Юридическая помощь
Назад

Какие налоги платит владелец частного дома

Опубликовано: 30.01.2020
0
11

Дом и имущество

Отдельной квитанции для данного налога в России нет. Точно так же, как и понятия «налог на дом». Дело все в том, что существует общее название подобного рода платежей. И оно знакомо многим налогоплательщикам. Речь идет об имущественном налоге.

Что это за платеж{q} Это денежное взыскание, которое взимается с собственников недвижимости. Как правило, в данном случае рассматривается только жилье. А именно:

  • дома частные;
  • доли в домах;
  • квартиры;
  • комнаты.

https://www.youtube.com/watch{q}v=upload

А вот транспорт и земля не считаются таким имуществом. За них придется платить отдельно. Но что придется понять гражданам в отношении имущественного налога{q} О каких его особенностях следует узнать{q}

Налог на частный дом – льготы при налогообложении

Правовая сторона вопросов о применении налога на имущество в виде недвижимости физических лиц рассматривается в главе 32 НК РФ. Какие активы являются объектами налогообложения:

  • взимается налог на загородный дом, на жилые дома в городах;

  • налогообложению подлежит квартира, отдельная комната;

  • облагаются налогом гаражи;

  • недостроенная недвижимость;

  • единые недвижимые комплексы.

Также в категорию налогооблагаемых попадают и жилые строения на дачных и садовых участках – их приравнивают к жилым домам по аналогии со зданиями на землях под ИЖС. Если человек владеет не только домом, но и земельным участком, ему придется ежегодно платить и налог на землю. Правовая регламентация налогообложения земель осуществляется положениями главы 31 НК РФ.

В ст. 406 НК РФ зафиксированы налоговые ставки по налогу, взимаемому с владельцев частных домов. Эти тарифы являются базовыми ориентирами для муниципалитетов, которые своими правовыми актами могут корректировать ставки по имущественным налогам и применять дифференцированный подход. Если ставки местными властями не установлены, применяются тарифы, указанные в НК РФ.

Какие налоги платят собственники коттеджей{q}

Тарифы и формулы расчетов разнятся в зависимости от того, какая стоимость принимается за основу – инвентаризационная или кадастровая. Российская налоговая система предусматривает полный переход к кадастровой оценке для целей налогообложения с 01.01.2020г. (ст. 5 закона от 04.10.2014 № 284-ФЗ). 

Льготы при налогообложении недвижимости предоставляются лицам со статусом Героя СССР или РФ, инвалидам, участникам военных действий, гражданам, подвергшимся влиянию радиации при испытаниях оружия или ликвидации последствий аварий, военнослужащим с выслугой от 20 лет, родственникам погибших военных, воинам-«афганцам» и т.п.

(полный перечень приведен в ст. 407 НК РФ). Льготы предусмотрены и для пенсионеров, получающих пенсии согласно пенсионному законодательству РФ, а также для лиц, достигших 60 (мужчины) и 55 (женщины) лет, получающих пожизненное содержание (судьи и т.п.). Льгота действует и для тех лиц, кто в связи с изменением с 2019 г. законодательства о пенсиях пока не является пенсионером, но по прежним нормам имел бы право на назначение пенсии (п. 10, 10.1 ст. 407 НК РФ).

Льгота предоставляется в виде освобождения от налога только по одному объекту каждого вида имущества, принадлежащему человеку на праве собственности и не используемому им в предпринимательстве. Например, если в собственности у пенсионера только жилой дом и квартира, льготированию подлежат оба объекта.

Чтобы налог на дом в деревне или в городе, или на иной объект, подпадающий под льготу, не был рассчитан налоговиками и выставлен к уплате, владельцу надо подать в ФНС соответствующее заявление до 31 декабря отчетного года. Но, как правило, даже при отсутствии заявления, ИФНС рассчитывает налог на имущество уже с учетом полагающейся гражданину льготы, причем освобождению от налога подлежит объект, имеющий более высокую стоимость по сравнению с другими объектами того же вида (т.е., при наличии двух домов, льгота полагается по более дорогому из них).

Кто платит

Кому могут прийти квитанции об оплате имущественного налога{q} Этот вопрос, как правило, в определенный момент вызывает некоторые затруднения. Почему{q}

Предлагаем ознакомиться:  В каких случаях не выплачивает страховая

Дело все в том, что налог на частный дом или любое другое имущество взимается со всех налогоплательщиков. То есть, если гражданину есть 18 лет, он полностью дееспособен, в собственности у него имеется или дом, или его часть, или хотя бы комната, то придется платить денежные средства. О расчетах немного позже.

https://www.youtube.com/watch{q}v=crussia24tv

Проблемы возникают у граждан, которые достигли пенсионного возраста. Ведь это — вечные льготники. Должны ли они уплачивать подобного рода взыскание{q} Или же у данной категории граждан есть свои льготы{q} Если это так, то плательщиками являются только совершеннолетние трудоспособные лица. И организации (в том числе — индивидуальные предприниматели).

Региональные ставки

Нужно учитывать, что налог на загородный дом 2019 в разных регионах рассчитывается по различным тарифам. Например, в Ленинградской области более 100 правовых актов регулируют сферу налогообложения имущества физических лиц. Местные органы власти в отношении жилых домов стоимостью до 300 млн. руб. преимущественно устанавливают ставку, равную 0,1%, но в некоторых муниципалитетах действует другая система дифференциации тарифов.

Налог на дом в Московской области будет взиматься по ставке 0,3%, если имущество оценено в пределах 300 млн. руб., или по тарифу 2% при стоимости недвижимости более 300 млн. руб. В Москве применяется другой подход – власти привязали размер ставки налогообложения не только к типу недвижимости, но и к диапазону ее кадастровой стоимости (закон г. Москвы от 19.11.2014 № 51, ред. от 21.11.2018):

  • налог на частный дом в 2019 году при стоимости в пределах 10 млн. руб. будет рассчитываться по ставке 0,1%;

  • ставка равна 0,15%, если стоимость находится между 10 млн. руб. и 20 млн. руб.;

  • ставка 0,2 % актуальна для недвижимости стоимостью от 20 до 50 млн. руб.;

  • тариф 0,3% установлен для недвижимости с оценочной стоимостью от 50 млн. руб. до 300 млн. руб.;

  • для самых дорогостоящих объектов недвижимости (свыше 300 млн. руб.) действует ставка 2%.

В Санкт-Петербурге налоги на частные дома в 2019 году взимаются с учетом кадастровой стоимости по следующей градации ставок (закон г. Санкт-Петербурга от 26.11.2014 № 643-109, ред. от 29.11.2017):

  • при стоимости до 5 млн. руб. – 0,1%;

  • при оценке свыше 5 млн. до 10 млн. руб. – 0,15%;

  • при цене имущества свыше 10 млн. до 20 млн. руб. – 0,2%

  • при возрастании цены до диапазона 20-300 млн. руб., тариф повышается до уровня 0,25%;

  • по объектам стоимостью свыше 300 млн. руб. – 2%.

Во всех упомянутых регионах налог на землю и дом рассчитывается по кадастровой оценке.

О льготниках

В действительности пенсионеры — это льготники. И у них есть особые права в налоговых обязательствах. Налог на дома — не исключение. На что может рассчитывать каждый пенсионер{q}

Он имеет право на полное освобождение от налога на имущество. Причем, независимо от своего состояния здоровья или социального положения. В России всех людей, достигших пенсионного возраста, полностью освобождают от уплаты данного взыскания. И не важно, где именно проживает человек. Главное, чтобы он жил на территории РФ.

Из этого следует, что, как уже было подмечено, плательщиками изучаемого платежа являются только трудоспособные совершеннолетние граждане. Дети и пенсионеры данный налог не платят ни в коей мере. Этот факт должен учитывать каждый гражданин.

Изменения в расчетах

Какие налоги платит владелец частного дома

Тем не менее многие интересуются, какой налог на дом положен в том или ином случае. Ведь в 2015 году в силу вступили новые изменения в отношении изучаемого платежа. Они доставили собственникам массу проблем. В частности, из-за расчетов.

Раньше, исходя из положений законодательства РФ, налог рассчитывался с учетом инвентаризационной стоимости недвижимости. Как правило, она была не слишком высокая. Поэтому платежи приходили не особенно большими.

Но теперь все изменилось. На данный момент расчет налога на недвижимость физических лиц будет происходить с учетом кадастровой стоимости жилья. Этот показатель оказывается довольно высоким. А значит, как говорили некоторые новости, можно ждать значительного повышения сумм, положенных к уплате. Иногда такие платежи способны превышать те, что приходили ранее, в 5-6 раз. Точную сумму подсчитать весьма проблематично. Ведь налоговой базой будет считаться кадастровая стоимость жилища.

Предлагаем ознакомиться:  Какой бензин на газпроме этелированный или нет

Как считается налог на дом

Налог платится физлицами раз в год. Базой для его вычисления является кадастровая оценка объекта недвижимости. Сумма обязательств перед бюджетом выводится путем перемножения кадастровой цены и ставки налогообложения. С 2020 года вариант с исчислением налога по кадастровой стоимости будет единственно возможным, сейчас в некоторых случаях допускается применение инвентаризационной стоимости, откорректированной с учетом коэффициента-дефлятора.

Налог на дом (ИЖС) рассчитывается отдельно от других активов, так как разные виды имущества облагаются налогом по дифференцированным ставкам. Обязательства вычисляются по кадастровой стоимости, установленной на начало налогового периода, за который исчисляется налог. При изменении стоимости объекта в течение года на налоге за текущий год такие корректировки не скажутся, изменение данных будет иметь значение при расчете налога за следующий период.

При выведении размера налоговой базы по жилому дому применяется налоговый вычет: необходимо от его полной кадастровой стоимости отнять кадастровую стоимость 50 кв. м. При расчете налога по части жилого дома действует вычет на 20 кв. м. С налогового периода 2018 г. применяется дополнительный вычет для многодетных семей (при наличии 3-х и более детей до 18 лет) – 7 кв.

Пример

Вычеты

Что дальше{q} Пугаться предстоящих платежей не стоит. Ведь всем гражданам в том или ином случае положен своеобразный вычет. Он позволяет получить «скидку» на налог. Правда, размер ее не так просто подсчитать. Почему{q} Все зависит от кадастровой стоимости. Именно это считается наиболее важной составляющей налога на имущество.

Вычет будет зависеть еще и от типа недвижимости. Важно понимать, что налог на частный дом будет одним, на квартиру — другим, на комнату — третьим. И вычеты, соответственно, для перечисленных категорий жилья разные.

На что имеет право каждый гражданин{q} На уменьшение налоговой базы. А точнее, на вычет определенной суммы кадастровой стоимости жилья. Соответственно, изучаемое взыскание окажется меньше. Вычет положен всем гражданам без исключения.

На данный момент установлены следующие ограничения:

  • комната — 10 метров квадратных;
  • квартира — 20 кв. м.;
  • дом — 50 кв. м.

Что это значит{q} При оценке жилья на указанные размеры будет уменьшена стоимость по кадастру. То есть, если 1 кв. м. дома оценен в 10 000 рублей, то вычет от общей суммы будет составлять 50*10 000 = 50 000. И при доме общей площадью 80 квадратных метров налог учитывается только с 30. Ничего трудного.

Ограничения по льготам

А вот если у гражданина большой дом, то он может так и не получить вычет. Ведь в современных правилах расчета имеются определенные ограничения. Не во всех случаях полагается стандартный вычет квадратных метров.

Огромную роль играет стоимость недвижимости. Если она превышает 300 000 000 рублей, то никаких вычетов не положено. Именно такие правила действуют в России на данный момент. К счастью, даже довольно большой дом не оценивается в подобную сумму. Основная масса населения имеет право на указанные ранее вычеты.

Также следует помнить, что льгота предоставляется только на 1 объект недвижимости каждого типа. Что это значит{q} Предположим, что у человека есть в собственности 2 квартиры и дом. Что дальше{q} Он может получить вычет на 1 из выбранных им квартир и отдельно на дом. О своем выборе придется сообщить заблаговременно в налоговые органы.

Предлагаем ознакомиться:  Расчет имущественного налога формула

Если молчать

Немного о тех, у кого в собственности много жилой недвижимости. Следует обратить внимание на то, что им, как уже было сказано, придется определяться, какую квартиру учитывать со всеми льготами. Или на какой дом предоставлять скидку. А что будет, если этого не делать{q}

В таком случае вычет сохраняется. Но он будет применен на ту недвижимость (в каждой из категорий), у которой выше кадастровая стоимость. Фактически, действует правило: где выше налог, там и вычет. Об этом следует помнить. Если захочется применить льготу на иной объект недвижимости, можно воспользоваться данным правом. Но только путем подачи заявления установленного образца в налоговую инспекцию.

О кадастровой стоимости

Огромную, можно сказать, основную, роль на данный момент, играет кадастровая стоимость недвижимости. От нее будет напрямую зависеть взимаемый с человека налог за имущество.

Как правило, определяется данная сумма государством. И соответствующие сведения вносятся в Росреестр имущества. Стоимость налога на дом можно подсчитать самостоятельно, зная, сколько составляет кадастровая цена на недвижимость. Где о ней узнать{q}

Вариантов несколько. Первый способ — обращение в налоговые органы. Правда, там вряд ли все будут говорить о кадастровой стоимости. Скорее, сразу сообщат сумму, которую придется заплатить в будущем.

Второй подход к решению поставленной задачи — это обратиться в Росреестр. Можно по Интернету, можно лично. И заказать кадастровый паспорт недвижимости. В этом документе будет в обязательном порядке прописываться кадастровая стоимость квартиры или дома.

Последний способ — обращение в регистрационную палату. Там тоже можно заказать кадастровый паспорт на тот или иной объект недвижимости. Выдают его в течение 5 рабочих дней. Поэтому можно будет без особых проблем подсчитать, сколько составит в 2016 год налог на дома.

Не вечные льготы

Какие налоги платит владелец частного дома

Также придется учесть еще один немаловажный факт. Дело все в том, что налог на имущество (жилой дом или квартиру) граждане, как уже было сказано, с 2016 года платят с учетом налогового вычета. Казалось бы, никаких проблем. Предоставляется подобный бонус почти что всем гражданам. А значит, можно не беспокоиться о повышении налоговых сборов за недвижимость физических лиц.

На самом деле все не так хорошо, как кажется. Налоговые льготы в России в отношении изучаемого платежа будут не постоянными. Полную сумму без вычета придется платить уже в 2020 году. Поэтому, если на данный момент гражданин получил за дом в 250 кв. м. платежку, которая учитывает кадастровую стоимость недвижимости в 200 «квадратов», то не стоит думать, что так будет всегда. Спустя несколько лет платить придется по полной программе.

Итоги

Теперь понятно, какой налог на дом придется заплатить в 2016 году в том или ином случае физическим лицам. Данный платеж приносит собственникам недвижимости много проблем. Самостоятельно заниматься подсчетами не рекомендуется — не исключены ошибки. Если не известна точная кадастровая стоимость жилья, можно забыть о расчетах.

Вручную, как показывает практика, заниматься поставленной задачей не рекомендуется. Чтобы узнать о предстоящем платеже, нужно обратиться к официальному «онлайн»-калькулятору. Именно этот способ помогает получить максимально достоверную информацию. Особенно если гражданин-плательщик знает кадастровый номер своего имущества.

https://www.youtube.com/watch{q}v=ytdevru

Производить оплату требуется до 1 декабря. Именно до этого срока нужно оплатить налоги на имущество физических лиц за 2015 год. На данный момент больше нет никаких особенностей, которые требуется принимать во внимание.

, , , ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector