Юридическая помощь
Назад

Актуальная информация о налоге на имущество для инвалидов 3 группы

Опубликовано: 25.03.2020
0
4

Сколько времени находятся на рассмотрении документы, поданные на оформление льготного налогообложения.

Налогообложение осуществляется относительно следующей недвижимости (кроме многоэтажек):

  • жилых домов (дач, пристроек, сараев на приусадебном наделе);
  • квартир, комнат и других, пригодных для жизни помещений;
  • гаражей, мест для авто на стоянке;
  • общих комплексов;
  • иной недвижимости;
  • недостроев.

Кадастровая цена недвижимости, купленной в течение 1-го года, определяется цифрой на день взятия на учет. В течение этого года она больше не пересчитывается.

Документы, переданные заявителем лично или отправленные почтой, уполномоченные государственные структуры обязаны рассмотреть в течение месяца, направив ответ в письменном виде.

Основная информация

Без официального медицинского заключения в необходимости соцзащиты и реабилитационных мероприятий, гражданин не может быть признан инвалидом. Законодательством установлены четкие критерии оценки состояния лица, претендующего на присвоение статуса. Главные правовые акты, которые регулируют процесс получения категории 2 группы:

  1. Документ Министерства здравоохранения — Приказ №1013н от 23.12.2009 г. Текст вмещает полный список нарушений здоровья, которые по медицинским показателям являются достаточными для оформления статуса.
  2. Документ государственного значения — Закон №181-ФЗ от 24.11.1995 г. Полностью посвящен вопросам, связанным с понятием инвалидов в РФ – описание статуса, права, меры государственной защиты, значение и проведение МСЭ.
  3. Документ Правительственного уровня — Постановление № 247 от 07.04. 2008 г. Освещает принятые правила присвоения гражданам РФ статуса инвалидности и содержит требование о наличии у заявителя заболевания из перечня категории 2 группы.

Имеющие подобные недостатки, получают статус инвалида и могут пользоваться положенными льготами.

Подробно о налоговых льготах

Актуальная информация о налоге на имущество для инвалидов 3 группы

Размер налогового вычета для инвалидов указан в НК РФ (ст. 218 НК РФ от 05.08.2000г. № 117-ФЗ).

Величина уменьшения налогооблагаемой базы, руб./% Категории граждан, на которые распространяется действие данного положения НК РФ.
На 3,0 тыс. руб. – инвалидам, участникам сражений ВОВ;

– лицам, травмированным в ходе испытаний ядерного оружия или из-за аварий, в результате которых они получили радиационное облучение;

– военнослужащие, получившими инвалидность во время выполнения ими служебных обязанностей при несении службы в войсках РФ или СССР.

На 0,5 тыс. руб. – лица, являющие инвалидами с детства;

– граждане, при наличии у них одной из существующих групп инвалидности.

На 100,0% – люди, которые получили статус инвалидов с детства.

Для того чтобы иметь возможность использовать льготу по уменьшению налоговой базы при расчете налога на доходы, следует обратиться с заявлением к непосредственному работодателю, а также предоставить документы, подтверждающие право гражданина на данную налоговую преференцию.

Среди документов важнейшим является справка, выданная экспертной комиссией с указанием группы нетрудоспособности.

Форма данного документы регламентирована правовым актом (Приказ Минзрава РФ от 24.11.2010г. № 1031н).

  • Составление заявление с просьбой применить в отношении его доходов налоговой вычет, в связи с наличием у него на то оснований.
  • Передача заявления вместе с документами, подтверждающими право на льготу, в администрацию предприятия (руководителю организации).
  • Ожидание принятия решения работодателя.
  • Когда принято положительное решение в отношении заявителя, происходит ежемесячное уменьшение расчетной базы налога на доходы на заявленную сумму вычета.

Гражданин правомочен использовать данную льготу с того месяца, когда его отнесли к категории инвалидов с группой нетрудоспособности.

После того, как пройдет очередное переосвидетельствование, для того, чтобы получить вычет, следует предоставить работодателю обновленную справку экспертной комиссии.

Информация о плательщиках налога и льготниках содержится в ст. 399 – 409 НК РФ. Документ содержит подробные сведения об объектах, ставках, порядке начисления и уплаты. Привилегии по данному налогу разделяют на:

  1. Федерального характера, которые устанавливаются в отношении определенной категории граждан.
  2. Федерального характера, которые устанавливаются в отношении определенной категории имущества.
  3. Местного характера, которые устанавливаются властями местных органов.

Местные власти имеют право снижать налоговую нагрузку на территории образований муниципалитета.

Например, жители Москвы освобождены от оплаты одного машино-места (или гаражного) менее 25 кв.м при выполнении обозначенных властями условий.

Кроме инвалидов 2 группы, льготы по налогу на имущество установлены для:

  • инвалидов детства;
  • 1 группы;
  • ветераны и участники боевых операций;
  • военнослужащие, имеющие свыше 20 лет;
  • семьи, потерявшие кормильца-военного;
  • участники действий в Афганистане;
  • пенсионеры, которым назначено пожизненное содержание.

Установлен перечень имущества, подпадающего под действие льготирования для инвалидов 2 категории.

Список необходимых документов требуется подать до 01 ноября текущего года, чтобы оформить действие льготы на следующий год. В случае опоздания налог будет рассчитан по стандартной ставке.

В отделение ИФНС подаются:

  1. Заявление. Отдельного бланка для налога на имущество не разработано. Заявителем подается стандартная форма с указанием вида привилегии.
  2. Документы на собственность ТС или недвижимость. Правообладателем должен быть инвалид единолично.
  3. Бумаги, подтверждающие личность заявителя.
  4. Документы о присвоении статуса инвалида 2 группы.

Граждане не обязаны подавать полный перечень бумаг. После написания заявления, сотрудники налоговой сами делают запрос о праве собственности и наличии категории льготника. К перечню льготируемых транспортных механизмов относятся не только средства, приобретенные инвалидом, но и полученные в качестве облегчающих жизнедеятельность и обеспечивающих реабилитацию.

Заявление можно:

  • принести в налоговую лично;
  • выслать почтовым сервисом;
  • заполнить на сайте.

Актуальная информация о налоге на имущество для инвалидов 3 группы

Льготы по налогам для инвалидов 2 группы и 1 группы предназначены для частичного облегчения финансовой нагрузки для этой категории граждан. Основным источником дохода для этих людей является пенсия, поэтому дополнительные расходы на погашение налоговой ставки иногда становятся неподъемными.

Согласно федеральному законодательству, признание гражданина инвалидом допускается при следующих условиях:

  • полная либо частичная утрата трудоспособности;
  • необходимость ежедневного ухода — собственная недееспособность;
  • недостаток конечностей;
  • серьёзные психофизические расстройства;
  • утрата внутренних органов;
  • неизлечимые патологии;
  • необратимые нарушения работы слухового или зрительного аппарата.

На основании степени тяжести физических нарушений, гражданину присваивается группа нетрудоспособности, которая предполагает дополнительные меры соцподдержки и льготное налогообложение. В частности, лица с ограниченными возможностями могут претендовать на послабления по налогам на:

  • имущество;
  • землю;
  • личный автотранспорт;
  • привилегии в области налогообложения для юридических и физических лиц.
Важно! На основании Федерального закона № 181, присвоить гражданину 1 или 2 группу инвалидности может только медицинская комиссия. Поэтому для оформления причитающихся льгот обязательно потребуется заключение МЭС.

Итак, инвалиды 1 и 2 группы получают послабления по налогообложению:

  • на транспорт;
  • имущественную собственность;
  • земельные участки.

Для каждого вида действуют свои условия, требующие детального рассмотрения.

Имущественный налог

Согласно действующему законодательству, список льготников, которые освобождаются от уплаты имущественного налога регламентирован на федеральном уровне. Помимо прочих, в этот перечень включены инвалиды 1 и 2 группы. От налогообложения освобождаются:

  • квартиры;
  • частные домовладения;
  • гаражные постройки;
  • дачи;
  • комнаты;
  • доли в квартире.

Чтобы освободиться от уплаты налогов на находящуюся в собственности недвижимость, необходимо обратиться с соответствующим заявление в ИФНС по месту фактического проживания. Сроки подачи таких заявлений не регламентированы, поэтому это можно сделать в любое время. Кроме этого, инвалидность 1 и 2 группы позволяет оплачивать коммунальные услуги в половинном размере.

Важно! Освобождение от налогов предусмотрено только для личной имущественной собственности инвалида. Например, если человек с ограниченными возможностями владеет частью квартиры, которая находится в долевой собственности между 3 домовладельцами, налоговая база будет снята только с этой части. Остальные собственники облагаются налогом в полном объёме.

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу{q} Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Транспортный налог распространяется на все виды автотранспорта, которые прошли госрегистрацию и поставлены на учёт в ГИБДД. Сюда относятся:

  • грузовые и легковые автомобили;
  • мотоциклы;
  • катера и моторные лодки.

Если говорить об инвалидах, то освобождение от транспортного налога для них предоставляется на следующих условиях:

  1. Транспортное средство переоборудовано для людей с ограниченными возможностями.
  2. Автомобиль оснащён двигателем, мощностью менее 100 лошадиных сил, приобретался через органы соцзащиты в рамках программы помощи инвалидам.
  3. Снижение ставки для автотранспорта, оснащенного 150-сильным двигателем.

Льготы распространяются на оформление полисов автострахования. В частности, ОСАГО можно приобрести по цене на 50% меньше реальной. Нужно понимать, что данная привилегия распространяется только на транспортные средства, переоборудованные для нужд инвалидов.

Важно! Полное или частичное освобождение от транспортного налога не обязывает инвалида лично пользоваться автотранспортом. За рулем может находиться официальный представитель или третье лицо, на которое оформлена генеральная доверенность.

Налог на землю

С 2018 г. инвалиды данной категории полностью освобождены от уплаты земельного налога за участок, находящийся в собственности, при условии не превышения 600 кв.м. Льгота распространяется только на 1 земельный надел по выбору самого собственника, пользующегося налоговыми привилегиями.

Для того чтобы льгота была применена к конкретному наделу, необходимо было подать в

ФНС

уведомление нового образца до 1.07.2018 г. Если такой документ не будет своевременно направлен в

ИФНС

, льгота будет применена автоматически к тому из участков, в отношении которого рассчитан наибольший по сумме налог.

Предлагаем ознакомиться:  Правила получения разрешения на парковку для инвалида

Налоговый вычет

Для граждан, с ограниченными возможностями, которые получают доход, предусмотрено 2 варианта льгот:

  1. Освобождение прибыли от налога для физических лиц.
  2. Стандартный налоговый вычет.

Согласно этим правилам, НДФЛ не будет высчитываться со следующих видов выплат:

  • средства, которые пошли на приобретение путёвок для прохождения санаторно-курортного лечения;
  • расходы, понесенные общественными организациями на оказание медпомощи и других услуг людям с ограниченным возможностями;
  • затраты на закупку реабилитационных средств и необходимого инвалидам технического оборудования, включая содержание собак-поводырей;
  • финансовая помощь, оказываемая работодателями в отношении своих сотрудников, имеющих группу инвалидности (до 4 000 рублей);
  • возмещение организациями расходов на приобретение медикаментов, необходимых для лечения и реабилитации (до 4 000 рублей);
  • материальная помощь, которая оказывается инвалидам общественными организациями (до 4 000 рублей);
  • денежная и другая помощь, оказанная инвалидам Великой Отечественной войны или их вдовам.

Стандартный налоговый вычет для граждан с 1 и 2 группой инвалидности составляет 500 рублей ежемесячно. Если инвалидность наступила в результате тяжёлого ранения, сумма увеличивается до 3 000 рублей.

Базовые понятия

Перед изучением вопроса льготирования налога на имущество, следует уделить внимание основным постулатам и их значению.

Слово Описание Правовое значение
Инвалид Лицо, имеющее ограничение жизнедеятельности в личной и социальной сфере по причине имеющихся отклонений. Патология может быть проявлена в любом из уровней – психическом, умственном, физическом, сенсорном. ст.1 Закона №181-ФЗ от 24.11.1995 г.
Категория (группа) Классификация отклонений по интенсивности выраженности нарушений жизнедеятельности и степени ограничения его способностей или возможностей. Статус присваивается в медицинском и юридическом аспекте. Постановление № 247 от 07.04. 2008 г.
Расстройство функций Отличие в структуре организма и возможностях его использования. Форма № 088/У-06
Налог Безвозмездный обязательный сбор (платеж) в форме отчуждения средств в пользу государства. Устанавливается для юридических и физических лиц. ст.8 НК РФ
Привилегия, преференция льгота. Дополнительное право или преимущество, предоставляемое определенной категории граждан. К понятию также относится полное или частичное освобождение лица от исполнения некоторых норм и правил. Закон № 178-ФЗ от 17.07.1999 г.

Имущество, на которое распространяется скидка

Чтобы инвалид получил льготу, нужно совершить определенный алгоритм действий. Если лицо с инвалидностью не имеет возможности ходить по инстанциям самостоятельно, то сбором отчетности может заняться его представитель.

  1. Необходимо обратиться в уполномоченный орган, изучить заявление для подачи заявки на льготу, законспектировать для себя, какие документы нужно собрать;
  2. Следующим шагом будет заказ справок, которые надо предоставить в обязательном порядке. Самостоятельно составить заявление определенного образца;
  3. Повторно посетить место, где принимают документацию и заявление. Отдать сотрудникам документы для рассмотрения;
  4. Ожидать решение в течение одного месяца. Работники уполномоченного органа обязаны дать письменный ответ.

Важно в заявлении указать дату обращения, так как срок будет отсчитываться от даты его подачи, так это проще будет отследить.

Для начала нужно разобраться с категорией льготы. Каждая привилегия относится к конкретному учреждению. Предварительно позвонив, можно сориентироваться и направиться в нужный орган.

  • если человека интересует привилегия коммунального характера, то подойти следует в ЖКХ;
  • привилегиями по вопросам налоговых вычетов, налога на имущество и т.п. занимается налоговая служба;
  • льготным лечением необходимо интересоваться у врача по месту жительства, который наблюдает инвалида;
  • предоставлением санаторно-курортного лечения на бесплатной основе занимается Фонд социального страхования;
  • пенсионные начисления и пособия различного рода курирует Пенсионный фонд РФ.

Актуальная информация о налоге на имущество для инвалидов 3 группы

Сроки ответа от различных органов могут различаться, уточняйте у принимающего документы сотрудника.

Список нужных для конкретной льготы документов предоставляет уполномоченный орган. Все учреждения запрашивают определенный пакет документации:

  • паспорт или свидетельство о рождении;
  • оригинал справки о составе семьи;
  • реквизиты номера счета инвалида;
  • страховое свидетельство;
  • справка о наличии у человека инвалидности;
  • свидетельство об имуществе, которое находится в собственности человека (жилье, транспорт и т.п.);
  • оригиналы справок 2НДФЛ о доходах обратившегося гражданина;
  • оригинал пенсионного удостоверения.

Это стандартный пакет документов, который запрашивают все органы. В некоторых из них могут потребовать дополнительные, поэтому список приведенный выше не является окончательным.

Актуальная информация о налоге на имущество для инвалидов 3 группы

Пакет документов

Соберите все справки и документацию. В каждом уполномоченном органе есть готовый бланк заявления в печатном виде. Каждый человек может прийти и заполнить его за пару минут.

В состав заявления входит:

  • титульный лист (в нем заполняется код налогового органа, персональные данные налогоплательщика, способ информирования гражданина);
  • страница с просьбой о предоставлении скидки по транспортному налогу;
  • страница с прошением привилегии по земельному налогу;
  • лист о льготе на налог на имущество для инвалидов 3 группы.

Титульный лист обязателен к заполнению. Если нужна уступка только на один из представленных выше видов налогов, то соответственно в заявлении получится 2 страницы вместе с титульным листом. 

  • Заявление на право воспользоваться налоговой льготой.
  • Паспорт гражданина РФ либо иной документ, удостоверяющий личность, включая свидетельство о рождении (ксерокопия).
  • Справка из ЖЭКа о количестве человек в составе семьи (оригинал).
  • Страховое свидетельство заявителя (копия).
  • Справка, подтверждающая инвалидность человека (копия).
  • Полные реквизиты банковского счета гражданина.
  • Документ, подтверждающий право собственности заявителя на недвижимость (копия).
  • Справка 2-НДФЛ (оригинал).
  • Удостоверение пенсионера (при наличии 3-й группы инвалидности) (оригинал и копию).

Заявление имеет унифицированную форму и его можно получить в любом отделении налоговой инспекции.

– Титульного листа.Здесь указываются данные о самом заявителе, название налогового органа, куда подается данное заявление. Гражданин выбирает способ получения информирования.

– Странички, в которой излагается просьба о получении льготы по одному из налогов.

– Отдельного листа, предусматривающего получение льготы на оплату налога на имущество человеку с третьей группой нетрудоспособности.

В листе, где предусмотрено оформление льготы по налогу на собственность, необходимо прописать следующую информацию:

  • вид объекта недвижимости;
  • период, в течение которого будет действовать в отношении указанного объекта льготное налогообложение;
  • номер объекта в кадастре;
  • реквизиты справки, которая является подтверждением права на использование данной налоговой льготы.

Чтобы получить скидку на имущественный налог, соберите соответствующую документацию: заявление, удостоверение инвалида и другие документы, узаконивающие право подателя заявления на уменьшение налога. Например, справку МСЭ, подтверждающую группу инвалидности.

Сделать это нужно самостоятельно, причем, если Вы уже получали льготу, повторно бумаги можно не подавать. Но если инспектор не получит заявления вовремя или оно будет утеряно, налог рассчитают по максимальной расценке.

Не исключена подача документов по доверенности. Тогда в списке должна присутствовать заверенная в нотариате доверенность на право подачи заявления. Если в заявлении указано лицо, находящееся под опекой / попечительством, донесите подтверждающий документ.

Обращаться нужно в налоговую по месту прописки.

Помимо общих федеральных льгот инвалиды (кроме 3-й гр.) могут рассчитывать и на местные преференции.

Льгота предоставляется относительно таких объектов недвижимости:

  • дома, в котором можно проживать;
  • квартиры / комнаты;
  • гаража / места на парковке;
  • мастерской, студии, предназначенных для осуществления творческой деятельности плательщика налогов;
  • некоторых хозпостроек и других конструкций на приусадебных участках, дачах и т. д.

Льгота не распространяется на помещения стоимостью более 300 млн. руб. по кадастру, деловые, торговые центры, недвижимость, полученную при разделе такой недвижимости.

Порядок действий работника, отнесенного к категории льготников, для оформления налогового вычета.

Система Нарушения в работе Класс по МКБ-10
Опорно-двигательная Болезни скелетно-мышечного аппарата вследствие нарушений функций спинного мозга.

Разновидности параличей.

Неприменимость протеза для культи бедра.

Дефектность костей черепной коробки.

Парез одной или нескольких конечностей.

Артроз сустава тазобедренного 1 или 2 степени.

Класс XIII.
Бронхо-легочная Хроническая (затяжная) легочная недостаточность. Удаление целой части легкого.

Туберкулез, подтвержденный диагностически.

Класс Х.
Мочеполовая Свищ. Класс XIV.
Пищеварительная Клинический цирроз печени. Класс XI.
Сердечно-сосудистая Нарушения системы кровообращения.

Заболевания сердечных мышц.

Класс IX.
Зрительная. Фиксированный птоз обоих глаз, не поддающийся усиленному лечению. Класс VII.

Перечень является основанием для заключения МСЭ. Поэтому перед оформлением льготы по налогу на имущество, необходимо собрать и подать документы на присвоение статуса инвалида. Комиссия оценит степень проявления всех имеющихся нарушений.

Предлагаем ознакомиться:  Моя задолжность по налогу на имущество

Для получения 2 группы у гражданина должны быть диагностированы расстройства стойкого характера, как и у других групп. Но есть дополнительные отличия, которые служат причиной присвоения категории 2:

  1. Лица с данным статусом в состоянии пройти процесс обследования и оформления инвалидности самостоятельно.
  2. Им достаточно применения приборов медтехники или помощи хотя бы одного человека для ведения нормальной жизнедеятельности. Отличие от других граждан будет в том, что работать инвалид может только на рабочем месте со специальным оборудованием или прикрепленным помощником.
  3. Данная категория лиц самостоятельно или с помощью другого человека ориентируется в пространстве и контролирует свое поведение в социуме.
  4. Им доступно получение образования, хотя только в специализированном обучающем учреждении или на домашнем обучении.

По истечении срока, инвалиду необходимо заново собрать документы и пройти освидетельствование.

Мнение эксперта

После получения нового заключения МСЭ, инвалид 2 группы вправе заново оформить налоговые льготы. Периодическое подтверждение статуса необходимо для всех граждан, не достигших пенсионного возраста. Это связано с тем, что категория группы может быть изменена в зависимости от состояния здоровья человека. В свою очередь, это приводит к изменению перечня налоговых льгот.

Актуальная информация о налоге на имущество для инвалидов 3 группы

Старовойтова Е.Н., инспектор ФНС г. Вязьма

Льготы инвалидам

Скидки по налогам для людей с ограниченными возможностями

Степень тяжести состояния людей с первой и второй группой намного серьезнее, нежели у третьей группы. Поэтому эта группа лиц не платит налог на имущество. Что касается третьей группы, то они должны производить оплату налога, за исключением некоторых случаев. 

Лица, имеющие право на льготу по налогу на имущество приведены в п.1 ст.407 НК. Туда не входят люди с инвалидностью третьей группы. Не платят налог:

  • ветераны;
  • инвалиды с детского возраста;
  • инвалиды 3 группы, которые вышли на пенсию;
  • наличие иной льготной категории.

Инвалидность необходимо подтверждать, только имея серьезные нарушения здоровья можно получить этот статус.

Инвалидность оформляют в результате врожденных пороков, травм или приобретенного заболевания. Третья группа характеризуется умеренным состоянием здоровья. Инвалиды могут передвигаться самостоятельно, заниматься самообслуживанием, общаться, контролировать себя, трудоустроиться и благополучно работать.

Примеры заболеваний, при которых человеку оформляют 3 группу инвалидности:

  • паралич руки, пальцев;
  • диабет;
  • астма;
  • частичная потеря зрения;
  • инородные тела в организме;
  • начальные стадии рака;
  • челюстные изменения;
  • эпилепсия.

Выше приведены не все диагнозы для получения категории инвалидности. Полный список значительно шире. Лица с третьей группой инвалидности нуждаются в получении льгот со стороны государства.

Инвалидам данной группы не предоставляется льготная категория, которая дает право не платить налог. Освобождаются от налогообложения только: инвалиды детства, участники ВОВ, афганцы и чернобыльцы. Также налог не оплачивают:

  • если человек уже вышел на пенсию, то с него снимается данное обязательство;
  • если лицо причислено к другим льготным категориям, помимо третьей группы инвалидности, то его освобождают от уплаты.

Имущество, на которое распространяются льготы

Другие граждане обязаны платить за имеющееся имущество, но могут получить скидку по здоровью от государства.

Актуальная информация о налоге на имущество для инвалидов 3 группы

Виды скидок

  •  транспортный налог – граждане могут пользоваться общественным транспортом бесплатно. На услуги железнодорожных компаний действует скидка в размере половины стоимости билета. Инвалиды не платят транспортный налог за специальный автомобиль для инвалидов;
  • земельный налог – если лицо не является ветераном, то скидка по данному налогу на него не распространяется;
  • налог на имущество – инвалиды платят данный налог, за исключением некоторых случаев. Пенсионеры, инвалиды детства, ветераны – освобождаются от налога.
  1. Жилищные льготы. Конечно, у инвалидов 1 и 2 группы существует больше преимуществ в вопросах коммунальной оплаты, но государство установило преференции и для 3 группы. Им предоставляется скидка в размере половины стоимости услуг:
      • теплоснабжения;
      • электричества;
      • работ на дворовой территории, проведенными службой ЖКХ;
      • обслуживания мусоровоза;
      • водоснабжения.
      • Инвалиды могут встать в очередь по улучшению состояния жилья, либо по получению новой жилой площади.
  2. Транспортные льготы. В эту группу входят льготы, связанные с компенсацией проезда:
    • скидка в размере половины цены на проезд в поездах, или бесплатные поездки 2 раза в год;
    • бесплатное пользование общественным транспортом;
  3. Налоговые льготы. Этот вид привилегий относится только к инвалидам третьей группы, к их родственникам и семье это не имеет никакого отношения. Льготники с инвалидностью освобождены:
    • от страховых взносов;
    • от транспортного налога.
    • Также им положено перечисление налогового вычета в размере 500 рублей каждый месяц.

  4. Медицинские льготы. Люди имеют право на бесплатные препараты, которые включены в единый реестр. Они могут рассчитывать:
    • на систему скидок в аптеках в размере половины стоимости лекарственных средств;
    • на бесплатное санаторно-курортное лечение.
  5. Социальные льготы. К этой категории льгот относится помощь с поступлением в учебные заведения. Если в институте или училище выделены места для инвалидов, то у людей с ограниченными возможностями есть шанс поступить туда без вступительных испытаний.
  6. Рабочие льготы. Рассмотрим преференции для инвалидов, которые занимаются трудовой деятельностью:
  • отпуск на 60 календарных дней, если человеку дана путевка в санаторий или направление в больницу;
  • работать допускается до 40 часов в неделю, не больше;
  • сокращенный рабочий день;
  • запрещено поднимать тяжести выше 2 кг.

Если инвалиду отказывают в предоставлении определенных льгот, ему стоит начать бороться за свои права. Наличие справки о подтвержденной группе инвалидности – железное доказательство правоты гражданина с ограниченными возможностями.

В том случае, если человек с инвалидностью не может самостоятельно постоять за себя. Пострадавшее лицо должно составить заявление в прокуратуру.

Есть возможность подать в суд на нерадивую компанию, которая ущемляет права людей с инвалидностью. Если организация обманула человека, и он переплатил лишние деньги за услуги, то учреждение обязано сделать перерасчет в срочном порядке, и вернуть деньги инвалиду.

Также можно обратиться за помощью к квалифицированному юристу. Специалист даст юридическую консультацию и поможет составить иск. Ведь грамотно составленное заявление существенно приближает возможность скорейшего разрешения проблемы в вашу пользу.

Можно заметить, что государство старается помогать людям данной категории. Ведь они нуждаются в государственной и социальной поддержке. Будем надеяться, что и дальше будет развиваться тенденция помощи людям, оказавшимся в таком положении.

  • Налог на недвижимое имущество.
  • Налог на транспортные средства.
  • Налог на землю.
  • НДФЛ.

Подоходный налог – один из самых распространенных среди налоговых платежей. Его должны платить все граждане России, которые получают доход в результате экономической деятельности.

– иметь официально оформленное трудоустройство;

– платить в бюджет НДФЛ от заработной платы;

– быть гражданином РФ.

  • Если он находился в пределах РФ более чем 183 дня, не нарушая требования российского законодательства.
  • Имел официальную работу.
  • Перечислял в бюджет РФ подоходный налог.

Для лиц, страдающих тяжелыми заболеваниями, которые существенно снижают их жизненный уровень, оплата налога на доходы происходит в особом порядке. Законодательством предусмотрено снижение базы налогообложения на фиксированные суммы для данной категории граждан.

Гражданин Васильев П.С. работает экономистом и получает заработную плату в размере 19000,0 руб. У него 2-я группа инвалидности, которую он приобрел во время службы в армии РФ. Он имеет право воспользоваться льготами по НДФЛ, уменьшив базу налогообложения на 3000,0 руб. или на 0,5 тыс. руб. Обе льготы одновременно не могут быть применены.

Законодательство федерального уровня определяет перечень льготников, освобожденных от уплаты этого налога (ст. 407 НК РФ от 05.08.2000г. № 117-ФЗ). Среди них граждане, имеющие первую и вторую инвалидную группу, а также граждане, отнесенные к этой э категории с детства.

Инвалиды, имеющие 3-ю группу, не входят в число льготников. Но если человек с 3-й группой нетрудоспособности относится к одной  из льготных категорий, например, участвовал в сражениях ВОВ, боевых действия в Афганистане, а также при его выходе на пенсию, он становится неплательщиком налога на имущество.

Предлагаем ознакомиться:  Парковка в спб по льготе инвалидам

Региональные льготы

Чтобы узнать, имеются ли для инвалидов налоговые преференции местного уровня, зайдите на сайт ФНС, указав в нужной графе регион проживания. Муниципальные власти нередко устанавливают инвалидам дополнительные скидки, отсутствующие в федеральном НК.

Обязательными предпосылками для освобождения от уплаты налога являются:

  • непосредственное право собственности на объект;
  • некоммерческое использование имущества (если Вы получаете с него прибыль, на льготу можно не рассчитывать).

Какой законодательный акт определяет размер налогового вычета на доходы граждан, имеющих особый статус.

Инвалиды второй группы могут получить категорию без обязательного повторного освидетельствования. Для этого необходимо иметь диагностированное заболевание, включенное в список  Постановления Правительства РФ № 247 от 07.04. 2008 г. Он состоит из 23 названий, основными выделены:

  1. Проблемы онкологического характера. Право имеют граждане с наличием опухоли, метастазов и рецидивов после окончания курса лечения.
  2. Образования в области коры головного мозга, не подлежащие оперативному удалению и признанные доброкачественными. При условии, что они стали причиной нарушений функций систем организма.
  3. Полная глухота, а также слепота или сочетание обоих нарушений.
  4. Деформация любой конечности.

В Постановлении также указаны сроки, в течение которых можно получить бессрочную категорию.

Что можно сделать, если до окончания года человек не успел написать заявление о применении вычета.

Если Вы переплатили за прошедший период, для компенсации этой суммы человек должен написать заявление (причем по каждому объекту отдельно). Сумма пересматривается максимум за три налоговых периода с момента обращения и с той даты, когда у подателя заявления возникло право на преференцию.

Заявление будет рассмотрено инспектором 10 дней и при положительном решении деньги возвратят за месяц.

В данной ситуации гражданин может вернуть выплаченную ранее часть налога в местном отделении налоговой службы. Необходимо будет подготовить декларацию по форме 3- НДФЛ, приложить к ней документы с подтверждением права на возврат и справку о величине доходов с места работы.

Факторы для получения льготы

Описание налога на имущество содержится в тексте закона № 2003-1 от 09.12.1991г.

Освобождение от налогообложения получают:

  • загородные строения жилой категории;
  • хозпостройки, помещения сооружения, на которые инвалид имеет право собственности;
  • жилье в многоквартирном доме;
  • парковочное или гаражное машино-место.

Еще одно очень важное условие – лицо с ограниченными функциями организма имеет право претендовать на привилегии только в отношении одного объекта (пп. 2 п.1 ст. 407 НК РФ).  Вид имущества выбирается заранее, затем на него оформляется льгота.

Платежи по движимому имуществу

Транспортным налогом не облагаются легковые авто для инвалидов и машины мощностью до 100 л. с, поступившие в собственность льготника посредством органов соцзащиты. На земельный платеж делается скидка на 10000 руб. для инвалидов I гр. и II гр., если недуг был установлен до первого января 2004 г., инвалидам с детства, участникам ВОВ и боевых действий, пострадавшим от взрыва на ЧАЭС.

Все скидки носят исключительно заявительный характер.

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.

Какой законодательный акт определяет размер налогового вычета на доходы граждан, имеющих особый статус.

В 2020 году механизм исчисления налога производится с изменениями. Законодательством установлен отказ от коэффициента 0,8, теперь в расчет берется его значение 0,6 и не выше. В расчет берется кадастровая стоимость налогооблагаемого имущества. Запланировано ежегодное повышение коэффициента, который влияет на увеличение суммы налога. По новым правилам размер преференций будет зависеть от времени перехода региона на исчисление по кадастровой стоимости.

  • с 2015 года – коэффициент 0,6;
  • с 2016 года – коэффициент 0,4;
  • с 2017 года – коэффициент 0,2.

На основании ст. 391 НК РФ инвалиду полагается вычет базы налогообложения в сумме 10 000 рублей. После вычета, на оставшуюся сумму начисляют налог по стандартной ставке.

Если жилое помещение располагается на земельном участке, на нем необходима постоянная регистрация инвалида.

Практические примеры

Пример 1.

После получения производственной травмы, работнику присвоена 2 группа инвалидности. У него в собственности зарегистрирован загородный дом и машина. Льготированию по налогу на имущество подлежат оба вида.

Льготы в Москве и СПб по имущественному налогу

Пример 2.

У инвалида 2 категории имеется право собственности на 2 квартиры, в которых проживает он и его родители. Согласно разъяснениям в письме Минфина № 03-05-06-01/61135 от 28.08.2018 г., гражданину оформлена льгота на одну квартиру. Налог на имущество по второй он оплачивает в полном объеме.

Это необходимо знать

Важно понимать, что льготы по налогообложению положены каждому инвалиду 1 и 2 групп, вне зависимости от возраста и региона проживания. Однако эти привилегии не предоставляются по умолчанию, а носят заявительный характер: гражданину нужно самостоятельно обращаться в определенные инстанции и предоставлять документы для их получения.

Чтобы претендовать на получение налоговых льгот необходимо выполнить следующие действия:

  • документально подтвердить статус: группа инвалидности присваивается комиссией МЭС, которая выдает официальное заключение;
  • уведомить соцзащиту: полученное заключение вместе с пакетом документов предоставляется в территориальное подразделение соцзащиты;
  • уведомить Пенсионный фонд: сделать это нужно не позднее 3 суток с момента получения заключения врачебной комиссии;
  • посетить ИФНС , чтобы сделать перерасчет налоговой базы.

Учитывая, что речь идёт о гражданах с ограниченными возможностями, которые иногда не могут самостоятельно передвигаться, закон допускает выполнение перечисленных выше действий через доверенного представителя. Для этого на дом вызывается нотариус, который заверяет ксерокопии документов и оформляет доверенность на законного представителя.

Налоговые льготы предоставляются на основании ксерокопий:

  • паспорта;
  • медицинского заключения, подтверждающее группу инвалидности;
  • трудовой книжки (если таковая имеется);
  • персональной реабилитационной программы.
Важно! Ксерокопии должны обязательно подтверждаться оригиналами, поэтому подлинники указанных документов также придётся брать с собой.

Заявление, которое подается в территориальный налоговый орган, заполняется в произвольной форме, однако, обязательно должно содержать следующую информацию:

  • фамилия и инициалы заявителя;
  • полное наименование исполнительного органа, куда делается обращение;
  • вид налоговой льготы (для освобождения от транспортного налога указывается госномер авто);
  • группа инвалидности, причины, повлекшие нетрудоспособность;
  • дата заполнения и подпись заявителя.

Необходимо отметить, что, если речь идёт о детях-инвалидах, льготы распространяются не только на ребёнка, но и на его родителей/опекунов. Для несовершеннолетних инвалидов действуют те же льготы, что и для взрослых. Учитывая, что дети не могут иметь личный автотранспорт, они получают послабления по уплате коммуналки и освобождаются от налога на принадлежащую им часть имущественной собственности. Родители и опекуны, имеющие на иждивении ребёнка с ограниченными возможностями, получают привилегии по уплате НДФЛ.

Нужно добавить, что перечень льгот для инвалидов, в том числе в плане налогообложения, может различаться в зависимости от региона проживания, поэтому актуальные условия оказания финансовой и нематериальной поддержки нужно уточнять в местном отделении ИФНС.

Дорогие читатели!

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Блок распространенных ошибок

Описание Причина Как исправить
После присвоения статуса инвалида, гражданину пришел расчет налога на имущество в полном объеме. Отсутствие заявления от физлица в налоговой инспекции. Подать в соответствующие сроки заявление о начислении льготы на следующий отчетный период.
После оформления льготы на текущий год, гражданину пришла оплата на следующий по полной ставке. В ИФНС отсутствует подтверждение о продлении статуса инвалида 2 на следующий отчетный период. Пройти повторно МСЭ, взять заключение и повторно подать заявление о присвоении привилегий.

Вопрос №1. Заявление подается до 01 ноября, а какой срок уплаты суммы налога{q}

Заплатить причитающуюся после расчета сумму необходимо не позже 01 ноября текущего года.

Вопрос №2. Могу я пользоваться льготой на дом и квартиру одновременно{q}

Да, это разные категории имущества. Если инвалиду принадлежит 2 дома, то в этом случае он обязан выбрать один для получения привилегии, за второй платить налог полностью.

Вопрос №3. Могут ли родители инвалида-ребенка пользоваться льготой по налогу на имущество{q}

https://www.youtube.com/watch{q}v=ENAAwnlwcMo

Только в случае, если имущество – собственность инвалида или родители сами имеют такой же статус. При других вариантах платить придется полностью.

, , ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector