Юридическая помощь
Назад

Когда приходит налог на машину{q} Как рассчитать налог на машину

Опубликовано: 11.02.2020
0
1

Когда приходит налог на машину{q}

Транспортный налог – это государственная пошлина. Ее должен заплатить каждый владелец автомобиля. Главный вопрос, который возникает у граждан: когда должен приходить налог на машину{q} Срок уплаты – до 1 октября следующего года. Приведем пример. Квитанция на налог на машину пришла на оплату за 2016 год.

Следовательно, заплатить нужно до 1 октября 2017-го. Но когда приходит налог на машину{q} Как правило, это происходит в конце лета или в самом начале осени. Квитанция на оплату отправляется Федеральной службой по сборам. Уведомление приходит по почте. Особенность заключается в том, что налог рассчитывается индивидуально. Это зависит от мощности авто (чем больше «лошадок», тем больше придется раскошелиться) и регионального коэффициента.

Часто у людей, которые приобрели транспортное средство в конце года, возникает следующий вопрос: когда приходит налог на машину после покупки{q} В этом случае профильная служба может не отправить квитанцию по почте. Но платить все равно нужно. Часть ежегодного налога зависит от времени приобретения. Например, человек купил машину в октябре. До конца года осталось 2.5 месяца. Платить нужно будет лишь четверть от полного налога.

Может ли приятель, сосед или родственник оплатить вашу задолженность по транспортному налогу{q}

Транспортный налог необходимо платить лицам, на которых зарегистрированы автомобили или другие транспортные средства оборудованные двигателем (мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы).

Размер налога = Налоговая ставка x Кол-во лошадиных сил. x (Кол-во месяцев владения / 12 мес.)

Налоговые ставки в каждом субъекте Российской Федерации разные, с ними можно ознакомиться на этой странице.

Примечание: как правило, во всех технических документах для Т.С. мощность двигателя указывается в лошадиных силах (Л.С.), но в случае если вместо Л.С. будут указаны киловатты (кВт) их необходимо перевести в Л.С. из расчёта: 1кВт = 1,35962 Л.С.

Пример 1. Расчёт транспортного налога за полный календарный год

Объект налогообложения

Петров И.А. зарегистрировал на себя легковой автомобиль Mitsubishi ASX в г. Москва. Мощность двигателя автомобиля составляет 140 лошадиных сил.

Расчёт налога

Налоговая ставка для такого автомобиля в г. Москве в 2016 году составляет 35 рублей.

Транспортный налог в этом случае равен: 4 900 руб. (35 руб. x 140 Л.С.).

Пример 2. Расчёт транспортного налога за неполный календарный год

Объект налогообложения

В июне 2016 года Петров И.А. снял с учёта зарегистрированный на себя ранее автомобиль Mitsubishi ASX в г. Москва. Мощность двигателя автомобиля составляет 140 лошадиных сил.

Расчёт налога

Налоговая ставка для такого автомобиля в г. Москве в 2016 году составляет 35 рублей.

Транспортный налог за 6 месяцев 2016 года будет равен: 2 450 руб. (35 руб. x 140 Л.С. x ½ (6 мес. / 12 мес.))

После расчета транспортного налога, ИФНС направляет по адресу места жительства налоговое уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Когда приходит налог на машину{q} Как рассчитать налог на машину

Налоговые уведомления в 2017 году будут направлены жителям России в период с апреля по сентябрь. Информацию по запланированным срокам направления уведомлений в конкретном налоговом органе вы можете узнать на этой странице.

В случае обнаружения ошибочных данных в уведомлении, необходимо написать в налоговую службу заявление (бланк заявления направляется вместе с уведомлением). После подтверждения этих данных будет сделан перерасчет суммы налога и в адрес налогоплательщика направлено новое уведомление.

Многие владельцы транспортных средств ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда транспортный налог платить не нужно. Это не так.

C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в ИФНС о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение с приложением копий правоустанавливающих документов необходимо предоставить в ФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года следующего года. Например, если автомобиль был куплен в 2016 году, а уведомлений по нему не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2017 года.

Поэтому, в случае неполучения уведомления, ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на приём можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него транспортного средства, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение. Однако, данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте.

За непредставление такого сообщения в установленный срок, гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога, по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

Обратите внимание, связи с переносом срока уплаты имущественных налогов (не позднее 1 декабря) налоговые уведомления за 2016 год будут сформированы и направлены, в том числе размещены в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц», не позднее 18.10.2017. Если пользователь личного кабинета желает, как и прежде, получать бумажные уведомления ему необходимо известить об этом налоговый орган. Что касается физических лиц, не имеющих доступа в электронному кабинету, уведомления им по прежнему будут направляться в бумажной форме по почте.

Предлагаем ознакомиться:  Когда необходима характеристика на ребенка в органы опеки и попечительства

В 2017 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов — не позднее 1 декабря 2017 года.

Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты транспортного налога, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ. Кроме этого налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Заплатить транспортный налог можно при помощи специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

В п. 1 ст. 363 НК РФ, посвященной порядку и срокам уплаты транспортного налога, нет указания на конкретную платежную дату. Когда уплачивают транспортный налог за 2019 год юридические лица{q} Ответ на этот вопрос нужно искать в региональном законодательстве: властям регионов предоставлено право самостоятельно определять предельный платежный срок по транспортному налогу.

ВАЖНО! С 2020 года сроки и порядок уплаты транспортного налога юрлицами меняются! Все подробности здесь.

При этом в НК РФ установлено ограничение, которое должны учитывать региональные власти в отношении этого срока. Они могут установить платежную дату не ранее крайней даты представления декларации по транспортному налогу, которая приходится на 1 февраля года, следующего за отчетным (п. 3 ст. 363.1 НК РФ).

Заплатить транспортный налог за 2019 год компаниям необходимо в бюджет субъекта РФ по месту нахождения транспортных средств, указанному в уведомлении о постановке компании на налоговый учет (письмо ФНС России от 19.09.2017 № БС-4-21/18669).

На какой КБК уплачивать транспортный налог, узнайте здесь.

Компании становятся плательщиками транспортного налога с момента регистрации транспорта в органах ГИБДД или Гостехнадзора. Если при выездной проверке контролеры обнаружат на территории налогоплательщика не зарегистрированный, но используемый транспорт (например, работающий кран или перемещающий грузы автопогрузчик), налог, скорее всего, доначислят.

Регистрационные органы также могут наложить на владельца транспорта штрафные санкции за нарушение сроков постановки техники на учет по ст. 19.22 КоАП РФ. Заплатить по этой статье компании придется от 5000 до 10 000 руб. Могут наказать и ее руководителя на сумму от 2000 до 3500 руб.

Таким образом, использование компанией незарегистрированного транспорта является нарушением установленного государством порядка. Чтобы не быть нарушителем и не тратить впустую деньги на уплату штрафных санкций, необходимо вовремя регистрировать транспорт и уплачивать по нему транспортный налог.

Как смягчающие обстоятельства помогают снизить штраф и как оформить ходатайство об их учете, рассказываем в этой публикации.

Вы приобрели в 2019 году автомобиль. С какого момента нужно начинать платить налог на транспорт за 2019 год{q} Как только машину поставят на регистрационный учет в органах ГИБДД, ее владелец становится плательщиком транспортного налога. Обязанность по уплате транспортного налога за 2019 год по такому автомобилю возникнет в 2020 году.

Налоговики сами исчислят сумму налога и направят владельцу транспорта уведомление об уплате и платежную квитанцию. Данные для расчета они получат из подразделений ГИБДД. Чем позже от начала года автомобиль был зарегистрирован, тем меньше сумма налога. Кроме того, на размер налога оказывает влияние дата постановки транспорта на учет — до 15-го числа или позднее (п. 3 ст. 362 НК РФ).

С помощью примера разберемся, в какой сумме и в какой срок происходит уплата транспортного налога за 2019 год.

Когда приходит налог на машину{q} Как рассчитать налог на машину

Каримов Рафаэль 5 декабря 2019 года приобрел и зарегистрировал в ГИБДД легковой автомобиль «Лада Гранта». Его друг, Сметанин Павел, тоже приобрел аналогичную модель в этом же месяце, но сумел собрать необходимую для покупки сумму только к 20 декабря. Поставить машину на учет и получить регистрационные номера у него получилось в последних числах декабря.

В какой сумме и когда оплачивать транспортный налог за 2019 год Сметанину Павлу{q}

Налог за 2019 год он платить не должен, хотя и пользовался в этом году машиной несколько дней — регистрация автомобиля произошла после 15 декабря, что позволяет не учитывать этот месяц при расчете налога.

Каримову Рафаэлю налог исчислят за один месяц 2019 года (декабрь) — регистрация в ГИБДД состоялась до 15.12.2019, поэтому месяц регистрации полностью участвует в расчете налога. В результате уплате подлежит 1/12 часть от годовой суммы налога. Эту сумму налоговики отразят в уведомлении и там же сообщат, когда платить транспортный налог за 2019 год.

Когда платить транспортный налог за год{q} По общему правилу, установленному в п. 1 ст. 363 НК РФ, физические лица обязаны уплачивать транспортный налог не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Следовательно, по автомобилю, купленному в 2019 году, первый раз уплатить транспортный налог необходимо не позднее 01.12.2020.

Физические лица о своей задолженности по транспортному налогу могут узнать в личном кабинете на сайте ФНС. В 2019 году долг по транспортному налогу за 2018 год можно увидеть только после 02.12.2019 — крайней даты, устанавливаемой налоговым законодательством для уплаты имущественных налогов. До этого срока в личном кабинете отображаются неуплаченные налоги за периоды до 2018 года.

Если нет квитанции…

Бывают случаи, когда квитанция не приходит по почте. Многие люди в этом случае задают вопрос: почему не приходит налог на машину{q} Можно не платить в этом случае{q} Нет, отдать деньги таки придется. Проблема обычно связана с техническими сбоями автоматизированной системы налоговой службы. Водитель, не получивший уведомление об оплате, обязан самостоятельно явиться в территориальную службу и получить квитанцию. В противном случае будут начисляться штрафы и пени.

Предлагаем ознакомиться:  Можно ли оформить вычет только на мужа в 2019 году

Налоговые льготы

Своеобразный «налог на роскошь» придумали наши законодатели. Это касается авто стоимостью более трех миллионов рублей. Владельцы таких машин облагаются повышенными транспортными сборами. Цифра может увеличиваться в три раза по сравнению с авто, имеющим двигатель аналогичной мощности.

Теперь подробнее о том, как рассчитать налог на машину. Сначала в качестве примера возьмем авто мощностью до 100 л. с. Для такой транспортного средства расценки следующие: Москва – 12 руб. за 1 л. с., Крым – 5, Алтайский край – 10, Башкирия – 25. Предположим, наш автомобиль обладает двигателем в 90 «лошадок» под капотом.

Когда приходит налог на машину{q} Как рассчитать налог на машину

Сколько придется заплатить, если машина более мощная{q} Допустим, сила двигателя – 101-150 л. с. В этом случае стоимость будет такой: Москва – 25 руб./л. с., Крым – 7, Алтайский край – 20, Башкирия – 35. Для автомобилей от 151 до 200 и от 201 до 250 также свои индивидуальные коэффициенты. Разница бывает просто огромная. Сравним, например, транспортный налог в Башкирии и Крыме на авто в 150 «лошадок»:

  • 150*7= 1050 руб.
  • 150*35= 5250 руб.

Т. е. для жителя Крыма налог будет в 5 раз меньше, чем для человека, прописанного в Башкирии. Отсюда вывод – территориальный коэффициент сильно определяет размер выплаты.

^К началу страницы

При исчислении транспортного налога налоговая база определяется:

  • как мощность двигателя в лошадиных силах в отношении транспортных средств, имеющих двигатели;
  • как тяга реактивного двигателя (суммарная тяга всех реактивных двигателей) в килограммах силы в отношении воздушных транспортных средств, имеющих реактивные двигатели;
  • как валовая вместимость в отношении водных несамоходных (буксируемых) транспортных средств;
  • как единица транспортного средства в отношении прочих водных и воздушных транспортных средств.

^К началу страницы

Начиная с 2020 года налогоплательщики-организации, имеющие право на налоговые льготы, установленные законодательством о налогах и сборах, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.

В случае, если документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, в налоговом органе отсутствуют, в том числе не представлены налогоплательщиком самостоятельно, налоговый орган по информации, указанной в заявлении налогоплательщика о предоставлении налоговой льготы, запрашивает сведения, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, у органов и иных лиц, у которых имеются эти сведения.

Заявление о предоставлении налоговой льготы рассматривается налоговым органом в течение 30 дней со дня его получения. В случае направления налоговым органом вышеуказанного запроса руководитель (заместитель руководителя) налогового органа вправе продлить срок рассмотрения заявления о предоставлении налоговой льготы не более чем на 30 дней, уведомив об этом налогоплательщика.

По результатам рассмотрения заявления о предоставлении налоговой льготы налоговый орган направляет налогоплательщику способом, указанным в этом заявлении, уведомление о предоставлении налоговой льготы либо сообщение об отказе от предоставления налоговой льготы.

В уведомлении о предоставлении налоговой льготы должны быть указаны основания предоставления налоговой льготы, объекты налогообложения и периоды, применительно к которым предоставляется налоговая льгота. В сообщении об отказе от предоставления налоговой льготы должны быть указаны основания отказа от предоставления налоговой льготы, объекты налогообложения, а также период, начиная с которого налоговая льгота не предоставляется.

^К началу страницы

Налогоплательщики-организации по истечении налогового периода представляют в налоговый орган по месту нахождения транспортных средств налоговую декларацию по налогу.

Налоговые декларации по транспортному налогу представляются по форме, утвержденной приказом ФНС России от 05.12.2016 № ММВ-7-21/668@ «Об утверждении формы и формата представления налоговой декларации по транспортному налогу в электронной форме и порядка ее заполнения» (в редакции приказа ФНС России от 26.11.2018 № ММВ-7-21/664@).

Начиная с 2021 года (за налоговый период 2020 года и последующие налоговые периоды) налогоплательщики-организации налоговые декларации по транспортному налогу не представляют.

Как узнать задолженность по налогам

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

  1. Лично обратившись в территориальный налоговый орган ФНС по месту жительства.
  2. Через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС.
  3. При помощи специального сервиса на Едином портале государственных услуг.
  4. Через банк данных на официальном сайте судебных приставов (только для должников, дела которых находятся в исполнительном производстве).

Многие граждане хотят знать не только о том, как рассчитать налог на машину, но и где узнать о нем. «Почта России» оставляет много нареканий, касающихся работы ведомства. Поэтому есть люди, которые не очень ей доверяют. Но есть иные способы. Так, узнать о транспортном налоге можно в следующих местах:

  1. На сервисе при помощи ИНН. Но останавливаться подробнее на нем не будем, так как он позволяет узнать только о задолженностях. То есть о сборах, у которых закончились сроки по уплате. Они публикуются после ноября. Как правило, по ним уже начислены штрафы и пени.
  2. «Личный кабинет» налогоплательщика. Этот сервис позволяет заранее узнать о суммах уплаты. Значит, не нужно думать, когда приходит налог на машину, и переживать, если квитанции нет.
Предлагаем ознакомиться:  Образец заявления о подтверждении права налогоплательщика

Если задолженность существует, в личном кабинете будет информация не только о сумме просроченного к уплате налога, но и о размере начисленных на нее пеней — материальной санкции за несвоевременное исполнение обязанности по уплате налога.

Узнать о задолженности по транспортному налогу можно не только на сайте ФНС, но и в своем онлайн-банке, и тут же ее оплатить.

Ошибки в реквизитах могут стать причиной попадания перечисленной суммы в группу невыясненных платежей, а обязанность налогоплательщика по уплате налога так и не будет исполнена.

Зачем нужен «Личный кабинет»{q}

Требует обязательной регистрации на сайте Федеральной налоговой службы. Кроме этого, придется один раз прийти туда лично для получения пароля. Но скажем сразу, что это стоит затраченных усилий. Ведь подобный шаг может сэкономить уйму времени в будущем. На официальном сайте налоговой службы нужно указать следующие данные:

  • ИНН;
  • фамилию;
  • имя;
  • отчество;
  • адрес по паспорту;
  • номер телефона (необязательно);
  • электронную почту (также по желанию);
  • серию и номер паспорта.

Место регистрации – важный фактор при начислении транспортного налога

Платеж может вноситься как самими налогоплательщиками, так и иными лицами. Он представляет собой добровольную предоплату, которую при наступлении срока платежа налоговики сами распределят в счет уплаты имущественных обязательств налогоплательщика. Этот способ расчета с бюджетом позволит гражданам:

  • сократить время на оформление платежных документов;
  • минимизировать ошибки, возникающие при их заполнении.

Подробнее о ЕНП мы рассказывали здесь.

Также в настоящее время физические лица могут уплачивать налоги (в том числе единый налоговый платеж) через МФЦ (п. 4 ст. 58 НК РФ в ред. закона № 232-ФЗ).

Привязка коэффициента к месту регистрации авто могла бы привести к развитию следующего сценария: отделы ГИБДД в регионах с «пониженной формулой» были бы завалены просьбами со всей страны ставить на учет машины именно там. Поэтому полиция пошла на хитрость. В нашей стране коэффициент применяется по месту прописки владельца.

  • Родственник оказался нечестным и продал автомобиль другому лицу.
  • Судебные приставы «арестовали» машину за неуплату кредитных обязательств.
  • Родственник внезапно умер. После этого транспорт может уйти прямым наследникам и др.

Когда приходит налог на машину{q} Как рассчитать налог на машину

Доказать что-либо в суде будет невозможно, т. к. нельзя заявить о фиктивности такой сделки с родственником. В противном случае можно попасть под объектив следственных органов за умышленное уклонение от налогов. Так что необходимо хорошо подумать и все взвесить: стоит ли экономить 10 тыс. рублей в год и рисковать стоимостью авто, которое стоит миллион{q}

Второй способ уменьшить транспортный налог – прописаться в другом месте. Хорошо, если в регионе с пониженным коэффициентом имеется своя недвижимость. Если нет – необходимо искать знакомых или родственников, которые будут прописывать. Однако в данном случае это может вызвать некоторые жизненные трудности:

  1. Судебные штрафы и постановления приходят по месту прописки. Зачастую их обладатель не всегда о них знает, если находится далеко от своей регистрации. Это приводит к различным штрафам и пеням за неуплату долга по судебным постановлениям.
  2. Бывают случаи, когда регистрация в другом регионе затрудняет жизнь. Например, при приеме на новую работу. Законодатель разрешил устраиваться на любую фирму в пределах РФ без различных временных разрешений. Раньше этого не было. Однако работодатели в условиях переизбытка рабочей силы стараются перестраховаться. Они принимают сотрудников из «своего» региона. Также проблемы могут возникнуть с различными пособиями и выплатами.

Итоги

Срок уплаты транспортного налога за 2019 год для компаний и физических лиц не совпадает. Граждане обязаны внести платеж не позднее 01.12.2020. Компани ориентируются на срок уплаты транспортного налога за год, установленный региональными законами. Этот срок не может быть ранее 03.02.2020 (перенос с 1 февраля). За опоздание с уплатой налога налоговым законодательством предусмотрен штраф, а за каждый день просрочки платежа налоговики начислят пени.

Итак, теперь мы знаем, когда приходит налог на машину. Повторим информацию: квитанцию присылают в конце лета — начале осени. Также мы выяснили, почему не приходит налог на машину, как его рассчитать самостоятельно, как законно его уменьшить и стоит ли это делать. Надеемся, что статья принесет пользу многим автолюбителям и гражданам, интересующимся данным вопросом. Главное, о чем следует помнить: чтобы самостоятельно рассчитать транспортный налог, необходимо знать региональный коэффициент и право на льготы.

Налоговые льготы

Для людей с физическими ограничениями понижается налог на машину: инвалидам меньше нужно платить, чем обычным гражданам. Им предоставляются льготы. Их устанавливают в каждом регионе самостоятельно. Идеально, если человек использует специальные автомобили для инвалидов. Согласно кодексу, они вообще не облагаются никакими сборами.

Они также устанавливаются индивидуально в зависимости от региона. Например, пенсионер республики Хакасия не платит налоги на авто до 150 л. с. В Дагестане на такую же мощность предоставляют скидку только в 50%. В Амурской области пенсионер не платит за свой автомобиль до 100 л. с.

Как проверить и оплатить транспортный налог на автомобиль в 2018 году{q}

Категории льготников и размеры в каждом конкретном случае устанавливают региональные власти. Но, как правило, к таковым относятся:

  1. Участники боевых действий.
  2. Многодетные семьи.
  3. Владельцы различных правительственных наград.
  4. Семьи с детьми-инвалидами.
  5. Ликвидаторы последствий аварии на Чернобыльской АЭС, другие лица, пострадавшие от нее.

Кроме того, в некоторых регионах налог не платится за автомобили небольшой мощности.

https://www.youtube.com/watch{q}v=7caM3_LAnVA

^К началу страницы

, , ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector