Юридическая помощь
Назад

Какой налог при продаже подаренной квартиры

Опубликовано: 26.02.2020
0
16

Особенности продажи подаренной квартиры: порядок и основные условия

elenathewise/Depositphotos

Правоотношения, которые возникают при прохождении процедуры дарения, основываются на Главе 32 ГК РФ. В ней четко определено понятие договора дарения – гражданско-правовой сделки, предусматривающей переход права собственности на определенное имущество.

По закону соглашение признается необратимым. Однако, когда возникают существенные обстоятельства, его можно аннулировать или расторгнуть.

Если вы не нашли ответ на свой вопрос, то вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓
Бесплатная юридическая консультация

Владелец квартиры, полученной в дар, имеет право на ее продажу. Но возможность заключения подобной сделки основывается на нескольких условиях:

  • у собственника присутствует договор дарения на жилье;
  • супруг (супруга) продавца не имеет возражений касательно продажи;
  • стороны сделки абсолютно адекватные и дееспособные граждане.

Нередко случается, что подаренная квартира не используется и встает вопрос о ее продаже. Но перепродажа подаренной квартиры – это доход, что приводит владельца к вопросу о налогообложении.

В данной статье вы узнаете, что делать, если вам подарили квартиру и если вы хотите ее продать, а также какой налог придется заплатить.

Какой налог при продаже подаренной квартиры

Сколько лет необходимо владеть недвижимостью, чтобы продать ее без уплаты налога{q} И можно ли продать квартиру после дарения без налогообложения{q} А также платят ли близкие родственники налоги при передаче имущества{q}

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС получите бесплатную консультацию: 7 (499) 653-60-72 доб. 910 Москва   7 (812) 426-14-07 доб. 801 Санкт-Петербург   7 (800) 500-27-29 доб. 466 Остальные регионы

При продаже жилплощади, вы получаете доход, который государство облагает налогом. Процент с прибыли придется заплатить даже в том случае, если был оплачен подоходный налог при получении недвижимости в дар.

С 1 января 2016 года вступили в силу изменения в налоговом законодательстве. В том числе они коснулись и рассматриваемой ситуации. Как и раньше, при продаже недвижимости требуется заплатить налоговый сбор на доход физических лиц, но высчитывается он по новым правилам.

Внимание! Новые законы относятся к торговле жильем, полученным в собственность по дарственной, начиная 2016 года. К недвижимости, полученной в собственность раньше указанной даты, применяются правила, соответствующие старым законам.

По новым же законам, доходом считается кадастровая стоимость жилья. При этом, считается только 70% от реальной кадастровой стоимости.

К примеру, если жилье кадастровая цена, которого 10 000 000 рублей по договору продается за 6 000 000, мы имеет два варианта:

  1. Если владелец получил его до 2016 г., сумма сбора рассчитывается следующим образом: 6 000 000 X 0,13 = 780 000 рублей.
  2. Когда жилье получено по договору дарения позже 1 января 2016, расчет немного отличается: 10 000 000 X 0,7 = 7 000 000. Таким образом получаем сумму прибыли продавца, с которой и выплачивается налоговый сбор. Далее 7 000 000 X 0,13 = 910 000 рублей.

В некоторых случаях, сбор можно не оплачивать вовсе. Опять же, старые и новые правила отличаются:

  1. По старым правилам, владелец освобождается от налога, если:
    • недвижимость находится в собственности более трех лет;
    • жилье было подарено близким родственником.
  2. По новым правилам:
    • если гражданин владеет жилплощадью более пяти лет;
    • если жилье было подарено близким родственником и одариваемый владеет ей более трех лет.

Какой налог при продаже подаренной квартиры

Таким образом, если жилплощадь была подарена позже 1 января 2016 года, продать ее без уплаты сборов гораздо сложнее.

Близкими являются:

  • Супруги.
  • Родители – как родные, так и приемные.
  • Дети – как родные, так и приемные.
  • Бабушки и дедушки.
  • Братья и сестры – как родные, так и приемные.
  • Внуки.

Когда владелец продаваемого жилья уплачивает НДФЛ, он имеет право на налоговый вычет. То есть, от суммы дохода с продажи жилья отнимается 1 миллион, прежде чем высчитывается налоговый сбор. Например, если кадастровая стоимость жилья 8 000 000 рублей, отнимается 1 000 000 рублей. Выходит 7 000 000 и уже от этой суммы взимается 13%.

ВАЖНО! Подобный вычет возможен лишь в том случае, если он оформляется за тот год, в котором была продана жилплощадь.

Также уменьшить величину налога можно в том случае, если сразу после перепродажи подаренного жилища, приобретается новое. В таком случае, процент взимается с разницы между доходом и расходом на покупку.

Если квартира подарена, нужно ли платить налог при продаже: всё о сделке с подаренной недвижимостью, в том числе через сколько (когда) можно продать жилье, полученное по дарственной (договору дарения){q}

При этом расходами считается:

  • стоимость жилища;
  • оплата строительных и ремонтных работ;
  • затраты на приватизацию.

Все дополнительные расходы должны быть документально подтверждены.

Сроки уплаты НДФЛ

Подать декларацию 3 НДФЛ нужно обязательно до 30 апреля следующего года, а оплатить НДФЛ не позднее 15 июля.

Несвоевременная подача декларации или же просрочка оплаты НДФЛ считается административным правонарушением, за которое грозит наказание в виде денежного штрафа.

Договор дарения вещей, в том числе и недвижимого имущества, является достаточно распространенной сделкой. В некоторых случаях после дарения происходит последующая продажа полученных в дар квартир, домов, долей.

Для такой продажи нужно время, ведь если сразу произвести отчуждение, то имеет место уплата НДФЛ. Разберемся подробнее с данным вопросом.

Договор дарения регулируется частью второй гражданского кодекса Российской Федерации. Это соглашение, которое подразумевает передачу на безвозмездной основе того или иного имущества, а также:

  • предоставление имущественных прав;
  • освобождение от имущественной обязанности.

Сторонами данного соглашения являются даритель и одаряемый. Эти граждане могут быть как родственниками, так и посторонними друг другу лицами. Стоит отметить, что сторонами договора могут стать юридические лица или же государственные и муниципальные образования.

Предметом договора дарения наиболее часто становится недвижимое имущество, в том числе дома, квартиры, доли в них и др.

Особенностью соглашения является то, что его, как и перерегистрацию права собственности на предмет, необходимо регистрировать.

После того, как процедура государственной регистрации будет окончена, одаряемый наделяется полным спектром прав по владению, пользованию и распоряжению вещью.

Соответственно, практически сразу же после того, как в едином государственном реестре прав на недвижимое имущество появится запись о том, что одаряемый стал полноправным собственником, у него появляется право и на отчуждение своего имущества (в том числе и в форме заключения договора купли-продажи).

Именно поэтому одаряемый имеет полное право на продажу дареной недвижимости без разрешения дарителя.

Иное дело обстоит в ситуациях, когда даритель передал, например, долю в квартире. В этой ситуации у дарителя и одаряемого возникает право общей долевой собственности.

Это предполагает, что при продаже доли новый собственник должен соблюсти преимущественное право покупки и предложить выкупить недвижимость второму участнику долевой собственности.

Если тот откажется от покупки собственности, то тогда гражданин имеет право продать свою долю любому постороннему лицу.

Налоговое законодательство периодически изменяется и дополняется новыми нормами права. В частности, это касается и уплаты налога после оформления продажи подаренной квартиры.

Ранее действовали правила, по которым продавец обязательно должен быть внести деньги в государственную казну в размере 13 % от суммы, указанной в договоре.

Эта сумма не зависела от кадастровой стоимости, многие лица попросту занижали цену договора купли-продажи.

После 2016 года были введены новые налоговые правила, которые установили, что если гражданин владеет вещью от трех до пяти лет и имущество им было передано после 1 января 2016 года, то от уплаты налога они освобождаются.

Для того чтобы не платить налог от реализации с применением пятилетнего срока, необходимо соблюсти следующие условия:

  • если имел место договор дарения или купли продажи и граждане не являются близкими родственниками;
  • оформление в собственность имело место после первого января 2016 года;
  • отчуждение происходит после того, как новые законодательные нормы вступили в полную юридическую силу.

Таким образом, срок в 3 года или 5 лет имеет принципиальное значение при определении вопроса налогообложения в виду реализации имеющегося в собственности недвижимого имущества.

Если квартира подарена, нужно ли платить налог при продаже: всё о сделке с подаренной недвижимостью, в том числе через сколько (когда) можно продать жилье, полученное по дарственной (договору дарения){q}

Договор по отчуждению недвижимости должен быть заключен в письменной форме. При несоблюдении такой формы соглашение будет считаться недействительным. В договор обязательно должны быть включены следующие элементы:

  1. Название документа и место его составления.
  2. Указание на стороны сделки.
  3. Описание предмета (в том числе адрес расположения, метраж, количество комнат и иная существенная информация).
  4. Стоимость жилплощади.
  5. Иные условия, которые пожелают включить стороны.
  6. Дата составления соглашения и подпись сторон.

После того, как договор будет составлен, его, так же, как и переход права, необходимо подвергнуть процедуре государственной регистрации в Росреестре (если говорить о недвижимости).

Это можно сделать путем обращения в Росреестр или же обратившись в многофункциональный центр предоставления государственных или муниципальных услуг.

Для этого продавцу необходимо иметь при себе паспорт, а также выписку из единого государственного реестра прав на недвижимое имущество. Покупателю достаточно иметь при себе паспорт.

Договор изготавливается в трех экземплярах для того, чтобы у каждой из сторон было по договору, а третий договор передается в государственный регистрирующий орган.

После того, как государственная регистрация будет завершена и сделка купли-продажи зарегистрирована, перерегистрацию права можно считать состоявшейся.

Перечень документальных актов в данном случае небольшой. Основными являются:

  1. Паспорта сторон.
  2. Свидетельство о рождении (если кому-то из сторон не исполнилось 14 лет).
  3. Договор дарения как основание для наличия права собственности (да, он нужен обязательно!).
  4. Договор купли-продажи в трех экземплярах.

Этих документов вполне достаточно для того чтобы осуществить сделку по купле-продаже недвижимости и произвести перерегистрацию права от одного лица к другому после совершения дарения.

Получили в подарок недвижимость не от родственника

Стоимость подаренной квартиры — это ваш доход в натуральной форме.

Если есть доход, может быть налог. Когда речь идет о подаренной недвижимости, имеет значение, кто ее подарил. В вашем случае это не близкий родственник. Значит, вы должны заплатить налог на доходы.

  • если в договоре дарения указана стоимость, налог начисляют с нее;
  • если не указана, то берут кадастровую стоимость из госреестра или инвентаризационную по данным БТИ.

Продажа полученной в дар квартиры производится в обычном порядке. Правила общие, что не зависит от происхождения недвижимой собственности. Оформляется письменный договор, который желательно зарегистрировать в нотариальной конторе.

Перед тем, как подписать соглашение о передаче жилья другому владельцу, необходимо подготовить требуемую документацию. Если, по каким-то причинам, нужно реализовать жильё быстро, то можно продать квартиру агентству недвижимости.

Порядок продажи

Подготовив документы, стороны сделки должны подписать договор купли-продажи. После очередной государственной регистрации квартиры на нового собственника он станет её владельцем.

Предлагаем ознакомиться:  Увольнение по сокращению штатов — Оперсонале

Три этапа сделки:

  1. Оформление договора купли-продажи. Где оформляется договор купли-продажи квартиры узнайте здесь;
  2. Акт приёма-передачи квартиры;
  3. Подача заявления в Росреестр на регистрацию права собственности.

Два последних этапа могут меняться по порядку выполнения.

В случае, если квартира подарена лицу, не достигшему совершеннолетия, сделку по продаже осуществляют лишь его представители. Ими считаются родители или опекуны. Вместо проданной жилплощади ребёнок должен получить равнозначное место жительства.

При немедленной продаже квартиры после дарения потребуется оплата налога от сделки. Избежать подобного платежа можно, дождавшись 3 лет (или 5 лет, в зависимости от того, когда было зарегистрировано подаренное имущество) с момента начала владения. А также при стоимости жилья менее 1 млн. рублей.

При покупке другой, более дешёвой квартиры вместо проданной, ранее полученной в дар, налог уменьшается с учётом разницы цен.

Само по себе соглашение о заключении сделки дарения не дает права распоряжаться подаренной жилой недвижимостью. Для приобретения им юридической силы документ должен пройти государственную регистрацию в территориальных (местных) представительствах Росреестра.

Новый владелец квартиры может ее:

  • передарить (заключить аналогичную сделку с третьим лицом);
  • обменять (жилище можно обменять на любое другое, подписав соглашение об осуществлении мены);
  • пожертвовать;
  • завещать;
  • продать.

Поскольку квартира является абсолютной собственностью, одариваемый наделен законным правом участвовать в различных сделках и проводить любые операции с недвижимостью, не запрещенные федеральным законодательством.

Когда полный расчёт по сделке будет произведён, на руках останется лишь расписка о приёме документов.

Но продавцу необходимо также, как и покупателю, забрать документы из регистрационного органа (Росреестра) для дальнейшего хранения.

Если квартира подарена, нужно ли платить налог при продаже: всё о сделке с подаренной недвижимостью, в том числе через сколько (когда) можно продать жилье, полученное по дарственной (договору дарения){q}

Следует обратиться в отдел выдачи или офис МФЦ (в зависимости от того, где происходила регистрация). Предъявляется опись документов и паспорт. При упущении срока документацию можно взять в архиве Росреестра.

Узнайте к чему:  Акт приемки товара заполненный образец

Зачем продавцу документы{q} Возможно, что придётся платить налог на прибыль, если подаренная квартира реализована немедленно. Или при запросе из налоговой службы придётся предъявлять сведения о проданной недвижимости.

В итоге у продавца останется:

  • Договор купли-продажи;
  • Акт приёма-передачи;
  • Погашенное свидетельство о госрегистрации.

Особенности сделки

Всем интересующимся вопросом, когда можно продать или совершить любое другое действие с квартирой после регистрации договора дарения и получения соответствующего документа, необходимо понимать, что законодательство России не ставит никаких ограничений и рамок на совершение правообладателем различных действий с имуществом, приобретенным в дар.

В статье 572 ГК РФ приведены четкие разъяснения того, что подразумевает под собой процедура оформления дарственной, какие имеет последствия, а также регламентирует ее основные положения.

Согласно этому законодательному акту оформление и подписание дарственной на квартиру является исключительно делом добровольным.

Даритель, совершая подобную сделку с недвижимостью, выражает свою волю, а одариваемый гражданин соглашается с его волей и принимает дар.

Если кто-то из участников данного соглашения – одариваемый гражданин или сам даритель, не согласен участвовать в заключении сделки, то есть принимать в подарок или отказываться от своих прав на ценное имущество, договор дарения является ничтожным и может быть отозван через судебные инстанции.

Считаясь личной собственностью, продаваемая квартира не облагается обязательствами по предъявлению согласия супруга продавца. Но с покупателя вполне могут спросить данное разрешение от брачного партнёра.

Если граждане состоят в браке и кто-то из этого союза получил в подарок квартиру, то при разводе она также не относится к совместному имуществу, нажитому в период брачных отношений. Поэтому не включается в его раздел.

При продаже подаренной квартиры и оформлении новой возможны споры, которые разрешаются двумя способами:

  • Во-первых, можно заключить соглашение о том, что имущество, полученное от сделки по продаже подаренной недвижимости, не относится к имуществу, совместно нажитому. Договор составляется до его покупки и желательно заверить его у нотариуса.
  • Во-вторых, составление контракта о приобретении новой квартиры на средства лишь одного из супругов. Если делалась доплата, то раздел суммы будет производиться через суд. Совместным имуществом считается лишь часть жилья, приобретённая на эти средства. Такой раздел возможен при наличии всех правильно оформленных документов.

Узнайте к чему:  Увольнение работника во время отпуска

Те граждане, у которых возникла необходимость осуществить операцию по продаже квартиры после дарения, нередко задаются вопросом, как провернуть это дело, чтобы не платить налоги. Сделать это реально вполне законным путем, но здесь важно учитывать, что в 2016 году в НК РФ были внесены некоторые изменения, касающиеся порядка начисления и особенностей уплаты данного налога:

  • согласно действующим нормам до наступления 2016 года продать подаренное жилище без возникновения налоговых обязательств можно было, но только после 3 лет владения им;
  • новые нормы по НК РФ позволяют не платить налог при продаже жилплощади через 3 года после ее приобретения только тогда, когда ее подарил один из близких родственников;
  • если жилье перешло в дар от постороннего человека, то избежать возникновения налоговых обязательств он сумеет лишь через 5 лет владения жилплощадью.

До внесения соответствующих изменений и поправок в налоговое законодательство РФ от уплаты налогового сбора также освобождались лица, получившие в дар жилье от близких родственников. Причем это освобождение действовало независимо от продолжительности периода пребывания подаренного имущества.

Закон определяет группу лиц, которые относятся к близким родственникам:

  • сын, дочь, мать, отец (приемные и родные);
  • братья и сестры (родные и сводные);
  • дедушки и бабушки;
  • внуки.

Бывает, что у полученной в дар квартиры есть другие владельцы. Тогда гражданин может продать лишь свою долю. Но сначала он обязан сообщить о намерении этим собственникам. У них есть преимущество на покупку освобождаемой доли, обдумывать которое они могут в течение месяца.

  1. Если они согласны на покупку, доля переходит к ним в результате продажи.
  2. Если они не заинтересовались у владельца подаренной доли появляется возможность выставить её в свободную продажу.

Если это правило нарушается, квартира всё-таки продаётся третьей стороне, собственники имеют 3 месяца на оспаривание сделки. Может быть заявлено требование на передачу доли им (ст. 250 ГК РФ).

Не все счастливчики, получившие в подарок жилую недвижимость, желают оставить ее в своей собственности. Причин для этого может быть более чем достаточно. Когда дело доходит до продажи, многие собственники теряются и не знают, что им делать, куда обращаться, какие справки готовить и что предстоит оплачивать.

Процесс продажи квартиры, полученной в собственность на основании договора дарения, происходит в несколько этапов, причем независимо от того, сколько времени прошло с момента оформления и регистрации дарственной на жилье:

  1. Продавец должен подать соответствующие запросы в БТИ и прочие инстанции, чтобы собрать и подготовить все необходимые для совершения операции документы (свои и на жилплощадь).
  2. Далее стороны соглашения составляют и подписывают договор купли-продажи.
  3. После подписания документа стороны осуществят взаимный расчет: продавец передает покупателю правоустанавливающую и техническую документацию на недвижимость, а тот в свою очередь – перечисляет средства на банковский счет продавца или передает оговоренную в договоре сумму наличными.
  4. Чтобы сделка была законной и договор обрел юридическую силу, его нужно подать вместе с соответствующим заявлением в местное подразделение Росреестра для государственной регистрации.
  5. Спустя несколько дней новый владелец квартиры получит в Росреестре выписку (свидетельство) о правах собственности на жилье, дающую ему право распоряжаться им, как заблагорассудится.

Узнайте к чему:  Как использовать просроченную переплату по налогам

Для осуществления продажи после оформления сделки дарения, новому владельцу надо подготовить такие документы:

  • паспорт гражданина (покупатель тоже должен иметь при себе удостоверяющий личность документ);
  • договор дарения;
  • свидетельство из Росреестра;
  • техническая документация (техпаспорт, выписки из кадастра, план, экспликация и др.);
  • экспертное заключение об оценке объекта сделки;
  • справка о зарегистрированных в жилище гражданах либо их отсутствии (оформляется в паспортном столе по месту нахождения продаваемой квартиры);
  • разрешение законного супруга(и) покупателя жилища на проведение сделки.

Сумма НДФЛ при продаже квартиры

Ставка налога стандартная – 13% от официальной суммы, которую получил продавец от покупателя. До 2016 г. основой служила цена, обозначенная в договоре купли-продажи.

С 2016 г. НДФЛ базируется на кадастровой стоимости недвижимости. При этом она умножается на 0,7 – установленный коэффициент. Стоимость определяется при прохождении регистрации в Росреестре.

(млн. руб.)

Показатели До 2016 г. После 2016 г.
Размер продажной суммы 5, 0 5,0
Стоимость, обозначенная в кадастре 8,0 8,0
НДФЛ 5,0·0,13 = 650 тыс. руб. 8·0,7 = 5,6

5,6·0,13 = 728 тыс. руб.

Использование кадастровой стоимости как основы для расчета НДФЛ обусловлено тем, что нередко продавцы сознательно занижают фактически полученный доход. Ее размер можно оспорить. Если собственник не согласен с кадастровой стоимостью, он имеет право обратиться в суд или специальную комиссию. Нередко он выигрывает споры, в результате чего платит меньшую сумму НДФЛ.

Продажа подаренной квартиры, доли в ней или дома: через какое время и как продавать, необходимые документы

Дарение недвижимости в виде квартиры, дома или дачи является одной из самых распространенных видов сделок с имуществом. Главное отличие дарственной от других способов передачи квартиры или доли в ней – ее безвозмездность. Заключая такой договор, один из его участников передает объект соглашения другому лицу совершенно бесплатно, без каких-либо условий и обязательств.

Предлагаем ознакомиться:  Можно ли сдать квартиру по договору аренды

Выступая в роли дарителя, вы получаете право владения, пользования и распоряжения подаренным имуществом, иначе говоря, вы можете осуществлять с ним любые сделки – куплю-продажу, дарение, ренту или передачу в наследство.

В связи с этим возникает вполне закономерный вопрос – можно ли продать подаренную квартиру{q} В этой статье мы подробно рассмотрим, какие нюансы следует учесть для заключения договора купли-продажи и через сколько времени можно осуществить эту процедуру.

Продажа квартиры – всегда непростой процесс, тем более, когда еще совсем недавно она выступала подарком. Если у владельца появилась необходимость продать подаренную недвижимость, он может это сделать на вполне законных основаниях, но только при наличии следующих условий:

  • Собственник квартиры является дееспособным гражданином;
  • Доверенность представляет собой нотариально заверенный документ;
  • Владелец получил согласие супруга на продажу;
  • Сделка осуществляется на добровольной основе.

Что касается срока продажи имущества, полученного по договору дарения, то принять участие в сделке купли-продажи квартиры можно сразу с момента перехода права собственности от дарителя к получателю.

То есть, как только одаряемый получит свидетельство о регистрации данного права, он может приступать к составлению договора купли-продажи.

Более того, с этого момента он может сдать, подарить или завещать квартиру, то есть, распоряжаться ею по своему усмотрению.

Процедура продажи подаренной квартиры практически ничем не отличается от аналогичной сделки с недвижимостью, которая изначально была приобретена, например, по договору купли-продажи. Для этого необходимо всего лишь руководствоваться следующей инструкцией:

  • Подготовить все правоустанавливающие документы, предоставленные по договору дарения;
  • Заключить предварительное соглашение с потенциальным покупателем;
  • Оформить договор купли-продажи;
  • Произвести расчет и передать квартиру покупателю;
  • Зарегистрировать сделку в Росреестре.

После составления договор не обязательно заверять у нотариуса. Но это не возбраняется, наоборот, нотариус поможет составить текст соглашения и проверить актуальность всей указной в нем информации.

Если квартира подарена, нужно ли платить налог при продаже: всё о сделке с подаренной недвижимостью, в том числе через сколько (когда) можно продать жилье, полученное по дарственной (договору дарения){q}

Затем отнесите договор в Росреестр для регистрации права собственности покупателя на квартиру.

Там же вам придется оплатить госпошлину в размере 2000 рублей и предоставить следующие документы:

  • Паспорта участников сделки;
  • Квитанцию об уплате госпошлины;
  • Свидетельство о регистрации права собственности на квартиру;
  • Копию договора дарения;
  • Кадастровый паспорт недвижимости;
  • Выписку из домовой книги;
  • Финансово-лицевой счет на жилое помещение;
  • Справку об отсутствии задолженности по квартплате и коммунальным платежам;
  • Справку ЕГРП;
  • Письменное согласие других владельцев недвижимости;
  • Доверенность на совершение сделки (при необходимости);
  • Свидетельство о регистрации брака (если требуется);
  • Согласие супруга на продажу;
  • Согласие органа опеки и попечительства.

Внимание!

Имейте в виду, что правильно подготовленная документация может оказать значительное влияние на сроки оформления сделки. Поэтому стоит обратить особое внимание на наличие всех требуемых для регистрации бумаг, а также уточнить срок действия каждого документа.

Структура договора

Все намерения сторон сделки по продаже квартиры должны быть оформлены в письменном виде. Именно поэтому так важно заключить договор купли-продажи подаренной квартиры.

Его следует оформить по нижеуказанному образцу с соблюдением всех требований, установленных на законодательном уровне.

Неправильное составление данного документа может повлечь за собой ничтожность указанных в нем обязательств, а также потерю уплаченной покупателем суммы. Итак, соглашение о купле-продаже должно содержать следующие пункты:

  • Вводную часть. В правом верхнем углу укажите название населенного пункта, в котором заключался договор, а также дату составления документа. Во вторую строку впишите ФИО, место жительства и паспортные данные продавца, а затем укажите все те же сведения о покупателе. Не забудьте прописать полное название документа – «Договор купли-продажи квартиры»;
  • Информационную часть. Этот пункт подразумевает максимально полную информацию об объекте сделки – квартире. Укажите количество ее комнат, этажность, общую площадь, а также стоимость недвижимости – числом и прописью. Если в квартире есть какие-либо обременения, также пропишите этот факт в договоре. Обратите внимание, что все сведения о квартире должны в точности совпадать с информацией, указанной в соответствующих правоустанавливающих документах. Впишите срок, в течение которого продавец обязуется передать будущему собственнику недвижимое имущество. Кроме того, укажите максимально полный перечень предметов, которые покупатель вместе с квартирой сразу получит после совершения сделки. Это могут быть как различные документы, так и ключи;
  • Заключение. Эта часть подразумевает условия, при которых данный договор может быть расторгнут. Затем перечислите все документы, приложенные к соглашению.

Образец договора купли-продажи квартиры.docБланк договора купли-продажи квартиры.doc

Лучше оформить договор сразу в трех экземплярах, один из которых предоставляется в регистрационные органы, а два других остаются у сторон соглашения. Участников сделки необходимо именовать как «покупатель» и «продавец».

После того, как данный документ оформлен, внимательно проверьте подлинность всех данных, указанных в нем. Только после этого вы можете оставить свою подпись в последней строке соглашения.

Не забудьте проставить соответствующие отметки на каждом экземпляре договора.

Размер налога

Как только речь заходит о продаже подаренной квартиры, всех собственников волнует вопрос о налогообложении данной сделки.

Какую сумму придется заплатить в этом случае{q} Чтобы ее рассчитать, для начала выясните, как долго подаренная недвижимость находится в вашей собственности. Если этот срок составляет менее 5 лет, то данная сделка облагается налогом в размере 13% от полученного дохода.

Соответственно, при владении имуществом больше этого срока, платить ничего не придется. Обязанность уплаты НДФЛ при этом возлагается на продавца.

Загрузка…

Когда НДФЛ не платится

Чтобы не попасть впросак с уплатой налога, необходимо помнить:

  1. По нормам, которые распространяются на период дарения до 2016 года, в уплате НДФЛ нет необходимости, если квартира:
  • поступила в виде подарка от родственника, который является близким;
  • находилась в собственности длительный период, а именно – минимум 3 года (Ст. 217 п.17.1 НК РФ).
  1. Действующие ныне правила:
  • увеличивают период владения квартирой до 5 лет;
  • сохраняют трехлетний период для тех дарителей, которые относятся к близким, и жилье ранее приватизировано.

Близкие родственники:

  • дети и родители;
  • бабушки с дедушками;
  • братья с сестрами, в том числе сводные;
  • внуки.

Условия не распространяются на дальних родственников, друзей, третьих лиц (п. 18.1 (абзац 2) Ст. 217 НК).

Не предусмотрено никаких льгот ни пенсионерам, ни Ветеранам труда.

НДФЛ не уплачивается, когда стоимость проданной квартиры находится в пределах 1 млн. рублей.

Особенности продажи подаренной квартиры: порядок и основные условия

Согласно ст.209 НК РФ налогом на доходы физического лица облагаются все его экономические выгоды. То есть, в базу по НДФЛ автоматически включаются все доходы, право на распоряжение которыми возникло у гражданина (в соответствии с п.1. ст.210 НК РФ), но только те, которые можно оценить и учесть (в соответствии со ст.41, а также со ст.23 НК РФ).

  • Субъект налогообложения продает принадлежащее ему имущество, располагающееся на территории РФ. В соответствии с подпунктом 5, п.1, ст.208 НК РФ – это является основанием для включения 100% данных доходов в налогооблагаемую базу по НДФЛ за вычетом тех расходов, которые данный субъект понес при получении данного объекта недвижимости в собственность.
  • При приобретении продаваемого объекта недвижимости налогоплательщик не понес никаких расходов, так как получил данную квартиру в подарок.

В этой связи (так как расходы равны 0), в расчет при уплате налога должна попадать полная стоимость продаваемого объекта недвижимости. Изначально, в соответствии с письмами Минфина РФ в расчет принималась именно рыночная стоимость подаренной недвижимости.

Однако теперь Минфин предписывает ФНС определять доход налогоплательщика от продажи ранее подаренного ему объекта недвижимости, принимая в расчет кадастровую стоимость данного объекта.

Но существуют обстоятельства, которые полностью освобождают налогоплательщика от включения стоимости сделки по продаже ранее подаренного ему объекта недвижимости в базу по НДФЛ. Это следующие случаи:

  1. Освобождение от уплаты НДФЛ предоставляется в случае, если недвижимость была получена в дар более, чем за 5 лет до момента ее продажи.
  2. Если квартира подарена близким родственником (перечень таких лиц определяется в п.18.1 ст.217 НК РФ – это родители; дети; сестры и братья; внуки; бабушки и дедушки), то недвижимость можно продать без уплаты НДФЛ лишь спустя 3 года после регистрации дарственной в Росреестре.

Во всех остальных случаях учитывать стоимость проданного объекта недвижимости при составлении декларации о доходах, согласно НК РФ, нужно в обязательном порядке.

Величина НДФЛ в том числе и на проданную (а ранее полученную в дар) квартиру или иной объект недвижимости – те же 13%. Однако для того, чтобы внести в бюджет корректную сумму – не переплатить и не попасть под статью о неуплате налогов – требуется знать все особенности начисления налоговых вычетов и освобождений. Рассмотрим ситуацию более подробно.

Законодательство РФ предоставляет право собственнику недвижимости распоряжаться ею по своему личному усмотрению. Это касается как купленного имущества, так и переданного по дарственной. Бывший владелец, подаривший, например, родственнику жилье, лишается на него прав.

Если квартира подарена, нужно ли платить налог при продаже: всё о сделке с подаренной недвижимостью, в том числе через сколько (когда) можно продать жилье, полученное по дарственной (договору дарения){q}

Новый владелец подаренной квартиры получает следующие законные возможности:

  • продажа квартиры;
  • передача недвижимости по дарственной другому человеку;
  • использование жилья в качестве залога при оформлении кредита;
  • сдача жилья в аренду.

Дарственная не обременяет недвижимость, поэтому ее новому владельцу нет необходимости получать разрешения дарителя для того, чтобы продать квартиру или подарить ее другому лицу.

Новый закон утверждает следующее:

  • если квартира в собственности более 3 лет, причем жилье было подарено близким родственником (ребенком, родителем, бабушкой, дедушкой, сестрой или братом), то налог платить не нужно;
  • если квартира в собственности более 5 лет, то налог платить не нужно (даже если квартира была подарена не близким родственником – дядей, тетей);
  • наконец, если жилье в собственности менее 3 лет (получено от близкого родственника) или менее 5 лет (во всех других ситуациях), то для физических лиц установлен налог на прибыль от продажи квартиры в размере 13%.

Итак, НДФЛ приравнивается к 13%. Данный % рассчитывается не из рыночной стоимости жилья, прописанной в договоре купли-продажи, а из кадастровой стоимости, умножаемой на 0,7 (корректировочный коэффициент), в случае если вторая величина выше рыночной.

Предлагаем ознакомиться:  Как делится ипотечная квартира при разводе супругов с детьми: раздел имущества

Для того чтобы установить кадастровую стоимость недвижимости, необходимо обратиться к специалистам, которые определят данный параметр с учетом нескольких факторов (метраж жилья, адрес его расположения, другие показатели).

Размер налога можно уменьшить посредством имущественного вычета. Это единственный доступный вариант уменьшения подлежащего к оплате налога, поскольку при дарении квартиры новый владелец не несет никаких финансовых трат на ее приобретение.

(Доход от продажи имущества – 1 млн рублей)* 13% = итоговый размер налога.

Если сумма налога по итогам расчета отрицательная, то есть вычет превышает полученный человеком доход, то ему не нужно платить налог. Однако направить в налоговые органы декларацию в установленные законом сроки все равно потребуется – в противном случае человек рискует столкнуться со штрафом.

Что касается продажи доли в жилье, то в этой ситуации используются следующие правила:

  • Когда доля продается человеком в виде отдельного объекта недвижимого имущества, то физлицо вправе воспользоваться вычетом в размере 1 млн рублей;
  • Когда продается жилье целиком, разделенное на доли, причем продавцами выступают разные физлица, то вычет в размере 1 млн рублей делится в соответствии с принадлежащими им долями.

Специалисты рекомендуют при полной продаже жилья продавать доли разными договорами, чтобы максимально уменьшить налоги и воспользоваться правом на вычет.

Для того чтобы продать подаренное жилье, потребуется подготовить такой пакет документации:

  • выписка из ЕГРН на недвижимость;
  • свидетельство о собственности, если оно есть;
  • паспорт продавца;
  • технический паспорт на жилье;
  • справки о людях, которые прописаны в продаваемом жилье;
  • справки о том, что задолженность по квартире отсутствует;
  • дарственная.

Затем стороны составляют договор купли-продажи, а при передаче жилья они заполняют и подписывают передаточный акт.

После этого бывшему владельцу квартиры потребуется выполнить следующий порядок действий:

  • подготовить документы для обращения в налоговые органы (паспорт – оригинал и ксерокопию, договор купли-продажи, платежная документация, акт о приеме-передаче жилья покупателю);
  • заполнить декларацию 3-НДФЛ;
  • обратиться в территориальное отделение ФНС с документами до 30 апреля года, который идет за годом продажи квартиры;
  • после обращения в ФНС оплатить налог до 15 июля этого же года.

В декларации 3-НДФЛ прописываются такие сведения:

  • реквизиты налоговых органов, в которые обращается человек;
  • личные данные о заявителе;
  • размер налога;
  • основание для получения дохода (заключение гражданско-правового договора);
  • код дохода.

Направить документы в налоговую можно не только при личном посещении, но и посредством использования портала госуслуг или личного кабинета налогоплательщика на официальном сайте ФНС. Для того чтобы получить доступ к данным сервисам, необходимо предварительно обратиться в ФНС или МФЦ.

Также можно направить документы почтой – ценным письмом с описью вложения.

Если человек не подаст декларацию и/или не выплатит налог с дохода от продажи подаренного жилья, то тем самым он нарушает Налоговое законодательство РФ, за что установлены определенные санкции.

  • При отсутствии декларации человек рискует столкнуться со штрафом: 5% от рассчитанного НДФЛ за каждый новый месяц просрочки, максимум – 5%.
  • При отсутствии декларации и оплаты налога штраф 20% от рассчитанной суммы и пени.
  • При подаче декларации, но неоплате налога – пени от рассчитанного размера налога 1//00 от ключевой ставки ЦБ за каждый новый день просрочки.

По этой причине человеку необходимо как можно быстрее подать декларацию и, если необходимо, оплатить налог.

Если должник никак не отреагирует на штрафы и пени за просрочку, то все необходимые платежи и задолженности будут взиматься с него в принудительном порядке, через суд.

  • Некоторые граждане в стремлении снизить размер налога указывают в договоре купли-продажи жилья сниженную стоимость продаваемой квартиры. Однако в последнее время представители налоговых органов стали жестко пресекать подобные операции, поскольку они получают все требуемые сведения и от банковских организаций. В результате человек рискует столкнуться со штрафами, к тому же налоговая доначислит НДФЛ в соответствии с рыночными ценами на недвижимость в регионе проживания нарушителя.
  • Также специалисты не советуют передаривать квартиру через родственника, чтобы получить цепочку договоров купли-продажи жилья. Если уполномоченные лица установят цель ухода от налогообложения, то подобную цепочку легко можно аннулировать в судебном порядке, а нарушитель столкнется с наказанием.
  • Не рекомендуется продавать квартиру до истечения 3 или 5-летнего срока с момента ее передачи в дар. Дело в том, что при принятии наследства человек оплачивает налог в размере 13%, поскольку это его доход. Если он, к примеру, решит продать квартиру в этом же году, то ему потребуется заплатить НДФЛ в размере 13%. В итоге общая сумма налогов составит 26%.  
  • Нерезиденты РФ обязаны оплатить налог в размере 30%. Для того чтобы стать резидентом РФ, потребуется прожить в России как минимум 183 дня в году, в котором была проведена сделка.
  • Продажа подаренной квартиры – личное дело того супруга, которому было предоставлено жилье, поскольку подарки не причисляются к общему супружескому имуществу. По этой причине получать письменное разрешение на проведение сделки от второй стороны не нужно.

Таким образом, с прибыли, полученной от продажи подаренной квартиры, платится налог. От налогообложения человек освобождается в нескольких случаях: например, если он владел квартирой более 5 лет (или 3 лет, но жилье было подарено близким родственником) или если сумма налога по итогам расчетов отрицательная.

  • Направить документы в налоговую необходимо до 30 апреля того года, который идет за годом продажи квартиры и получения прибыли, а оплатить рассчитанный налог – до 15 июля того же года.
  • При неподаче декларации и неоплате налога человек рискует столкнуться со штрафами и пенями, с принудительным взысканием задолженности в судебном порядке.
  • Если у Вас есть вопросы, то наш дежурный юрист готов бесплатно вас проконсультировать

Ошибки и оплошности при уплате НДФЛ

Размер уплаченного в казну НДФЛ можно уменьшить. Прежде всего, следует учесть, что владелец подаренной квартиры при ее продаже имеет право на предоставление ему налогового вычета. Это предусмотрено Ст. 220 п. 2 НК. Величина вычета, который называют имущественным, составляет миллион руб. Получается, что налог будет рассчитан с суммы, сниженной на указанный размер, и продавец сэкономит 130 тыс. руб. (1млн.·0,13 = 130 тыс. руб.).

Штрафные санкции возникают при:

  • не предоставлении декларации;
  • неуплате налога.

Если квартира подарена, нужно ли платить налог при продаже: всё о сделке с подаренной недвижимостью, в том числе через сколько (когда) можно продать жилье, полученное по дарственной (договору дарения){q}

В первом случае придется уплатить штраф. Его размер составляет 5% от предполагаемой суммы налога.

Величина штрафа увеличивается вдвое при неуплате НДФЛ. При задержке уплаты продавцу придется дополнительно внести пеню.

Обладатели подаренных квартир, решившие их продать, могут допустить немало ошибок, связанных с уплатой НДФЛ. Желание сэкономить средства иногда оборачивается дополнительными расходами.

Пример 2. Сергеев Н. П. получил в дар квартиру от своего дедушки. Вскоре он решил ее продать и нашел подходящий вариант. Решив сэкономить на НДФЛ, Сергеев попросил покупателя не разглашать фактическую сумму, которую он отдает за жилье, а указать меньшую. Сделка прошла успешно. Квартиру зарегистрировали в Росреестре на нового владельца.

Однако вскоре факт обмана касательно проданного жилья был выявлен налоговиками. Они установили, что за квартиру получено на 25% больше, чем отмечено в документах.

Если квартира подарена, нужно ли платить налог при продаже: всё о сделке с подаренной недвижимостью, в том числе через сколько (когда) можно продать жилье, полученное по дарственной (договору дарения){q}

В результате Сергееву пришлось заплатить не только доначисленный налог, но и пеню.

Когда человек продает недвижимость, он получает определенную денежную сумму. Это означает, что следует уплатить в казну налог на доходы физлиц – НДФЛ. В 2016 г. в Налоговый Кодекс внесены изменения касательно продажи жилья, подаренного после указанного периода. Относительно реализации квартир, которые находятся в собственности до этого отрезка времени, нормы остались без изменений.

Если вы не нашли ответ на свой вопрос, то вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓
Бесплатная юридическая консультация

Когда следует уплатить НДФЛ

При продаже подаренной ранее квартиры, которая находилась у владельца в собственности менее 5 лет, по поводу уплаты НДФЛ необходимо обратиться в налоговую до 30 апреля (имеется в виду дата следующего года). Следует уделить внимание подготовке копий таких документов:

  • паспорт;
  • документ, который подтверждает право собственности;
  • договор купли-продажи;
  • ф. 2-НДФЛ. Ее можно получить по месту работы.

Заполняется налоговая декларация по ф. 3-НДФЛ.

Уплата налога проводится до 15 июля.

Материальная ответственность за неуплату налога

Вопрос 1. Василькова Т. Д. получила в дар от бабушки жилую постройку и земельный участок, на котором она расположена. Какая составная этой недвижимости облагается налогом{q}

Ответ. Васильковой следует уплатить налог, размер которого определяется по двух объектам: и по участку земли, и по жилью.

Если квартира подарена, нужно ли платить налог при продаже: всё о сделке с подаренной недвижимостью, в том числе через сколько (когда) можно продать жилье, полученное по дарственной (договору дарения){q}

Вопрос к эксперту. Когда владельцу подаренной квартиры придется уплатить НДФЛ в удвоенном размере{q}

Ответ. Если человек решил продать подаренную ему квартиру, не дожидаясь прохождения минимального периода (3 или 5 лет), ему на самом деле придется два раза заплатить НДФЛ:

  1. При получении дара.
  2. При его продаже.

1,8 млн. руб. · 0,13 = 234,0 тыс. руб.

Спустя 7 месяцев (2016 г.) Рябов нашел покупателя и оформил сделку купли-продажи подаренной квартиры. Сумма продажи – 2,2 млн. руб.

(2,2-1,0) · 0,13 = 156,0 тыс. руб.

Эту сумму следует перечислить в казну. При этом то, что Рябов ранее уже оплатил НДФЛ, не учитывается. В данном случае он отдает налог дважды.

https://www.youtube.com/watch{q}v=4XkzHZKTsEQ

Вывод таков: если продавать квартиру, подаренную не близким родственником, не прожив в ней минимального срока, НДФЛ заметно увеличивается – с 13% до 26% от стоимости квартиры. Поэтому необходимо все продумать и предусмотреть такие варианты:

  1. Не продавать жилье раньше минимального срока.
  2. Вместо дарения квартиры неблизким родственником рассмотреть возможность ее покупки.

Юрисконсульт Павлов П. Д.

, , , ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector