Юридическая помощь
Назад

Налог с зарплаты. Как можно на законных основаниях отдавать государству меньше

Опубликовано: 12.08.2019
0
10

Налогообложение физических лиц

Посредством удержания налога с доходов физических лиц непрерывно пополняется государственная казна, что является не только гарантией бесперебойной выплаты социальных пособий и зарплат учителям, врачам и другим представителям бюджетной сферы, но и реализации запланированных государственных программ.

Прежде чем определить размер вычета из зарплаты, необходимо точно знать о сумме всех налогов и взносов, в том числе и тех, которые уплачиваются за сотрудника работодателем. Данные виды сбора не влияют на конечную сумму заработка. Совсем другое дело – НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Этот налог удерживается непосредственно из заработной платы после ее окончательного формирования.

Как получить налоговый вычет на работе

Как вернуть подоходный налог с зарплаты — такой вопрос зачастую возникает у налогоплательщиков при появлении права применять социальный или имущественный вычет в отчетном периоде, за который был удержан налог. Разобраться в этом вопросе поможет наша статья.

Как вернуть налоги с зарплаты Как вернуть часть зарплаты, удержанной для уплаты налога Что предпринять, если налоговый вычет по НДФЛ больше начисленной зарплаты Как вернуть налоги с зарплаты С зарплаты при ее выдаче работодатель удерживает налог с доходов физлиц (НДФЛ).

Причин, когда возникает переплата по удержанному из заработка сотрудника налогу, может быть несколько:

  • Налог был ошибочно удержан работодателем в большем, чем требовалось, размере (например, по ошибке бухгалтера либо из-за несвоевременного оповещения о наличии подтверждения права на стандартный налоговый вычет (далее — НВ) по ст.

Использовать данный вид удержаний разрешается только в тех случаях, когда работники уходят в полагающийся ежегодный отпуск, не успев отработать выданный аванс. Для наглядности можно представить фирму, в которой величина авансового платежа равняется 40% от оклада сотрудников. Предоплату подчиненные получают в начале месяца, вне зависимости от того, сколько часов или дней успели отработать к моменту выплаты.

Например, один из работников ушел в отпуск через пару дней после получения аванса. Действуя в интересах компании, бухгалтер имеет право применить формулу вычета аванса выданного заблаговременно, из отпускных выплат. В конечном итоге сотрудник получит отпускных меньше на 40%. Во избежание всевозможных конфликтных ситуаций, специалисты рекомендуют работодателям не устанавливать авансовые платежи в размере более 20% от оклада.

В программе, которая используется в профессиональной деятельности бухгалтеров «1С», вычет из зарплаты можно рассчитать автоматически. По аналогичной схеме рассчитывается сумма удержания иных видов предоплаты.

В Трудового кодексе РФ (ст. 68) приведен перечень расходов, которые предприятие обязано оплатить сотруднику, направленному в командировку. Топливо, проездные билеты, оплата гостиничных номеров, покупка канцелярских товаров – на все статьи расходов работодатель выдает работнику авансовый платеж.

Если после поездки у работника остались денежные средства, выданные на командировку, он должен их вернуть предприятию. Если сотрудник не спешит возвращать остаток, работодатель имеет право произвести соответствующие вычеты из зарплаты. Как рассчитать сумму долга? Сделать это очень просто: от общей суммы аванса, выделенного работнику на поездку, необходимо отнять все расходы, подтвержденные документально.

Воспользоваться правом на возврат подоходного налога можно в разных ситуациях:

  • при покупке или строительстве недвижимости;
  • при оформлении ипотечного кредита;
  • при обучении или лечении;
  • при наличии детей;
  • и т.д.

Для того, чтобы вернуть подоходный налог через работодателя (да и через налоговую), придется потрудиться и собрать пакет необходимых документов. Для каждого случая он особенный и об этом информацию можно найти в других статьях нашего сайта.

Еще раз кратко озвучим схему получения налогового вычета по месту работы:

  1. Собираем все стандартные документы, кроме декларации 3-НДФЛ и справки 2-НДФЛ.
  2. Подаем пакет документов в налоговую.
  3. Через месяц забираем из инспекции уведомление о праве на вычет.
  4. Пишем заявление на работе, прикладываем уведомление.
  5. Перестаем выплачивать подоходный налог с заработка до тех пор, пока не накопится присужденная сумма вычета. Это происходит с того месяца, в котором было подано заявление в бухгалтерию предприятия.

Как видим, нам необходимо как минимум дважды посетить налоговую инспекцию. Тогда в чем же преимущество такого способа возврата НДФЛ? А, может, есть еще какие-то недостатки? Давайте разбираться дальше!

Не редки случаи, когда человек работает на нескольких работах, соответственно, на каждой из его заработной платы удерживается подоходный налог. Возникает закономерный вопрос: «Можно ли возвращать НДФЛ у разных работодателей?»

С 1 января 2014 года в Налоговом Кодексе была прописана такая возможность. Так что теперь можно работать по совместительству в разных местах, получить уведомления на вычет и не платить налоги в пределах подтвержденной суммы.

Единственное, нужно не забыть при получении уведомления у налогового инспектора написать заявление о том, на какой работе и какую сумму вычета необходимо предоставить.

Бывают и другие ситуации, когда, например, наш Фролов получал у себя на работе с мая имущественный вычет, а в сентябре неожиданно решил сменить место работы. Может ли он продолжить пользоваться налоговой льготой на новом предприятии?

Налог с зарплаты. Как можно на законных основаниях отдавать государству меньше

На этот вопрос пока нет однозначного ответа. И в налоговой инспекции, скорее всего, предложат дождаться окончания календарного года, а затем оформить новое уведомление на следующий год, где уже будет указан новый работодатель.

Алгоритм расчета налогов к удержанию

Каждый работник должен знать, какие вычеты из зарплаты производит работодатель. Чтобы определить, сколько было удержано налогов, необходимо следовать краткой инструкции:

  1. Установить налогооблагаемую базу, то есть сумму, из которой будут производиться удержания. Речь идет о зарплате до вычета НДФЛ. Как это сделать? Самый простой способ – заглянуть в трудовой договор, в котором обычно указывается оклад работника без учета налоговых удержаний.
  2. Определить, какая налоговая ставка применяется.
  3. Исходя из имеющихся данных, рассчитать НДФЛ.
  4. Произвести вычет из зарплаты подоходного налога, затем приступить к расчету суммы страховых отчислений и взносов в ПФ РФ.

Налог на доходы физических лиц является основным и обязательным к отчислению. Его плательщиками являются все граждане РФ и иностранцы. Причем россияне и иностранные граждане, постоянно проживающие в России и официально трудоустроенные на предприятии любой формы собственности, отдают со своей зарплаты ежемесячно 13 %. Нерезиденты платят НДФЛ в размере 30 % от дохода. Порядок удержания подоходного сбора установлен Налоговым кодексом (ст. 224).

В первую очередь необходимо суммировать все доходы за предыдущий налоговый период и умножить результат на 13%. Полученная сумма является максимумом, на который может рассчитывать гражданин. Теперь необходимо сложить ежемесячные зарплаты до вычета НДФЛ. Как это посчитать и где взять такую информацию, если на руки выдается сумма уже после удержаний налога?

Например, токарь Иванов приобрел квартиру стоимостью в 1,5 млн руб. Максимальный размер налогового вычета может составить 195 тыс. руб. Иванов получает каждый месяц зарплату в 30 тыс. руб., соответственно за год его доход составил 360 тыс. руб. Умножив данную сумму на 13%, получим годовой НДФЛ, который можно вернуть из бюджета.

Налог с зарплаты. Как можно на законных основаниях отдавать государству меньше

Он составляет 46 800 руб. Таким образом, отработав весь налоговый период и оплатив НДФЛ в размере указанной суммы, Иванов имеет право обратиться за возмещением подоходного налога в полном объеме. Остаток суммы (195 000 руб. – 46 800 руб. = 148 200 руб.) налогоплательщик сможет вернуть в последующие годы.

Все из вышеописанных разновидностей налоговых и страховых сборов являются обязательными. Теперь остановимся на вычетах из заработка, на которые имеет право исключительно работодатель. Возможность удержания дополнительных денежных средств предусмотрена законодательством, но, в отличие от обязательных сборов, неуплата которых грозит работодателю серьезными штрафами, в получении этих отчислений должно быть заинтересовано только предприятие. Оно имеет право удержать конкретную сумму из зарплаты подчиненного при наличии определенных обстоятельств, но делать этого не обязано.

На каждом предприятии действуют свои порядки. Трудовое и налоговое законодательство предлагает использовать работодателям различные формы оплаты и удержания обязательных бюджетных платежей. В соответствии с ТК РФ, предприятиям рекомендуется выплачивать заработную плату сотрудникам не реже двух раз в течение месяца, при этом подоходный налог с физических лиц и страховые взносы допустимо отчислять один раз в месяц.

Предлагаем ознакомиться:  Запрет на совершение регистрационных действий с недвижимостью в 2020 году

С аванса не удерживаются никакие обязательные платежи. Как правило, он представляет собой фиксированную часть оклада, установленного трудовым соглашением. Все остальные выплаты (больничные, отпускные, компенсационные и пр.) рассчитываются непосредственно с учетом заработной платы в конце месяца.

Интересно, что разница между зарплатой до вычета обязательных платежей и «чистым» заработком, получаемым на руки, не должна превышать 33%, где 13% – это стандартный НДФЛ, а остальные 20% – максимальный размер дополнительных удержаний.

Вопросы, связанные с начислением заработной платы сотрудникам и своевременным отчислением страховых взносов, требуют достаточной квалификации и тщательного расчета. В случае предоставления неточных или ложных сведений о доходах подчиненных работодателю грозит крупный штраф.

Источник

Выплата сотрудникам заработной платы накладывает на работодателя обязанность уплачивать страховые взносы. Для большинства компаний это серьезная фискальная нагрузка, от которой они тем или иным способом пытаются избавиться. Применяя при этом зачастую схемы, которые трудно назвать законными.

Отчасти компании касается и проблема уплаты НДФЛ. Несмотря на то что в данном случае работодатель выступает лишь налоговым агентом, реальную ценность для сотрудника имеет сумма «чистыми на руки». Следовательно, все изъятия из зарплаты, так или иначе, проблема работодателя. Поэтому способы снижения страховых взносов часто предусматривают также и снижение НДФЛ.

Однако имеются возможности снизить нагрузку по страховым взносам законным порядком. Их существует достаточно много, однако мы отобрали лишь восемь способов, которые доступны большинству компаний.

В чем экономия. Индивидуальный предприниматель платит фиксированную сумму взносов – на текущий момент это 35 664,66 рубля в год (п. 2 ч. 1 ст. 5, ст. 14 Федерального закона от 24.07.09 № 212-ФЗ).

Хотя у правительства есть планы в будущем перейти к дифференцированному назначению годовой суммы взносов в зависимости от выручки ИП. Тогда небольшую фиксированную сумму будут уплачивать только те предприниматели, у которых доход не превышает 300 тыс. рублей в год.

В результате для целей использования данной схемы ситуация может измениться в худшую сторону.

Право на стандартный налоговый вычет

Очень многие граждане нашей страны задаются вопросом, можно ли вернуть подоходный налог. На него можно ответить утвердительно, так как уплаченные государству налоги действительно можно вернуть.

Теперь стоит разобраться, как вернуть подоходный налог с зарплаты и на каких условиях это можно сделать.

Налог 13 процентов от зарплаты могут вернуть следующие категории граждан:

  1. Резиденты страны, регулярно уплачивающие НДФЛ с налога на прибыль. То есть резидент должен быть официально трудоустроен.
  2. Работающие пенсионеры.

Главные условия для возврата налога 13 процентов от зарплаты – это трудоустроенность гражданина и статус резидента.

В данном случае подразумеваются не отчисления в бюджет государства, а возможность воспользоваться льготой и сэкономить на обязательных платежах. Налоговая преференция бывает стандартной и имущественной. Первый вид льгот предоставляется отдельным категориям налогоплательщиков. Уменьшить налогооблагаемую базу на 3000 руб. можно:

  • лицам, принимавшим участие в ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС и производственном объединении «Маяк»;
  • ветеранам-инвалидам Великой Отечественной войны;
  • бывшим военнослужащим, имеющим I, II и III группу инвалидности в результате боевого ранения.

Другие граждане также могут претендовать на вычеты из зарплаты. Какие лица могут рассчитывать на льготу в размере 500 руб. за каждый месяц налогового периода?

  • Герои СССР и РФ, обладатели ордена Славы любой из трех степеней;
  • лица, пережившие блокаду Ленинграда;
  • бывшие узники нацистских концлагерей;
  • инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
  • граждане, пожертвовавшие свой костный мозг для спасения жизни других людей;
  • члены семьи военнослужащих, погибших в результате ранения, контузии или увечья, принимавших участие в войнах на стороне России.

Граждане, воспитывающие несовершеннолетних детей, также могут претендовать на налоговый вычет. Из зарплаты отнимают сумму в размере 1400 руб., если на иждивении работника находится один ребенок, 2800 руб. – если в семье воспитывается двое детей. Для многодетных родителей размер налогового вычета составляет 3000 руб., а 6000 руб.

имеют право вернуть законные представители ребенка с инвалидностью. Начисление зарплаты с налоговым вычетом производится и на детей старшего возраста, проходящих обучение в высших учебных заведениях на дневной форме до достижения ими 24 лет. Расчет льготы осуществляет бухгалтер предприятия, на котором работает налогоплательщик. Как правило, вычет из зарплаты сотрудников производится в период финансовой отчетности.

Преимущества и недостатки

Главным достоинством возврата у работодателя является увеличение ежемесячного дохода, не прилагая к этому почти никаких дополнительных усилий. После оформления документов Вы будете совершенно официально получать полный оклад без отчислений. Неплохое подспорье, как вы считаете?

Кстати! А давайте посчитаем.

Преимущество очевидно: нет необходимости ждать нового календарного года, чтобы вернуть свои деньги. К оформлению документов можно приступить сразу же после возникновения ситуации, в которой вы получили право на вычет (например, сразу после покупки квартиры).

Другое преимущество состоит в том, что сокращается список документов, которые необходимо предоставлять в налоговые органы. Если вы планируете получать налоговый вычет у работодателя, вам нет необходимости оформлять декларацию 3-НДФЛ, да и справка 2-НДФЛ из бухгалтерии предприятия не потребуется.

Если Вы не хотите афишировать покупку новой квартиры, то Вам точно не нужно подавать документы на возврат в бухгалтерию. Ведь эта новость тут же станет известна всем работникам предприятия. 🙂

Но если это не секрет, то продолжаем разговор.

Иногда можно заметить, что на работе возвращается меньше денег. Особенно, это касается тех случаев, когда, например, квартира куплена не в самом начале года. Давайте рассмотрим последний пример, но только деньги будем возвращать через налоговую.

Получается, что получать вычет на работе невыгодно? Не совсем. Наш друг и товарищ Фролов может получить сумму в 27 300 руб. через работодателя. А в начале 2020 года еще раз подать документы за прошедший год (уже по полной программе, включая декларацию 3-НДФЛ). После чего ему вернут положенные 19 500 руб = 46 800 — 27 300.

В каких случаях можно избежать повторного посещения налоговой? Выгоднее всего это сделать в самом начале наступившего года, чтобы уже в январе или начале февраля успеть принести все документы своему бухгалтеру.

Налог с зарплаты. Как можно на законных основаниях отдавать государству меньше

Как видите, все неоднозначно. И нужно каждую ситуацию рассматривать отдельно.

Так что теперь и на работе можно будет вернуть подоходный налог полностью даже в том случае, если заявление из налоговой инспекции было принесено в бухгалтерию предприятия в конце года. Об этом сообщается в Письме Минфина № 03-04-06/2416 от от 20.01.17.

Так что теперь работник может написать заявление о возврате на работе, и положенная сумма будет ему возвращена на счет как излишне удержанный налог на предприятии.

Также необходимо помнить еще об одной особенности возврата НДФЛ у работодателя. Разрешение налоговой инспекции на вычет дается лишь на 1 год. В случае, если за текущий год Вы не успели накопить полную сумму вычета и имеете право на перенос остатка на следующий период, всю процедуру оформления придется пройти заново.

Что такое имущественный налоговый вычет

Данная льгота предоставляется гражданам, которые приобрели жилье. Имущественный вычет — это сумма, которую фактически можно отнять от налогооблагаемых доходов. После применения льготы налог начисляется не на всю зарплату, а только на разницу между доходами и вычетом. Если НДФЛ уже уплачен, его можно вернуть из бюджета. Таким образом государство частично компенсирует расходы россиян на покупку недвижимости.

Предлагаем ознакомиться:  Компенсация при расторжении договора аренды

Имущественный вычет НДФЛ больше зарплаты вполне может быть – это не должно удивлять. Ведь максимальный размер льготы при покупке жилья может достигать 260 тыс. руб., что является 13% от 2 млн руб. – лимитной стоимости жилья, которую государство не облагает налогом. Кроме того, получить вычет можно и по процентам, если квартира была приобретена в ипотеку. Максимальная сумма льготной налоговой базы – 3 млн руб.

При этом следует обратить внимание на тот факт, что 13 процентов вычета из зарплаты могут вернуть только официально трудоустроенные граждане. Например, индивидуальный предприниматель, которые платит налоги по упрощенной схеме налогообложения, не сможет воспользоваться льготой.

В каких случаях за вычетом можно обратиться к работодателю

Мы рассмотрели пример, когда налоговый вычет предоставляется за покупку жилья. Такой вычет называется имущественным и предоставляется не только в случае покупки квартиры или комнаты, но и дома, и земельного участка под строительство.

Кроме возврата подоходного налога за покупку недвижимости, можно обратиться к работодателю за получением следующих видов вычета:

  • социальный вычет, если у Фролова возникла необходимость оплаты обучения или лечения как своего, так и ближайших родных;
  • стандартный вычет, который предоставляется в случае наличия детей на попечении либо присуждения льготных категорий, таких как ветеран ВОВ, «чернобылец» и др.;
  • профессиональный налоговый вычет, если Степан Григорьевич оказывает услуги по гражданско-правовому договору или получает гонорары за создание произведений искусства.

Как можно заметить, список включает в себя большинство ситуаций, когда в принципе предоставляется налоговый вычет.

О страховых взносах

Нормами Налогового кодекса РФ определяется обязанность работодателя оплачивать страховые взносы за каждого наемного сотрудника. В отличие от подоходного вычета с зарплаты, эти сборы начисляются на доходы. В целом величина страховых отчислений составляет минимум 30% от ежемесячного заработка. Данные сборы предусматриваются гражданско-правовыми договорами или трудовыми контрактами для каждых наемных работников, которые не занимаются частной предпринимательской деятельностью.

Общим понятием «страховые взносы» называют не только отчисления в Фонд социального страхования на случай потери трудоспособности или декретного отпуска, но и платежи в Пенсионный фонд России, из которых впоследствии происходит выплата пенсий и пособий. За отдельных граждан работодатели платят страховые взносы по более низкой ставке. К льготным категориям относятся:

  • работники аграрной сферы;
  • частные предприниматели;
  • некоммерческие организации, занимающиеся народно-художественным промыслом;
  • предприятия, в штате которых трудятся сотрудники-инвалиды;
  • общественные организации лиц с ограниченными физическими возможностями,
  • иные учреждения, предусмотренные НК РФ.

Налог с зарплаты. Как можно на законных основаниях отдавать государству меньше

Помимо регулярных ежемесячных взносов в Фонд соцстрахования и Пенсионный фонд, работодателя обязывают платить взносы на травматизм. Это касается предприятий, работники которых сталкиваются с высоким риском повреждений, развития профзаболеваний. Сотрудники подобных предприятий подлежат обязательному страхованию.

На сегодняшний день работодатели платят несколько видов страховых сборов, которые являются обязательными:

  • взнос в ПФ РФ – отказаться от уплаты данного вида страхования нельзя, размер платежа составляет 22 % от заработной платы;
  • медицинское страхование – взносы на ОМС в размере 5,1% от заработка дают право сотруднику обращаться за бесплатной медицинской помощью в бюджетные учреждения;
  • взносы в ФСС – на случай временной нетрудоспособности и отпуска в связи с материнством отчисляются платежи в размере 2,9%;
  • страхование от несчастного случая и профзаболеваний – минимальная сумма взноса составляет 0,2%.

Таким образом, работодатель обязан платить за каждого работника минимум 30,2% от заработной платы в качестве страховых взносов. Причем в расчет берется зарплата до вычета налогов. Например, сотруднику ежемесячно начисляется 15 тыс. руб., но, помимо этой суммы, работодатель обязан заплатить страховые взносы 4530 руб.

Подведем итоги

Оформление налогового вычета у работодателя обладает как плюсами, так и минусами. И только вам решать, какой способ возврата выбрать:

  • через налоговую службу: с небольшой задержкой по времени, но зато получить на руки сразу существенную сумму;
  • через работодателя: почти сразу после возникновения права на налоговую льготу, но небольшими ежемесячными прибавками к зарплате.

Главное, что этот выбор существует, а, значит, вы можете подобрать для себя оптимальный вариант.

Если Вы нашли в этой статье полезную информацию, поделитесь ссылкой со своими друзьями и знакомыми, а также пусть о ней узнают в социальных сетях (копки находятся чуть ниже). Давайте помогать друг другу! 🙂

Компенсация материального ущерба

Вне зависимости от того, большой оклад у работника или минимальная зарплата, вычеты с целью компенсации материального ущерба работодатель имеет право произвести только после того, как будет доказана вина подчиненного. Для этого проводят внутреннее расследование и детально изучаются все обстоятельства дела.

Если вина работника доказана, с учетом его действий или бездействия, определена связь между материальным ущербом и его мотивами, это еще не значит, что работодатель может безоговорочно взыскать необходимую сумму из зарплаты сотрудника. Подчиненный, не согласный с решением работодатели или трудовой комиссии, имеет право оспорить его в суде.

Как только расследование будет окончено, назначается величина компенсации материального ущерба, а наниматель наделяется полномочиями для удержания необходимой суммы из заработной платы сотрудника. Размер вычета не должен превышать пятую часть оклада, поэтому допускается удерживать средства в качестве компенсации предприятие может в течение нескольких месяцев или лет, в зависимости от суммы ущерба.

Как на законных основаниях можно уменьшить подоходный налог с зарплаты и сэкономить на уплате НДФЛ – возможные способы

Трудовое законодательство приводит целый список доходов, которые не подлежат налогообложению и взысканию. Какую бы сумму ни был должен сотрудник предприятию, удерживать можно только часть заработной платы. Например, денежные средства, получаемые в виде компенсации за вред здоровью, профзаболевания и увечья, полученные во время исполнения профессиональных обязанностей, никак не облагаются налогами. Разрешено не платить сборы в государственную казну с выплат, которые получают лица, потерявшие кормильца в семье.

Пособия на содержание детей, единоразовые выплаты на погребение членов семьи и близких родственников также не относятся к налогооблагаемой базе. По закону, подлежать взысканию могут алиментные платежи. С пенсий налоги не удерживаются.

> Налоги > НДФЛ > О налоге > Как на законных основаниях можно уменьшить подоходный налог с зарплаты и сэкономить на уплате НДФЛ – возможные способы

НДФЛ – это обязательный налог, уплачиваемый всеми физическими лицами с полученного дохода.

Заработная плата, начисляемая по трудовым договорам, также облагается подоходным налогом.

Налог с зарплаты. Как можно на законных основаниях отдавать государству меньше

Однако обязанность по его перечислению в ФНС ложится на работодателя, который удерживает положенный процент из начисления работника.

Можно ли как-то уменьшить налоговую подоходную нагрузку? Есть ли законные способы, которые позволят сэкономить на перечислениях в ИФНС?

Уважаемые читатели! Статья описывает типовые ситуации, но каждый случай уникальный.Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – воспользуйтесь формой онлайн-консультанта в правом нижнем углу сайта или позвоните по прямым телефонам: 7 (499) 653-60-72 доб.445 – Москва – ПОЗВОНИТЬ 7 (812) 426-14-07 доб.394 – Санкт-Петербург – ПОЗВОНИТЬЗадайте вопрос бесплатно здесь – если вы проживаете в другом регионе.Это быстро и бесплатно!

Каждый месяц работодатель отнимает от начисленной зарплаты 13 процентов, перечисляет его в ФНС, а остаток выдает работнику. Это достаточно существенная сумма. При неуплате в срок возникает недоимка, по которой начисляются пени — рассчитать пени в онлайн калькуляторе.

Предлагаем ознакомиться:  Коммунальные платежи включены в арендную плату образец

Порядок удержания и уплаты НДФЛ с доходов работника.

Например, при начисленной заработной плате в 30 тыс. руб. работнику выдают только 26 100, а 3 900 платится в качестве подоходного налога в ФНС.

Можно ли как-то снизить налоговую нагрузку, сэкономить на уплате процентов в налоговую?

При наличии определенных расходов можно либо вернуть налог через ФНС в следующем году, либо не платить его ежемесячно в текущем году у работодателя.

Данная льгота называется налоговым вычетом – не облагаемая налогом определенная сумма, которая отнимается от заработной платы перед налогообложением.

Налог с зарплаты. Как можно на законных основаниях отдавать государству меньше

В Налоговом кодексе РФ предусмотрены следующие виды вычетов для работающих граждан:

  • Стандартный (ст.218 НК РФ) – предоставляется тем работникам, у которых есть дети, а также при наличии определенных статусов – инвалида, ветерана, участника ликвидации радиационных аварий и т.д.
  • Имущественный (ст.220 НК РФ) – положен физическим лицам, которые купили или построили любой вид жилья.
  • Социальный (ст.219 НК РФ) – предоставляется лицам, которые оплатили учебу или медицинские услуги за себя или родственника.

Сумма вычета, прописанная в Налоговом кодексе РФ, отнимается от начисленной зарплаты. Подоходный налог рассчитывается от разности, тем самым он снижается.

Размеры вычетов:

  • на детей – 1400 на первых двух, 3000 на следующих;
  • на детей инвалидов – 6000 или 12000 в зависимости от того, кто воспитывает ребенка;
  • 500 руб. —  стандартный для отдельных категорий граждан из пп.2 п.1 ст.218 НК РФ, например, для ветеранов и пострадавших от радиактивных аварий;
  • 3000 руб. – стандартный для отдельных категорий из пп.1 п.1 ст.218 НК РФ, например, для инвалидов;
  • 120000 руб. – на обучение или лечения за себя;
  • 50000 руб. – на обучение или лечение за родственников;
  • 2 млн.руб. – по расходам на покупку или постройку жилья;
  • 3 млн.руб. – по расходам на ипотеку.

За счет чего уменьшается налоговая нагрузка при применении вычета? Рассмотрим пример.

Пример

Работник является инвалидом, в связи с чем имеет право на стандартный вычет 500 руб.

За апрель 2018 года ему начислено 30 000 руб.

Возврат подоходного налога с зарплаты

НДФЛ без вычета = 30 000 * 13% = 3 900.

ЗП на руки = 30 000 – 3 900 = 26 100.

НДФЛ с вычетом = (30 000 – 5 000) * 13% = 3 250.

ЗП на руки = 30 000 – 3 250 = 26 750.

То есть после применения налоговой льготы размер удерживаемого подоходного налога уменьшается на 650 руб., соответственно, на эту сумму работник получит больше зарплату.

Налог 13 процентов от зарплаты

Чтобы уменьшить НДФЛ на вычеты, нужно знать, какие льготы предусмотрены НК РФ, а также иметь в наличии подтверждающие документы.

Механизм действия стандартных вычетов несколько отличается от имущественных и социальных. Ниже даны пояснения.

Самый популярный способ снижения налоговой нагрузки на работника — это применение стандартного детского вычета. О нем знают практически все граждане.

Если есть дети до 18 лет (или очно учащиеся дети до 24 лет), то можно написать заявление работодателю, приложить копию свидетельства о рождении и рассчитывать, что ежемесячно налог будет уменьшаться, благодаря необлагаемым налоговым льготам.

Свыше этой суммы вычет не применяется до конца года.

Размеры льготы на детей:

  • 1400 руб. — на каждого из первых двух детей;
  • 3000 руб. – на второго и следующих;
  • 6000 или 12000 руб. – на ребенка с инвалидность.

Размер можно увеличить в 2 раза, если родитель имеет статус единственного, либо один из супругов отказался от данной льготы в пользу другого.

Многие знают, что если куплено жилье, оплачено лечение или учеба, то можно в следующем году обратиться в ФНС, которая вернет 13 процентов от расходов в пределах вычета и уплаченного за прошлый год налога.

Однако не все знают, что НДФЛ можно снизить и в текущем году понесения расходов.

Профессиональные вычеты ИП

С 06.08.2018 года вступают в силу поправки в ПБУ 1/2008 «Учетная политика организаций».

Так, в частности, установлено, что в случае, когда федеральными стандартами не предусмотрен способ ведения бухучета по конкретному вопросу, компания может разработать свой способ.

Расходы на приобретение работ (услуг), выполненных (оказанных) сторонними организациями, признаются в «прибыльных» целях в том периоде, в котором документально подтвержден факт выполнения этих работ (оказания услуг).

Как правило, вопрос о возврате НДФЛ возникает при появлении у такого работника права на получение социального или имущественного вычета.

Стандартные вычеты, к которым относятся детские и недетские вычеты, не требуют от своего получателя обращения в налоговую инспекцию, ведь их выплатой занимается работодатель. Для осуществления первого способа, требуется подать в налоговый орган заявление и представить установленный законодательством пакет документов.

Подоходный налог взимается, со всех видов доходов будь то зарплата, дивиденды и другие виды прибыли.

Но есть некоторые виды дохода, с которых по закону не вычитается подоходный налог, такие как оплата больничного листа, пособие за рождение детей и другие виды пособий.

Для разных граждан, подоходный налог может быть разным, таким образом резидент российской федерации уплачивает подоходный налог в размере 13% от суммы дохода, об отсутствие статуса резидента, увеличивает подоходный налог до 30% .

Для получения имущественного вычета на приобретение или строительство жилья налогоплательщик вместе с заявлением о предоставлении имущественного налогового вычета при подаче налоговой декларации обязан предоставить оригиналы и копии следующих документов: свидетельство о государственной регистрации права;

договор купли-продажи или договор о строительстве жилья, договор об ипотеке; передаточный акт (акт приема-передачи); платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающие факт уплаты налогоплательщиком денежных средств (квитанции об оплате, товарные и кассовые чеки, банковские выписки, акты о закупке материалов, расписка и другие документы); справки о доходах формы 2 – НДФЛ (обо всех источниках дохода); паспорт (страницы с фотографией и регистрацией); свидетельство о рождении детей.

Получил от государства деньги за уплаченный мной ранее подоходный налог (НДФЛ).

Все знают фразу «Заплати налоги и спи спокойно!». Но никто не слышал фразы «Верни налоги — купи ребенку велосипед!» Хочу поделиться опытом как это сделать.

Подоходный налог — это деньги, которы вы отдаете абирает государство с вашей официальной зарплаты. Например, вы с работодателем договорились об официальной зарплате в 1000р.

Налоговым законодательством устанавливается два способа получить полагающийся налоговый вычет.

Для осуществления первого способа, требуется подать в налоговый орган заявление и представить установленный законодательством пакет документов. При положительном решении, на банковский счет физического лица перечисляется сумма полагающегося вычета.

Второй способ, как правило, используется, при приобретении недвижимости с использованием средств ипотечного кредитования. Данный способ вернуть НДФЛ заключается в получении налога по мету работы. В налоговой инспекции, расположенной месту регистрации, необходимо получить уведомление работодателю о получении вычета. До конца года, при начислении работнику заработной платы, из нее не будет исчисляться вычет.

Вычет за оформление договора на инвестиционное или накопительное страхованиеМногие физические лица, задумывающиеся о том, как вернуть подоходный налог с зарплаты работающему, в первую очередь обращают свое внимание на то, с каким затрат возможно осуществить возврат НДФЛ. Помимо основных, достаточно известных социальных затрат, законодательством устанавливается возможность получить налог за специфические приобретения.

С 2015 года в налоговое законодательство были внесены существенные изменения, благодаря которым, у граждан появилась возможность получения вычета за заключение договора добровольного страхования своей жизни, заключенного на срок не менее пяти лет. Получить подоходный налог с зарплаты в 2018 году возможно при условии, что уплата взносов осуществлялась после января 2015.

, , , , ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector