Юридическая помощь
Назад

Налоги в саудовской аравии для физических лиц

Опубликовано: 02.08.2019
0
19

Налоговое резидентство Бермудских островов

Багамские острова — это небольшой тропический рай, который в течение долгого времени был и все еще остается любимым местом отдыха для состоятельных и знаменитых американцев, привлекаемых теплой погодой и более чем 3 сотнями солнечных дней в году.

Государство состоит из примерно 7 сотен островов, благословленных бесчисленными пляжами с белым песком, кристально чистыми водами и невероятными коралловыми рифами, идеально подходящими для подводного плавания и снорклинга. Хотя острова лежат к северу от Кубы и немного южнее американской Флориды в Атлантическом океане, они считаются карибскими.

Но если сама по себе жизнь на экзотическом острове не кажется вам достаточно привлекательной, помните, что Багамские острова также предлагают нулевой налог на личные доходы физлиц, отсутствие корпоративного налога, налога на прирост капитала и налога на имущество.

В то же время основными источниками финансовых средств для пополнения государственного бюджета являются туризм, а также множество косвенных налогов и налогов на имущество, таких как гербовый сбор, земельный налог, налог на добавленную стоимость.

При этом чтобы получить доступ к налоговым льготам, можно оформить резидентство в этой стране с перспективой последующего получения багамского гражданства. Существуют различные способы получить резидентство на Багамских островах. Но покупая там недвижимости или открывая бизнес, можно сделать это быстро, просто и выгодно. Подробнее «Резиденция на Багамских островах за инвестиции«.

Бермудские острова – это не совсем страна. Мы говорим об автономной территории Великобритании, (налоговым) резидентом которой можно стать быстро и просто путем оформления британской инвесторской визы. Подробнее «Британская виза инвестора Tier 1 (Investor) и иммиграция в Великобританию«.

Местная экономика во многом зависит от компаний из сферы финансовых услуг, которые разместили в стране свой бизнес и ведут хозяйственную деятельность по всему миру. Страна характеризуется низким фискальным бременем. Так, там нет налогов на корпоративный или индивидуальный доход. Но существует налог на фонд заработной платы в размере 15,5%, который взимается с компаний (базой выступает как общая сумма наличных зарплат, так и сумма пособий, выплачиваемых сотрудникам).

Бермудские острова – яркий пример карибского рая. Они известны своими пляжами с розовым песком, невероятными местами для дайвинга, а также таинственным и спорным Бермудским треугольником. Хотя это британская островная территория, она демонстрирует завидное культурное разнообразие, сформировавшееся под влиянием со стороны США, Африки и ряда континентальных европейских стран, таких как Португалия.

Будучи офшорным финансовым центром, Бермудские острова имеют процветающую финансовую отрасль, которая привлекает многих экспатов. Однако следует помнить, что стоимость проживания на Бермудских островах невероятно высока. Например, аренда квартиры площадью 90 квадратных метров превышает 4.5 тыс. долларов в месяц. Это может нивелировать любые выгоды, получаемые за счет низких налогов.

Еще одна британская заморская территория в нашем списке, способная похвастать рекордно низким налоговым бременем. По данным Deloitte, кроме гербового сбора за передачу прав собственности на недвижимость, эта карибская территория не взимает никаких налогов со своих резидентов из числа физлиц и корпораций.

История развития

Исторически первым налогом на территории Аравии был закят — установленный в Коране налог в пользу бедных, направляемый также на цели распространения ислама и знаний о нём. 17 апреля 1951 года королевским указом № 8634 было установлено взимание закята со всех резидентов Королевства и стран-участников ССАГПЗ.

Первый «светский» налог Саудовской Аравии, налог на прибыль, был введён королевским указом № 3321 от 03 ноября 1950 года. Этим же указом обязанности по сбору данного налога были возложены на Департамент по закяту и налогу на прибыль Министерства финансов Королевства. Падение мировых цен на нефть в 1998 г.

Исторически первым налогом на территории Аравии был закят — установленный в Коране налог в пользу бедных, направляемый также на цели распространения ислама и знаний о нём. 17 апреля 1951 года королевским указом № 8634 было установлено взимание закята со всех резидентов Королевства и стран-участников ССАГПЗ.

Первый «светский» налог Саудовской Аравии, налог на прибыль, был введён королевским указом № 3321 от 03 ноября 1950 года. Этим же указом обязанности по сбору данного налога были возложены на Департамент по закяту и налогу на прибыль Министерства финансов Королевства. Падение мировых цен на нефть в 1998 г.

Налоговое резидентство Багамских островов

Налоги в Саудовской Аравии платят все категории физических лиц и юридических лиц, как резиденты Королевства, так и нерезиденты в зависимости от норм о конкретном налоге. Освобождением от налогов со своих доходов пользуются только граждане третьих стран, нанятые на работу по контракту в Саудовской Аравии. Основными налогами являются:

  1. Закятналогоплательщиками закята являются физические и юридические лица резиденты Королевства и стран-участников ССАГПЗ, налог взимается в размере 2,5% от чистого дохода за исключением капитала, вложенного в недвижимость и долгосрочные инвестиции. В случае если юридическое лицо только частично принадлежит резиденту указанных стран, закят выплачивается пропорционально принадлежащей ему доле в уставном капитале. За несвоевременную уплату закята никаких штрафных санкций не предусмотрено.
  2. Налог на прибыль
  • резидентов Королевства и стран-участников ССАГПЗ;
  • иностранных компаний нерезидентов Королевства и стран-участников ССАГПЗ взимается по прогрессивной шкале:
    • от 1 до 100 000 риялов — 25 %
    • от 100 001 до 500 000 риялов — 20 %
    • от 500 001 до 1 000 000 риялов — 25 %
    • свыше 1 000 000 риялов — 30 %; Филиалы иностранных компаний, зарегистрированным в Королевстве на срок не более 1 года, в некоторых случаях пользуются правом уплаты налога на основании «ожидаемых доходов», минимальная ставка налога при этом равна 15%.
  • физических лиц нерезидентов, занимающихся предпринимательской деятельностью на территории Королевства также взимается по прогрессивной шкале:
    • от 0 до 6 000 риялов — 0 или 5 %
    • от 6 001 до 16 000 риялов — 5 %
    • от 16 001 до 36 000 риялов — 10 %
    • от 36 001 до 66 000 риялов — 20 %
    • более 66 000 риялов — 30 %, при этом налогоплательщики, прожившие в Саудовской Аравии первый полный год, получают налоговый вычет на первые 6000 риялов их прибыли. За несвоевременную уплату налога на прибыль предусмотрены санкции, в том числе штрафы до 25 % от суммы неуплаченного налога за 15-дневную задержку.
Предлагаем ознакомиться:  Подарить квартиру племяннице налог

Налог с продаж, НДС, налог на недвижимость, налог на «дары», в Королевстве Саудовская Аравия не взимаются.

Коммерческие компании, полностью или частично принадлежащие иностранным собственникам предоставляют в Департамент по закяту и налогу на прибыль сведения о годовых доходах и чистой прибыли, подтверждённые аудиторским заключением, и уплачивают налог на прибыль не позднее 2,5 месяцев после окончания отчётного финансового года.

После камеральной проверки предоставленных документов годовой отчётности, которая может продолжаться до 6 месяцев, Департамент по закяту и налогу на прибыль может направить налогоплательщику запрос на предоставление дополнительной информации или письмо с начислением налога, в котором указывается подлежащая уплате налоговая сумма.

Кроме того, Департамент имеет право с предварительным уведомлением или без него провести выездную проверку бухгалтерских документов налогоплательщика. Окончательное урегулирование всех вопросов, связанных с уплатой налогов, происходит в течение 18 месяцев с даты представления в Департамент документов годовой отчётности.

Налог с продаж, НДС, налог на недвижимость, налог на «дары», в Королевстве Саудовская Аравия не взимаются.

Коммерческие компании, полностью или частично принадлежащие иностранным собственникам предоставляют в Департамент по закяту и налогу на прибыль сведения о годовых доходах и чистой прибыли, подтверждённые аудиторским заключением, и уплачивают налог на прибыль не позднее 2,5 месяцев после окончания отчётного финансового года.

После камеральной проверки предоставленных документов годовой отчётности, которая может продолжаться до 6 месяцев, Департамент по закяту и налогу на прибыль может направить налогоплательщику запрос на предоставление дополнительной информации или письмо с начислением налога, в котором указывается подлежащая уплате налоговая сумма.

Налоги в саудовской аравии для физических лиц

Кроме того, Департамент имеет право с предварительным уведомлением или без него провести выездную проверку бухгалтерских документов налогоплательщика. Окончательное урегулирование всех вопросов, связанных с уплатой налогов, происходит в течение 18 месяцев с даты представления в Департамент документов годовой отчётности.

Предлагаем ознакомиться:  Страховые взносы на травматизм в 2019 году

Коммерческие компании, полностью или частично принадлежащие иностранным собственникам предоставляют в Департамент по закяту и налогу на прибыль сведения о годовых доходах и чистой прибыли, подтверждённые аудиторским заключением, и уплачивают налог на прибыль не позднее 2,5 месяцев после окончания отчётного финансового года.

После камеральной проверки предоставленных документов годовой отчётности, которая может продолжаться до 6 месяцев, Департамент по закяту и налогу на прибыль может на налогоплательщику запрос на предоставление дополнительной информации или письмо с начислением налога, в котором указывается подлежащая уплате налоговая сумма.

Кроме того, Департамент имеет право с предварительным уведомлением или без него провести выездную проверку бухгалтерских документов налогоплательщика. Окончательное урегулирование всех вопросов, связанных с уплатой налогов, происходит в течение 18 месяцев с даты представления в Департамент документов годовой отчётности.

На долю данной компактной страны приходится целых шесть процентов от общего объема запасов нефти в мире. Поэтому нет ничего удивительного в том, что ее экономика основана на добыче нефти. Нефть генерирует 90 процентов доходной статьи государственного бюджета. Следовательно, местные власти могут позволить себе побаловать граждан и резидентом либеральным налоговым режимом.

Оман — еще одна богатая нефтью страна, являющаяся фигурантом этого списка. Эта юрисдикция не взимает никакого подоходного налога с физических лиц. Однако султанат взимает 15-процентный корпоративный налог со всех предприятий, за исключением нефтяных компаний, которые платят налог в размере 55%. Для компаний, уставный капитал которых ниже 50 000 OMR, введена более низкая ставка налога в размере 3 процентов.

Ближневосточная страна, окруженная с трех сторон Персидским заливом, не взимает подоходный налог с физических лиц. Корпоративный доход, однако, облагается налогом по общей фиксированной ставке в 10 процентов. Компании, работающие в газовом и нефтяном секторе, платят налоги в размере 35 процентов.

К слову, Катар недавно попал в рейтинг стран с самой высокой стоимостью жизни по версии консалтинговой компании MoveHub. Подробнее «Выбираем страну для жизни и оформления экономического гражданства по примеру хайнэтов«.

Вторая по величине страна в арабском мире по размерам занимаемой территории также не взимает налог на доходы физлиц, получающих деньги за работу в государственном или корпоративном секторе. Корпоративный доход по несаудовским акциям облагается налогом по ставке 20 процентов. Акционеры саудовских компаний обязаны платить Zakat (религиозный налог) по ставке в 2,5 процента. Компании, эксплуатирующие месторождения природного газа и нефти, должны платить корпоративный налог в размере 30% и 85%, соответственно.

Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ) — один из самых богатых экономических центров Ближнего Востока. Страна представляет собой федерацию, состоящую из семи отдельных регионов — каждый со своей абсолютной монархией. Страна пользуется репутацией роскошного и престижного места для жизни, предлагая множество премиальных магазинов, элитных отелей, изысканных ресторанов и экстравагантных ночных клубов.

Юрисдикция имеет одну из самых диверсифицированных экономик в Персидском заливе, при этом только 30 процентов ВВП страны генерируется с помощью добычи нефти и газа. В ОАЭ проживает множество экспатов. Основной причиной этого является отсутствие подоходного налога, а также высокая заработная плата и хорошие возможности трудоустройства.

Федерация налагает нулевой налог на корпоративный доход, за исключением нефтегазового сектора и финансовых услуг. Филиалы иностранных банков облагаются налогом по договорной ставке или по фиксированной ставке в 20 процентов. Нефтяные компании облагаются корпоративным налогом, ставка которого доходит до 55 процентов.

Являясь самостоятельным государством в Карибском бассейне и авторитетным финансовым центром, Антигуа и Барбуда предлагает своим фискальным резидентам многочисленные преимущества налогового плана. В стране нет налога на доходы физлиц из местных источников и источников по всему миру. Там нет налога на наследство, и не взимается налог на прирост капитала. Подробнее «Какие налоги платят владельцы карибских паспортов после переезда на новую родину?«

В этом государстве Карибского бассейна также совсем не взимается НДФЛ и многие другие фискальные сборы, касающиеся физлиц. Кроме того, местное правительство ведет разработку программы по упрощенному оформлению фискального резидентства для неграждан. Подробнее «Налоговое резидентство на Карибах – Упрощение условий ее получения анонсировали сразу 3 страны, предлагающие гражданство за инвестиции«.

Предлагаем ознакомиться:  Взыскание задолженности по налогам судебным приказом

Источники

  • Налоговое законодательство в Саудовской Аравии
  • Самые удобные налоговые системы мира

Налоговое резидентство Монако

Налоги в саудовской аравии для физических лиц

Княжество, граничащее с Францией и Италией и известное своей привлекательностью и утонченностью, является частью великолепной французской Ривьеры. Компактное государство хорошо связано с остальным миром благодаря железнодорожному сообщению, самолетам и вертолетам.

Это идеальное место для оформления налогового резидентства, если вы предпочитаете европейский гламур жизни на острове. В Монако вы будете жить в компании одних из самых богатых людей на Земле. При этом помните, что законодательство Монако требует, чтобы потенциальные резиденты вложили 500 000 евро в местный банк и выполнили ряд других требований.

В частности, местное правительство добивается того, чтобы жители, покупающие крошечные студии с видом на Средиземное море, фактически жили в Княжестве. Так чиновники стараются изжить «бумажных резидентов».

Налоговое резидентство для русских – Определение «центра жизненных интересов»

Если физлицо признается налоговым резидентом в РФ и одновременно с этим в другом государстве, с которым российская сторона подписала соглашение об избежании двойного налогообложения, налоговиками Российской Федерации используется понятие «центр жизненных интересов». По опубликованной Министерством финансов информации, при определении последнего принимается во внимание следующее:

  • Семейные и социальные отношения физического лица,
  • Профессиональная, культурная, политическая или иная деятельность физического лица,
  • Место предпринимательской деятельности физического лица,
  • Место, из которого физическое лицо управляет своими активами и бизнесом.

Как отметили представители Минфина РФ, все обстоятельства учитываются в совокупности. В то же время особое внимание уделяется соображениям, которые основаны на личных действиях соответствующего этого физлица.

При возникновении у вас каких-либо вопросов в части получения вида на жительство, постоянного места жительства, налогового резидентства или гражданства за рубежом в таких странах как Багамские острова, Бахрейн, Бруней, Кувейт, Оман, Катар, Саудовская Аравия, Объединенные Арабские Эмираты , Бермудские острова, Каймановы острова, Антигуа и Барбуда, Сент-Китс и Невис, Монако или Вануату просим направлять такие вопросы по адресу info@offshore-pro.info

, , , ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector