Юридическая помощь
Назад

Коды оквэд для налоговых каникул

Опубликовано: 17.08.2019
0
4

Условия

Определившись с формой бизнеса, гражданин обязан соблюсти несколько условий для получения налоговых каникул:

  • зарегистрировать ИП после 2015 года. Этим государство предотвращает закрытие текущего предпринимательства для регистрации нового;
  • на льготы могут рассчитывать те россияне, которые работают по патенту или упрощенной системе налогообложения (УСН). Когда ИП функционирует по стандартной системе, он должен в течение первых 24 месяцев деятельности подать заявление на переход на упрощенную систему;
  • предприниматель должен работать в социальной, научной или производственной сферах. Некоторые представители бытовых услуг также включены в список.

Существует 2 дополнительных условия, которые касаются развития бизнеса:

  • не больше 100 наемных работников;
  • не больше 60 миллионов рублей ежегодного дохода.

На кого распространяются налоговые каникулы?

Если вы хотите воспользоваться безналоговым периодом, то нужно знать о некоторых ограничениях:

  • На налоговые каникулы могут перейти только ИП;
  • Зарегистрироваться как ИП должны после 25 марта 2015 года;
  • Получать статус ИП должны в первый раз.
  • Налоговые каникулы действуют только для тех, кто выбрал упрощенку и патент
  • Работать предприниматель может в одной из этих сфер услуг: научно-производственной, социальной или бытовых услуг.

Все изменения в налоговых каникулах для ИП есть на сайте Минфина. Долевое значение доходов от этих видов деятельности должны быть не меньше 70 процентов от денег, полученных предпринимателем. Иначе предприниматель потеряет право на льготу.

Кто может воспользоваться

Сама программа налоговых каникул разработана на период 2015-2020 годов, но конкретный предприниматель может работать по нулевой ставке не более двух лет. Каждый регион устанавливает льготы для ИП своим местным нормативным актом – законом, постановлением, решением.

Чтобы получить налоговые каникулы для ИП в 2019 году, надо выполнять следующие условия.

  1. Быть впервые зарегистрированным индивидуальным предпринимателем. Вариант снятия с учета уже действовавшего ИП и новой его регистрации здесь не пройдет. ИНН физического лица не меняется на протяжении всей его жизни, поэтому налоговые органы легко отслеживают тех, кто уже имел опыт предпринимательской деятельности.
  2. Зарегистрировать ИП надо после вступления в силу регионального нормативного акта. Например, налоговые каникулы в Москве стали действовать с 18 марта 2015 года, а в Московской области – с 9 апреля 2015 года. Но если говорить о сегодняшнем дне, то в 2019 году в регионах почти все соответствующие нормативные акты уже приняты. Если же в каком-то субъекте РФ налоговых каникул до сих пор нет, то скорее всего, регион решил не пользоваться своим правом снижать налоговую ставку.
  3. Льгота предоставляется не более, чем на два налоговых периода, а это не всегда означает два полных года. Например, если регистрация произошла 10.10.2019, налоговые каникулы для ИП в 2019 году продлятся только 83 дня плюс полный 2020 год.
  4. Нулевая налоговая ставка действует только на режимах УСН и ПСН. Это означает, что после регистрации предприниматель должен подать заявление о переходе на один из этих режимов. Если же остаться на основной системе налогообложения, выбрать ЕНВД или ЕСХН, то придется работать на общих условиях.
  5. Виды деятельности для работы в рамках налоговых каникул должны относиться к производству, науке или социальной сфере. Нулевая ставка для торговли и некоторых бытовых услуг не предусмотрена.
  6. Доля доходов от деятельности, по которым установлена нулевая ставка, должна превышать 70% от всех доходов ИП. Например, если ИП совмещает «льготное» производство с торговлей, и выручка от первого вида деятельности у него составляет всего 60%, то все доходы будут облагаться по обычной ставке 6%.
  7. Региональный нормативный акт может устанавливать дополнительные ограничения для возможности работать по нулевой ставке. Так, в 2019 году в общем случае действует годовой лимит доходов на УСН, равный 150 млн рублей. Регионы же вправе снизить этот лимит до 15 млн рублей. Ограничение может касаться и численности работников, например, в Москве ИП, работающий в рамках налоговых каникул, вправе иметь не более 15 человек наемного персонала.
  8. Переход на налоговые каникулы не освобождает предпринимателя от обязанности платить за себя страховые взносы в полном объеме.
Предлагаем ознакомиться:  Документы для оформления налогового вычета на лечение

Узнать о региональном нормативном акте, в котором указаны условия каникул, можно на сайте ФНС, в экономическом отделе местной администрации или в налоговой инспекции. Покажем на примере закона г. Москвы, на какие виды деятельности распространяется действие нулевой ставки.

Создать документы для регистрации ИП

Для привлечения московских налоговых льготы предприниматели должны учесть несколько дополнительных условий:

  • зарегистрировать ИП, начиная с 25 марта 2015.
  • установить схему действия по патенту или упрощенке;
  • иметь не более 15 наемных работников (официальных);
  • ИП предоставляет услуги по одной из разрешенных в регионе сфер (научная, производственная, социальная).

Налоговые каникулы в регионах

Коды оквэд для налоговых каникул

Для перехода на каникулы, внимательно изучите ваши региональные законы. Действие закона о налоговых каникулах для ИП полностью зависит от местной власти. Только они решают, какие виды деятельности по ОКВЭД попадают под налоговые каникулы. Например, в этом законе не участвуют Крым, Республика Татарстан и Севастополь.

Если в вашем регионе действует закон о налоговых каникулах для ИП, то нужно следить за численностью сотрудников и размером дохода. Если хотя бы одно ограничение будет нарушено, предприниматель слетит с каникул и придется заплатить все налоги! Поэтому, будьте внимательны.

Особенности действия закона о налоговых каникулах ИП в вашем регионе можно выяснить, направив запрос в налоговую инспекцию по месту прописки ИП. Запрос можно задать письменно и устно. Кроме того, сведения об условиях налоговых каникул в регионах публикует Минфин.

Льготную ставку можно использовать непрерывно два налоговых периодов подряд, начиная со дня регистрации предпринимателя.

Сроки

В России максимальным сроком налоговых каникул считается 2 года, но решение для определенного предпринимателя зависит от выбранной системы налогообложения. По упрощенной системе можно получить не более года. Когда ИП работает на патенте, каникулы длятся от месяца до года (в зависимости от патента).

Если гражданин несколько раз получает патент на полгода на продажу изделий народного промысла, то каникулы прекратятся через 12 месяцев. Получить их еще раз уже не получится.

Если бизнесмен оформил трехмесячный патент, а потом получил его на полгода, то налоговые льготы продлятся 9 месяцев и закончатся, потому что оба налоговых периода ИП использует. Любой новый патент будет облагаться полными налогами.

Как быть на каникулах при УСН?

Предположим, что предприниматель Арнольд Иванович Петров решил открыть тренажерный зал и зарегистрировался как ИП в октябре 2018 года. ИП Петров сразу перешел на УСН по ставке 6%. На «упрощенке» налоговый период – один год. Поэтому он правильно применил льготную ставку 0 % в течение двух налоговых периодов, то есть был на каникулах три месяца – до конца 2018 года (октябрь, ноябрь, декабрь) и 12 месяцев 2019 год.

Поэтому, выгоднее получать статус ИП в начале года и пользоваться налоговыми каникулами весь год.

Уведомлять налоговиков о применении налоговых каникул не нужно. Как только вы подали заявление на упрощенку, льгота начнет действовать. На всякий случай, можно уточнить в своей налоговой инспекции, при вашем виде деятельности применяются ли каникулы.

Виды деятельности для Москвы

В Москве от налога временно освобождаются ИП, работающие в социальной, производственной или научной сферах.

Среди основных видов деятельности можно отметить следующие:

  • производство текстиля;
  • изготовление изделий из дерева за исключением мебели;
  • изготовление электрического оборудования;
  • обработка вторичного сырья;
  • предоставление услуг в сфере здравоохранения;
  • изготовление игрушек для детей;
  • проведение научных исследований.

Всего в Москве более 40 видов деятельности, которые дают возможность вести деятельность без налогов. В основном они касаются производства текстильной продукции, медицинской техники, предоставления услуг населению. В 2019 году список был немного расширен, добавилась деятельность переводчиков, репетиторов и экскурсоводов.

Перечень видов деятельности, на которые распространяется действие налоговых каникул, утвержден Законом г. Москва от 18 марта 2015 года № 10. Это достаточно обширный список направлений, предусмотренных отдельно для УСН и ПСН.

Виды деятельности
1 Производство пищевых продуктов и напитков (кроме алкогольных и спиртосодержащих напитков)
2 Производство текстильных изделий
3 Производство одежды, выделка и крашение меха
4 Производство кожи и изделий из нее
5 Обработка древесины, производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели, производство изделий из соломки и материалов для плетения
6 Производство бумаги и бумажных изделий
7 Деятельность издательская, полиграфическая, копирование носителей информации
8 Производство изделий из резины и пластмассы
9 Производство готовых металлических изделий, кроме машин и оборудования (кроме оружия и боеприпасов)
10 Производство машин и оборудования, монтаж промышленных машин и оборудования, ремонт машин и оборудования
11 Производство офисной техники и оборудования, компьютеров и периферийного оборудования
12 Производство и ремонт электрического оборудования
13 Производство электронных и оптических изделий, ремонт коммуникационного оборудования
14 Производство медицинских инструментов и оборудования, медицинских аппаратов, основанных на использовании излучений, контрольно-измерительных и навигационных приборов и аппаратов, часов, оптических приборов, фото- и кинооборудования, ремонт электронного и оптического оборудования
15 Производство мебели
16 Производство музыкальных инструментов
17 Производство спортивных товаров
18 Производство игр и игрушек
19 Производство метел и щеток
20 Производство прочих готовых изделий, не включенных в другие группировки, производство пластмассовых изделий, используемых в строительстве
21 Обработка отходов и лома черных, цветных, драгоценных металлов, а также вторичного неметаллического сырья
22 Научные исследования и разработки
23 Деятельность в области здравоохранения, деятельность ветеринарная, уход с проживанием, социальные услуги
24 Образование
25 Деятельность в области спорта
Предлагаем ознакомиться:  Налоговый вычет на покупку недвижимости сколько раз
Виды деятельности
1 Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий
2 Ремонт, окраска и пошив обуви
3 Ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий, замена элементов питания в электронных часах и других приборах
4 Ремонт мебели
5 Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству
6 Услуги по присмотру и уходу за детьми и больными
7 Изготовление изделий народных художественных промыслов
8 Ремонт и изготовление бондарной посуды и гончарных изделий
9 Граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике
10 Ремонт игрушек
11 Изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества
12 Копировально-множительные, переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы
13 Производство и реставрация ковров и ковровых изделий
14 Проведение занятий по физической культуре и спорту
15 Занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью
16 Экскурсионные услуги
17 Деятельность по письменному и устному переводу

Налоговые каникулы для ИП на патенте

При патенте налоговый период – время, на которое покупается патент. Кто-то оплачивает его на один месяца, а кто-то на 12. Поэтому, чтобы воспользоваться налоговыми каникулами, выгодно покупать патент сразу на год.

Если же вы регистрируетесь и собираетесь переходить на ПСН, все иначе: нужно подать заявление на патент по форме 26.5-1.

Коды ОКВЭД

Код ОКВЭД

Вид услуг

15.ХХ Любые пищевые продукты, за исключением тех, которые содержат алкоголь. Любые безалкогольные напитки.
17.ХХ Изготовление изделий из ткани.
18.ХХ Изготовление одежды, в том числе из натурального меха.
19.ХХ Производство и обработка натуральной кожи, изготовление обуви.
20.ХХ Любые изделия из дерева, кроме тех, которые требуют соломы или плетения.
21.ХХ Изготовление изделий из бумаги.
22.ХХ Издательские и полиграфические услуги. Копирование информации.
25.ХХ Изготовление изделий из металла, кроме автомобилей и оборудования. Сюда входят оружие и боеприпасы.
28.ХХ Изготовление изделий из металла.
29.ХХ Производство транспортных средств и оборудования, в том числе ремонт и монтаж.
30.ХХ Изготовление техники для офиса, в том числе компьютеров.
31.ХХ Изготовление и ремонт электрического оборудования.
32.ХХ Изготовление изделий оптики, ремонт оборудования.
33.ХХ Изготовление оборудования и инструментов в сфере медицины.
36.1Х Изготовление мебели.
36.30 Изготовление музыкальных инструментов.
36.40 Изготовление спортивной продукции.
36.50 Изготовление игрушек для детей.
36.62 Производство щеток и продукции для уборки.
36.63 Изготовление изделий из пластмассы, которые применяются в строительной сфере.
37.ХХ Обработка металлического и неметаллического сырья.
73.ХХ Проведение научный исследований в России.
85.ХХ Предоставление услуг в сфере медицины, в том числе для предоставление проживания гражданам, социальные услуги и ветеринарная деятельность.
80.ХХ Услуги образования.
92.6Х Предоставление услуг в сфере спорта.
Предлагаем ознакомиться:  Как вернуть из бюджета ошибочные налоговые платежи

Порядок оформления

Законом установлено, что предприниматель обязан каждые 2 года проходить процедуру получения льгот. Процесс состоит из 5 шагов:

  • подойти в ФНС и уточнить, доступны ли ИП налоговые льготы. Их размер и количество зависит от определенного региона. Предприниматель сообщает о своей деятельности, специалист проверяет наличие послаблений для этой категории;
  • если бизнес еще не зарегистрирован, пройти эту процедуру. Выбрать одну из сфер, которую указали сотрудники ФНС;
  • подготовить документы и копии для получения налоговых льгот;
  • заполнить заявление. Если гражданин собирается применить ПСН, оформить дополнительное заявление на патент. Передать бумаги в налоговую службу;
  • если предприниматель собирается работать по УСН, заполнить еще одно заявление. Отправить его в ФСН в течение месяца после регистрации бизнеса. Перейти на УСН можно позже, но потребуется опять собирать документы.

Страховые взносы в фонды на каникулах

К сожалению, предприниматели даже на каникулах продолжают платить фиксированные страховые взносы!

За себя ИП заплатит: в 2018 г. – 32385 рублей, в 2019 – 36 238 рублей, в 2020 году – 40 874 рублей. За сотрудников придется оплатить не только страховые взносы во внебюджетные фонды, но и налог на доходы с физлиц.

Если нет времени разбираться с учетом и отчетностью, вам поможет новый сервис бухгалтерского аутсорсинга . 

Будьте готовы к камеральной проверке. Налоговики досконально проверят ваше право на налоговые каникулы. Нет ли нарушений по численности сотрудников, по предельной величине дохода и соответствуете ли видам деятельности?

Каникулы – шанс для предпринимателя работать без налогов и безболезненно протестировать свою нишу. Главное – попасть под критерии налоговых каникул, следить за изменениями в региональном законодательстве и платить фиксированные взносы во внебюджетные фонды.

Какие обязанности во время каникул

Несмотря на налоговые каникулы, у предпринимателя остаются обязательства перед государством. Они обязаны вносить налоги за каждого наемного работника и имущественные пошлины.

Когда гражданин решает развивать свое дело, на него налагается ответственность зарегистрироваться в налоговой службе и отчитаться за получение страхования.

Когда ИП будет открыто, гражданин обязан предоставлять исполнительным органам актуальную информацию о движении средств. В ИФНС отправляются специальные формы, которые предприниматель заполняет сам. За несоблюдение закона налагается административный штраф.

Если предпринимателю для осуществления деятельности требуются лицензии и допуски, он обязан получить документы или подать заявление в соответствующую организацию и получить разрешение.

Обязательства перед государством возникают у человека в момент регистрации в налоговой службе. Ответственность автоматически снимается, когда гражданин прекращает деятельность и снимается с учета в налоговой службе.

Кроме вышеперечисленных обязанностей, предприниматели должны вовремя вносить средства за страхование ИП в соответствии с региональными тарифами. Узнать актуальную информацию можно в любом отделении налоговой.

В Москве не каждому предпринимателю полагаются налоговые каникулы. Региональные власти определили критерии, по которым отбираются подходящие кандидаты. Льготы предоставляются на определенный срок, затем снимаются.

Кому полагаются налоговые каникулы в 2017 году

Начинающие бизнесмены имеют шанс развиться и разобраться с механизмом работы своего дела. Оставшиеся средства идут на поддержание новой фирмы.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

, ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector