по времени авто находилось в личном распоряжении. Вычет по налогам – это оптимальная возможность снизить общие начисленные налоговые отчисления. На данный момент она равна 250 000 рублям. Вернут не все средства, а 13% от данной суммы.

Вычет при продаже автомобиля, менее 3 лет находящегося в собственности, рассчитывается по особой схеме. Общий размер начисленного вычета в процессе реализации автомобиля будет основан на сроке официальной собственности. Если человек является собственником машины до трех лет, он автоматически получает льготу от 250 тысяч рублей по стоимости реализованного авто. С остатка потребуется перечислить вычеты на специальные счета.

Если человек распоряжается автомобилем больше трех лет, размер перечисления составит полную стоимость транспортного средства. Здесь уже нет никакого ограничения. Говоря иными словами, подобные средства передвижения на официальном уровне не облагаются налоговым начислением. Если авто приобретено было больше трех лет назад за 280 000 рублей, расчет налоговой выплаты будет выглядеть так — (280 000 минус 280 000) на 13% = 0 рублей.

Сколько раз используется вычет

Вычет по налогам от реализации автомобиля может осуществляться несколько раз, чего нельзя сказать об имущественном вычете. Достаточно просто соблюдать периодичность – один раз за год. Необходимо принять во внимание, что все без исключения манипуляции, связанные с продажей авто, стоит осуществлять в разнообразных периодах. Требуется проследить за тем, что за год составит 250 000 рублей.

Если за год будет продано несколько машин, покрыть потраченную сумму от реализации не удастся. Говоря иными словами, если реализовано два транспортных средства на 400 тысяч рублей, размер для вычета составит строго 250 000 рублей. Если авто продаются в разных отчетных периодах, можно применять каждый раз по 250 тысяч рублей.

На основании всего сказанного можно сделать вывод, что если деньги требуется получить быстро, желательно немного подождать и быстро реализовать машину уже в наступившем периоде. Так можно будет получить имущественный вычет при продаже автомобиля в полном объеме.

Актуальные вопросы и ответы

https://www.youtube.com/watch{q}v=MsQpggIzttU

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.

, , , ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector