Юридическая помощь
Назад

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером – как работающим, так и неработающим

Опубликовано: 25.03.2020
0
1

Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры, если она была менее 3 лет в собственности{q}

Сроки подачи декларации строго ограничены налоговым законодательством.  Крайний день – 30 апреля года, следующего за совершением сделки.  Сам налог можно заплатить чуть позже, до 15 июля.

В случае нарушения сроков проводится проверка и назначается штраф. Он зависит от суммы к уплате и может быть следующим. Если гражданин:

  • не должен платить налог, а просто не предоставил декларацию – 1 000 р.;
  • должен платить налог, а не заплатил, но декларацию подал вовремя – пени 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки;
  • подал декларацию после уведомления, но не заплатил налог – 5% от суммы платежа за каждый месяц просрочки, но не больше 30%;
  • не заплатил налог и не подал декларацию после уведомления – возврат 20% от суммы платежа пени 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки.

https://www.youtube.com/watch{q}v=zmN9OszJYK4

Если гражданин самостоятельно обнаружил просрочку, лучше не ждать, пока это заметят налоговые органы, а в добровольном порядке как можно быстрее совершить требуемые действия.

Таким образом, пенсионеры не освобождаются от обязанности внесения налогового платежа за отчуждение любого имущества, если оно находилось в собственности меньше пяти лет (трех лет в отдельных случаях). Сумма к уплате составляет 13% от цены продажи, уменьшенной на вычет (1 000 000 р. или 250 000 р. в зависимости от типа имущества) или на величину подтвержденных затрат, которыми выступает сумма покупки, расходы на ремонт и регистрацию права.

Платят ли пенсионеры подоходный налог с продажи квартиры{q} Это зависит от того, сколько лет квартира находилась в собственности.

Кто считается пенсионером

Согласно закону лицами, вышедшими на пенсию, считаются следующие категории граждан:

  • оформившие пенсионное обеспечение от ПФР;
  • граждане в возрасте от 60 лет (мужчины) и 55 лет (женщины), находящиеся на полном финансовом обеспечении государства без ограничения по сроку.

Первая группа включает лиц, получающих страховое, социальное или государственное пенсионное обеспечение по старости, инвалидности, выслуге лет или потере кормильца. Условия оформления представлены в таблице.

Вид пенсионных выплат По старости По инвалидности По потере кормильца
Социальное Достижение возраста 70 лет для мужчин, 65 лет для женщин, не достигнут (или его нет) установленный страховой стаж 15 лет Приобретение инвалидности неработающими гражданами Гибель кормильца, который никогда не был трудоустроен, или, если мама и папа ребенка неизвестны
Страховое Достигнут возраст 65 лет для сильной половины, 60 для слабой, страховой стаж от 15 лет, накоплено минимум 30 баллов Военнослужащим приобретено увечье в ходе несения службы, чернобыльцам, блокадным ленинградцам, участникам ВОВ, космонавтам, которыми приобретена инвалидность с установлением степени тяжести Смерть трудоустроенного кормильца
Государственное Чернобыльцам и тем, кто был переселен из зон отчуждения после достижения возраста 45–50 (женщины), 50–55 (мужчины) Продление инвалидности для инвалидов с детства, приобретение инвалидности гражданами, которые никогда не были трудоустроены Наследникам, если погибли, если погибли мать и отец из-за чернобыльской катастрофы, военнослужащие, космонавты

Среди категорий, которые могут оформить пенсионное обеспечение досрочно выделяют:

  • деятелей образования;
  • деятелей здравоохранения;
  • деятелей искусства;
  • многодетных мам;
  • жителей Крайнего Севера и районов, прилегающих к ним (северяне);
  • сотрудники опасных и вредных производств.

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером – как работающим, так и неработающим

Ко второй группе для оформления налоговых льгот относят судей в отставке, поскольку только они имеют возможность претендовать на выплату пожизненного содержания от государства в размере 80% от оклада при стаже от 20 лет 1% за каждый год сверх требуемого стажа.

Будет ли платить налог с продажи квартиры пенсионер{q} Рассмотрим далее.

Каждый пенсионер имеет право выбрать, получать ему имущественный вычет при продаже или уменьшать полученный доход на сумму расходов. Сравнение обоих вариантов представлено в таблице.

Параметр Вычет Уменьшение на расходы
Суть Из цены продажи вычитается установленный законодательно вычет.

Вычет – 1 000 000 р. на жилые помещения и участки, 250 000 р. на нежилые помещения.

Из цены продажи вычитается величина понесенных расходов.

Расходы обязательно подтвердить документально.

Такими расходами могут быть затраты на приобретение, ремонт, регистрацию и др.

Ставка 13% 13%
Формула для расчета Налог = (цена продажи – 1 000 000 (250 000)) * 13% Налог = (цена продажи – понесенные расходы, который подтверждены документально) * 13%
Пример Гражданин купил квартиру за 5 000 000 р., а продает за 6 000 000 р., период владения – 2 года.

Сумма к уплате = (6 000 000 –1 000 000) * 13% = 650000 р.

Гражданин купил квартиру за 5 000 000 р., а продает за 6 000 000 р., период владения – 2 года.

Сумма к уплате = (6 000 000 – 5 000 000) * 13% = 130 000 р.

Как высчитать налог, если была долевая собственность{q} Это зависит от того, как именно продается объект. Если он передается в собственность новому владельцу целиком по одному договору, то вычет будет равен 1 000 000 рублей на всех собственников.

Предлагаем ознакомиться:  Договор купли-продажи квартиры с использованием материнского капитала: образец бланка 2020 года

Например, 2 гражданина имеют равные доли. Они вместе продают квартиру за 5 000 000 р. Общий вычет будет 1 000 000 р. Если они не смогут доказать свои расходы документально, то сумма к уплате составит 650 000 р. = (6 000 000 – 1 000 000) * 13%.

Сократить расходы можно, если продать квартиру по частям, заключив разные договоры на каждую долю. Тогда оба продавца будут иметь право на вычет в размере 1 000 000 р. каждый. В таком случае сумма к уплате для каждого будет равна: 260 000 р. = (6 000 000 / 2–1 000 000) * 13%. Общая экономия по сравнению с первым вариантом получается 130 000 р.

Особые правила исчисления налога от продажи квартиры пенсионером действуют, если цена продаже ниже на 70% кадастровой стоимости, которая указывается в выписке ЕГРН на очередной год (учитывается та стоимость, которая соответствует году отчуждения имущества).

В таком случае доход от передачи права собственности рассчитывается как кадастровая цена, умноженная на коэффициент 0,7.

Например, гражданин продает дачу за 1 000 000 р. Его кадастровая цена по выписке из ЕГРН – 2 000 000 р. Доход для расчета налога равен: 1 400 000 р., рассчитывается как 2 000 000 * 0,7), налог при продаже дома пенсионером при отсутствии подтверждающих расходы документов составит: 182 000 р. (1 400 000 * 13%).

При определении налоговой базы при продаже квартиры нужно прояснить три основных момента.

  1. Срок владения – от него зависит, есть ли у продавца право на получение имущественного налогового вычета.
  2. Основание приобретения права собственности – от него зависит срок владения, необходимый для применения права на вычет.
  3. Является ли продавец налоговым резидентом РФ – от этого зависит ставка налога.

По общему правилу имущественный налоговый вычет в размере полной стоимости имущества при продаже предоставляется, если срок владения имуществом не менее пяти лет. Но есть исключения. Этот срок сокращается до трех лет, если имущество приобретено:

  • по договору дарения от близких родственников;
  • по наследству от близких родственников;
  • в порядке приватизации;
  • по договору ренты.

Имущественным налоговым вычетом могут воспользоваться только налоговые резиденты. Никаких дополнительных льгот для пенсионеров в части уменьшения НДФЛ закон не предусматривает.

В Вашем случае срок владения составляет менее трех лет. Поэтому вне зависимости от основания приобретения права собственности максимальный имущественный налоговый вычет составит 1 млн рублей.

Однако есть и другой способ сократить налоговое бремя. Это уменьшение суммы полученного от продажи дохода на сумму расходов, связанных с покупкой этой квартиры.

Формула расчета налога: (доход – стоимость квартиры) х 13%.

Если квартира была приобретена без отделки, и это указано в договоре, в сумму расходов можно также включить расходы на отделку. Правда, только официально подтвержденные документами. Подтверждением будет чек, приходный ордер, договор поставки, договор выполнения работ, подряда и т. д. Это касается и подтверждения стоимости самой квартиры. Расписка продавца в получении оплаты квартиры признается подтверждающим документом.

Для получения имущественного налогового вычета необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Если квартира продана в 2019 году, декларация подается в 2020 году. Налог нужно заплатить до 1 июля 2020 года.

Для пенсионеров нет льгот при налоге с продажи. Единственное, на что может рассчитывать Ваша мама, – это предоставление всех стандартных налоговых вычетов, которые предусмотрены для резидентов РФ.

https://www.youtube.com/watch{q}v=p5aXPq5QfBg

Пенсионеры освобождаются от имущественного налога, но не от налога на доход от продажи имущества (в частности, недвижимости). Продажа всех объектов недвижимости, приобретенных с 1 января 2016 года, не облагается налогом по истечении пяти, а не трех лет с момента перехода прав собственности. Квартиру, купленную 30 июля 2016 года, продать без уплаты налога можно только после 30 июля 2021 года.

Текст подготовила Мария Гуреева

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Налог при продаже жилья

Налог, при продаже квартиры, пенсионером оплачивается в стандартном порядке. В Налоговом кодексе льгот лицам, получающим пенсионное обеспечение не предусмотрено.

Налог от продажи недвижимости пенсионером оплачивается, если имущество было в собственности гражданина меньше пяти лет. Исключением являются случаи, когда право собственности у продавца возникло в результате:

  • приватизации;
  • ренты по договору пожизненного содержания с иждивением;
  • дарения от другого гражданина (не от юридического лица), который является членом семьи;
  • вступления в наследство.

В этих случаях налог на продажу квартиры пенсионером не оплачивается, если он являлся законным владельцем не меньше трех лет.

Уменьшение нормативного срока владения недвижимостью для исчисления налога до трех лет происходит и в том случае, если право владения наступило до начала 2016 года.

НК РФ, к сожалению, безразлично относится к социальному статусу продавца квартиры – пенсионер или трудоспособный гражданин. Таким образом, пенсионеры подчиняются общим правилам исчисления налога с доходов, полученного от продажи недвижимого имущества.

Предлагаем ознакомиться:  Имеют ли право коллекторы звонить третьим лицам

Как следует из вопроса, срок владения квартирой составляет менее пяти лет. Однако в зависимости от ряда обстоятельств, перечисленных в ст. 217.1. НК РФ (получение объекта в дар от членов семьи, приватизации, в порядке наследования), срок может быть равен и трем годам.

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером

С учетом норм НК РФ и сведений в вопросе, доход, полученный от продажи такой квартиры, включается в налоговую базу в полном объеме (ст. 217 и 217.1 НК РФ).

Однако не все так безнадежно и в этой ситуации. Есть статья 220 НК РФ, где подробно указаны легальные способы минимизации налоговых обязательств перед государством.

При реализации квартиры пенсионер может уменьшить свой доход на вычеты:

  • 1 млн рублей (что, например, для Москвы ничтожно мало);
  • или вместо этого вычета можно из суммы дохода вычесть расходы, понесенные на оплату квартиры (при наличии документов по оплате, включая и расписки от продавца); это, конечно, предпочтительнее, если сумма продажи квартиры существенно не занижалась продавцом.

При этом можно дополнительно при наличии расходов у пенсионера на лечение, приобретение лекарств, взносов на добровольное медицинское страхование для себя и/или супруга в 2019 году уменьшить доход от продажи квартиры на эти суммы в пределах 120 тысяч рублей (ст. 219 НК РФ). А еще можно уменьшить сумму доходов и на стандартные вычеты (ст. 218 НК РФ), но размер их мал.

Все указанные вычеты необходимо обязательно заявить при подаче декларации о доходах пенсионера в налоговый орган в 2020 году.

Поскольку минимальный срок владения квартирой (пять лет по общим основаниям и три года в случае получения квартиры в дар, наследство, по договору ренты или в рамках приватизации) не выдержан, налог на доходы физических лиц должен быть уплачен в полном объеме. Это 13% от суммы дохода, то есть стоимости продажи квартиры.

Данную сумму можно уменьшить за счет имущественного налогового вычета. При этом пенсионеры могут заявлять вычет не только на текущий и следующие периоды, но и на предыдущие периоды, но не более трех лет. Других льгот по налогу на доходы физических лиц для пенсионеров нет. Сумму дохода также можно уменьшить на сумму подтвержденного расхода при приобретении квартиры. Тогда налог будет исчисляться не со всей стоимости продажи, а с разницы между ценой покупки и ценой продажи квартиры.

Обращаем внимание, что получение налогового вычета – право, а не обязанность налогоплательщика. Налог будет начислен по общим основаниям на всю сумму продажи квартиры. Для уменьшения суммы налога к уплате необходимо подать в налоговый орган налоговую декларацию и комплект документов для получения налогового вычета или уменьшения дохода за счет учета произведенных расходов.

Порядок оплаты

Оформление производится по следующему алгоритму:

  1. Дождаться окончания года.
  2. Собрать пакет документов.
  3. Передать документы.
  4. Оплатить налог при необходимости.

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером – как работающим, так и неработающим

В состав пакета документов входит:

  • удостоверение личности;
  • декларация 3НДФЛ – 2 экземпляра;
  • договор по продаже;
  • платежные документы по расходам, если есть – чеки, выписки, платежные поручения, расписки;
  • подтверждение внесения налогового платежа.

Передать собранный пакет документов можно:

  • обратившись лично в ФНС по месту жительства;
  • обратившись через индивидуальный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Доступ в индивидуальный кабинет открывается при личном визите в ФНС с паспортом. Сотрудник сразу же его создаст и объяснит, как нужно активировать. Сделать это необходимо в течение месяца после регистрации. В него можно зайти и с помощью подтвержденной учетной записи на портале Госуслуг. Для подтверждения записи после регистрации необходимо нажать на «Отправить на подтверждение». Идентификация проходит через МФЦ, «Почту России», сайт «Тинькофф банка» или «Почта Банка» для их клиентов.

Пример заполнения налоговой декларации можно найти на сайте ФНС. Там указывается следующая информация:

  • ИНН;
  • код налогового периода;
  • код налогового органа;
  • год;
  • Ф.И.О.;
  • дата рождения;
  • место рождения;
  • паспортные данные: серия, номер, кем и когда выдан;
  • адрес регистрации;
  • контактная информация;
  • количество листов декларации и приложений;
  • коды и сумма налога к уплате;
  • сумма доходов;
  • сумма вычетов;
  • расчет налога;
  • дата;
  • подпись;
  • Ф.И.О., дата и подпись доверенного лица, если документы передаются представителем налогоплательщика.

Правовое регулирование

Основным законодательным актом в 2019 году, регулирующим данный вопрос, является Налоговый кодекс РФ. Тем, кто желает продать квартиру, необходимо знать о последних новшествах, коснувшихся данного нормативного акта. Изменения вступили в силу в 2017 году.

При продаже квартиры избежать оплаты положенной ставки в размере 13 % можно при наличии двух условий:

  • если собственность приобреталась после 1 января 2016 года;
  • если собственность покупалась до указанного срока, находится в собственности более трех лет – не подлежит налогообложению.

Если речь идет о владении имуществом менее трех лет, потребуется уплатить налог в пользу бюджета государства.

Трехлетний срок также остается неизменным с учетом следующих условий:

  • совершается продажа квартиры, переданной продавцом по дарственной, полученной в порядке наследования менее 3 лет собственности;
  • продается имущество после приватизации менее 3 лет;
  • у продавца имеется договор ренты с иждивением.
Предлагаем ознакомиться:  Когда приходит налог на машину{q} Как рассчитать налог на машину

Таким образом, при реализации имущества, продавцу следует особое внимание обратить на имеющиеся нюансы во избежание нарушений законодательства и упущения возможной выгоды.

Льготы при продаже квартиры

Продавая собственную жилую недвижимость, продавец безусловно получает выгоду. Но не стоит забывать о положенном законом налоге, которые взимается именно с продавца жилья.

7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Как пенсионеру вернуть подоходный налог при покупке квартиры

Необходимость в оплате данного налога и имеющихся льгот при продаже квартиры, зависит от условий, которые присутствовали в период реализации имущества.

Существует достаточно много видов налогов, один из которых достоин более пристального внимания – уплачиваемый продавцом при реализации собственной жилой недвижимости. Обязанность по уплате данного сбора требуется не во всех случаях.

Все тонкости и нюансы, касающиеся данного вопроса, должны знать все собственники недвижимости, желающие совершить сделку по ее продаже.

Полученное после 2016 года по наследству имущество может облагаться требуемыми налоговыми обязательствами при принятии собственником решения по его реализации. Главный акцент в данном случается делается на срок – три года и пять лет.

На какие особенности следует обратить внимание:

  • срок владения в три года устанавливается для близких родственников дарителя или наследодателя;
  • срок в 5 лет – для иных граждан, которые выступают в роли иных степеней родственников или знакомых собственника имущества, то есть дарителя или завещателя.

Если имущество реализуется ранее указанных сроков, то продавец обязан уплатить предусмотренный законом налог.

Срок владения имуществом три года устанавливается для объектов, полученных:

  • в качестве дара от близких родственников;
  • при приватизации;
  • в порядке наследования;
  • по договору пожизненного содержания с иждивением.

Если имущество куплено до января 2016 года, то во внимание не берется форма собственности и способ приобретения. Для получения стопроцентного освобождения о уплаты налога потребуется выждать трехгодичный срок.

Для региональных властей предусмотрена возможность регулирования сроков владения, что закреплено в ФЗ № 382 (п. 11 статья 6).

Есть ли льготы ветеранам ВОВ по оплате коммунальных услуг{q} Смотрите тут.

Основания

Продажа квартиры считается получением официального дохода, на который, согласно законодательства РФ, устанавливается налог, в размере 13 %.

Указанный налог продавец обязан оплатить с учетом установленных условий:

  • время, в течение которого жилье находилось во владении продавца;
  • стоимость, которую продавец уплатил при покупке недвижимости.

Главное значение имеет не общая стоимость продаваемой квартиры, а разница между суммой, которая была отдана при покупке жилья, и суммой, за которую оно продается.

Кому положены{q}

Многих владельцев недвижимости интересует вопрос о том, положены ли им какие-либо льготы при продаже находящегося в распоряжении имущества.

Пенсионерам

Для пенсионеров в стандартном порядке предусмотрено начисление НДФЛ при продаже жилой недвижимости. На уровне федерального законодательства никаких дополнительных льгот, за исключением тех, что уже действуют у гражданина пенсионного возраста, не предусмотрено.

Инвалиды

При совершении сделок к недвижимым объектам никаких персональных льгот для лиц, имеющих инвалидность, не предусмотрено.

В тех случаях, когда стоимость реализованного имущества составила менее 1 миллиона рублей, налог на доходы физических лиц продавец уплачивать не обязан. Освобождение от оплаты налогового сбора будет и в том случае, если жилье находилось в собственности продавца более тех лет.

Ветераны труда

Правила уплаты налога при продаже жилья и освобождение от данной обязанности для ветеранов труда являются общими, как и для иных категорий налогоплательщиков.

Иные правила могут устанавливаться на региональном уровне с учетом принятых местных законодательных актов.

Как воспользоваться{q}

Продавая жилье, находящееся во владении, собственник получает прибыль. С полученной выгоды ему необходимо оплатить налог. Размер такого сбора снижается при подаче декларации, применяется соответствующий налоговый вычет.

Если жилье в собственности более указанного срока, продавец получает право на освобождение от уплаты налога. Таким образом, совершать сделки по продаже имущества выгоднее, если в собственности оно находилось более трехлетнего срока. Указанный срок следует считать с момента, когда было получено право собственности на имущество.

Перечень документов

Для получения освобождения от уплаты налога, необходимо предоставить следующие документы в налоговый орган:

  • копия свидетельства о праве собственности на проданное имущество;
  • копия договора с покупателем, включая акт передачи имущества;
  • копии платежных документов, подтверждающих передачу денежных средств между покупателем и продавцом;
  • договор дарения, если продается квартира, полученная по дарственной;
  • кадастровый паспорт (если имело место наследование или договорная цена объекта недвижимости была снижена);
  • копия удостоверения личности;
  • заявление.

В отдельных случаях могут потребоваться дополнительные документы.

Кому положены льготы на досрочную пенсию{q} Информация здесь.

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером – как работающим, так и неработающимhttps://www.youtube.com/watch{q}v=O2816tE4yck

Кто имеет льготы на электроэнергию{q} Подробности в этой статье.

, , , ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector