Юридическая помощь
Назад

Налоговый вычет на дарственную квартиру

Опубликовано: 24.03.2020
0
1

Особенности оформления льготы при дарении квартиры

Возврат имущественный может назначаться только при нескольких основаниях, к которым относится:

  • приобретение недвижимости, представленной квартирой, комнатой или домом;
  • покупка части одного объекта;
  • приобретение участка, основным назначением которого выступает строительство жилого объекта;
  • покупка объекта с одновременным составлением ДДУ.

Только при вышеуказанных основаниях можно рассчитывать на крупный вычет.

https://www.youtube.com/watch{q}v=6KqBYs554ZQ

Можно ли получить вычет при покупке квартиры у родственников{q} Смотрите по ссылке.

При этом важно документально подтвердить все возникшие расходы. Возвратить средства можно через официального работодателя или напрямую через отделение ФНС.

Регулируется процедура оформления возврата многочисленными статьями НК, к которым относится ст. 217, 218 и 220 НК, а также множество других статей.

При их изучении можно найти ответы на множество вопросов:

  • на каких основаниях назначается вычет;
  • какие условия должны соблюдаться для его получения;
  • в какие сроки выплачиваются средства.

Время, в течение которого переводятся средства на карту заявителя, зависят от нескольких факторов.

Подарить любую квартиру можно исключительно после оформления права собственности на нее. Для этого важно зарегистрировать объект в Росреестре, после чего допускается оформлять дарственную.

Важно! Если дарение производится родственнику, то не требуется участие нотариуса, а если одариваемым является посторонний человек, то необходимо данный документ заверить нотариально, что предотвратит в будущем разногласия с наследниками дарителя.

Для получения налогового вычета при дарении необходимо заполнить декларацию.

Владелец недвижимости на основании ст. 209 ГК обладает возможностью совершать любые действия с этим объектом, которые направлены на смену собственника.

Даже если сразу после покупки и регистрации недвижимости составить на нее дарственную, можно рассчитывать на вычет. Обусловлено это тем, что все равно средства были потрачены на приобретение этого объекта.

Поэтому, даже после ее передачи другому человеку, не теряется право на возврат.

С 2014 года льгота привязывается непосредственно к объекту недвижимости, а не к собственнику.

Если дарится квартира родственнику, то нельзя получить вычет, а это обусловлено тем, что родные люди не уплачивают подоходный налог.

Если получателем жилья выступает посторонний человек, то за полученный доход в виде объекта недвижимости он обязан уплачивать соответствующий сбор.

Получить имущественный вычет лицо имеет право в ИФНС или у работодателя после получения в Инспекции уведомления о праве на льготу в текущем году. Наиболее частым вариантом является предъявление вычета в одной декларации с получением дохода.

Этап оформления Описание
Оформление договора дарения Договор составляется в простой письменной форме, при передаче доли необходимо удостоверение нотариуса
Регистрация права собственности Правообладание имуществом возникает после прохождения государственной регистрации
Подача декларации о доходах с указанием вычета Осуществляется по окончания года совершения сделки дарения
Приложение документов Подтверждается факт получения имущества, его стоимость, доход, право на вычет
Подача заявления Представляется в случае возникновения переплаты налога
Предлагаем ознакомиться:  Как делится квартира приобретенная до брака после смерти одного из супругов

При планировании использования вычета у работодателя в ИФНС предоставляется пакет документов и заявление на получение документа. Возможность получения вычета возникает при наличии нескольких видов льгот, что влечет переплату налога.

Лица, имеющие право на получение вычета

Для получения налоговой льготы требуется соответствовать условиям и установленным законодательным нормам.

Положение Наличие права Отсутствие права
Гражданство РФ Не требуется Не требуется
Нахождение на территории РФ Статус резидента Отсутствие факта пребывания на территории страны более 183 дней в течение года
Наличие облагаемого дохода Имеется Отсутствует
Родство при дарении Является близким родственником Близкородственная связь отсутствует
Заявление вычета Имеется Отсутствует
Соблюдение срока исковой давности заявления вычета Соблюдается Превышен срок 3 года для обращения за вычетом
Налоговый вычет на дарственную квартиру ★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа)
куплено > 8000 книг

Определении близкородственных связей при дарении

Лица, состоящие в близком родстве, имеют право на получения имущества по договору дарения без дополнительного налогообложения. При получении дохода в натуральной форме от родственника не требуется уплачивать НДФЛ. Право на вычет у лица не возникает. Порядок определения родства установлен в Семейном Кодексе. Родственниками в целях реализации положений ст. 217 НК РФ признаются:

  • Супруги, состоящие в официально зарегистрированном браке.
  • Родители – кровные или усыновившие лицо.
  • Дети – собственные или усыновленные.
  • Бабушки, дедушки, внуки.
  • Братья и сестры, состоящие в полнородном или неполнородном родстве.

Порядок получения

При дарении квартиры не родственникам можно рассчитывать на получение вычета.

Схема получения налогового вычета.

Для этого выполняется правильная последовательность действий, которая заключается в реализации этапов:

  • первоначально грамотно формируется заявление;
  • заполняется декларация 3-НДФЛ за год работы;
  • собираются необходимые документы;
  • они приносятся в отделение ФНС, после чего надо подождать проверки документации.

Во время составления заявления обязательно надо указать банковский счет, на который ФНС будет перечислять нужные средства в качестве вычета.

Декларирование дохода при получении имущества в дар

Доход от полученного имущества возникает у лица, не являющегося родственником одариваемому. Лицом представляется декларация о полученных доходах. Налоговой базой является стоимость недвижимости по договору, при этом учитывается сравнение с кадастровой стоимостью:

  • При наличии суммы в договоре, отличающейся от кадастровой, принимается для налогообложения в размере 70% данных кадастра.
  • При отсутствии стоимости недвижимости в договоре для налогообложения используется полная стоимость, указанная в кадастре.

Объект налогообложения возникает только при переходе прав собственности. В случае дарения имущества, на которое отсутствует правообладание, обязанность по уплате налога не возникает. Примером служит дарение доли в недостроенном доме или передача земельного участка в аренде.

Заключение

Таким образом, даже если купленная квартира будет сразу подарена другому человеку, можно рассчитывать на получение вычета.

Предлагаем ознакомиться:  Срок вступления в наследство после смерти африке

Исключением является ситуация, когда одариваемым является родственник, так как он не уплачивает НДФЛ за полученный объект.

Для оформления возврата важно грамотно подготовить нужные документы и выполнить последовательные действия. Получать средства можно не только в отделении ФНС, но и через работодателя.

Бесплатная консультация

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!
Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать — напишите вопрос в форме ниже:

Бесплатная консультация

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!
Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать — напишите вопрос в форме ниже:

| 1 Reply

Способы представления документов для налогового вычета

Льгота предоставляется непосредственно в ИФНС или у работодателя, выступающего налоговым агентом при выплате заработка сотруднику. Представление пакета документов в ИФНС производится лично либо представителем, почтой, путем использования сайта государственных услуг.

Особенности В ИФНС В ИФНС через сайт У работодателя – налогового агента
Подача декларации Представляется Представляется Не представляется
Копии документов Прилагаются Прилагаются в заверенном ЭЦП виде Представляются
Срок проверки 3 месяца 3 месяца 1 месяц
Основание получения Заявление, представляемое в пакете документов или после проверки Заявление, формируемое в электронном виде после проверки Заявление работодателю
Срок получения 1 месяц после подачи заявления 1 месяц после формирования заявления В текущем месяце получения дохода
Год применения По истечении года получения имущества По истечении года получения имущества В текущем году
Плюсы Возможность точного определения суммы к вычету по истечения года Быстрота представления Оперативность
Минусы Отсутствие информации об окончании проверки до истечения 3 месяцев Необходимость получения ЭЦП Неполная сумма вычета с возвратом остатка через ИФНС

Получение имущественного вычета у налогового агента в случае принятия имущества в дар возникает редко в связи с возникновением дохода в виде стоимости недвижимости. Применив одновременно с декларированием доходов вычет, налогоплательщик уменьшает величину обязательств перед бюджетом.

Представление декларации с указанием полученного дохода и заявленного вычета осуществляется не позднее 30 апреля года, следующего за получением имущества (ст. 229 НК РФ). При попадании дня сдачи на нерабочий день предельной датой представления считается следующий рабочий день. Декларация, поданная до 24 часов, считается представленная по сроку.

При пропуске срока подачи отчетности к лицу применяются штрафные санкции, установленные ст. 119 НК РФ. Размер штрафа равен 5% от суммы налога, указанного в декларации с учетом предельной суммы в размере 30%. Минимальная величина составляет 1 000 рублей.

Размер вычета, предоставляемого при получении имущества в дар

Отказ в получении вычета при получении дара в форме недвижимости может возникнуть в случаях:

  • Отсутствия обязанности по уплате в бюджет налога при получении в дар имущества близким родственником. Вычет в данном случае не предоставляется.
  • Получения в дар объекта, не оформленного в собственность или отсутствия подтверждения государственной регистрации.
  • Отсутствия суммы переплаченного налога. Вычет предоставляется в пределах стоимости оцененного имущества. Об отказе в вычете ИФНС предоставляет письменное уведомление.
Предлагаем ознакомиться:  Как приватизировать муниципальную квартиру?

Совмещение в одном периоде нескольких видов вычетов

Льготы в виде снижения налога с доходов предоставляются в зависимости от возникновения права на их получение. Вычеты применяются в пределах полученного дохода и ограничений по предельной сумме, установленной для каждого из видов.

Резидент РФ Николаев В.В. получил в 2015 году квартиру от лица, не состоящего с ним в близком родстве. Стоимость жилого имущества по договору отсутствовала и была принята для целей налогообложения по данным кадастра в размере 2 800 000 рублей. Сумма была отражена в декларации, представленной в 2016 году.

  1. Определили величину облагаемой базы: Д = 2 800 000 225 000 = 3 025 000 рублей;
  2. Установили, имеет ли право налогоплательщик на вычет и определили размер льготы: В = 2 000 000 120 000 = 2 120 000 рублей;
  3. Предоставили налоговую льготу: С = 3 025 000 – 2 120 000 = 905 000 рублей;
  4. Определили сумму к уплате в бюджет: Н = 905 000 х 13% = 117 650 рублей.
  5. Вывод: Налогоплательщик применил имущественный вычет в полном объеме и социальный вычет в установленном законодательством пределе.

Рубрика “Вопросы и ответы”

Вопрос №1. Необходимо ли представлять декларацию при получении в дар имущества от близкого родственника{q}

Данные о получении имущества в ИФНС поступают из кадастра. Информация о родственных связях дарителя и одариваемого отсутствует, что влечет начисление налога на доходы. В ИФНС необходимо представить информацию о состоянии родства с дарителем. Сведения представляются в форме письма с приложением соответствующих документов.

Вопрос №2. Как предоставляется декларация и документы, если одариваемый является несовершеннолетним лицом{q}

Действия от имени несовершеннолетнего осуществляют его родители или опекуны.

Вопрос №3. Имеются ли отличия при получении квартиры в дар нерезидентом{q}

Стоимость имущества по договору с учетом сумм кадастра облагается налогом по ставке 30%. Вычет лицу не предоставляется.

Вопрос №4. Можно ли оспорить сделку дарения имущества{q}

В случае наличия доказательств совершения сделки под давлением, подтверждения ухудшения условий дарителя или совершения в отношении него одариваемым противоправного действия сделка может быть оспорена. Признание сделки недействительной осуществляется в судебном органе. Одариваемый представляет уточненную декларацию и заявляет налог к возврату при условии его уплаты.

Вопрос №5. Как облагается сделка, при которой имущество передаривается. В первом случае и во втором имеются родственные связи, при этом первое лицо не имеет родства к последнему получателю{q}

https://www.youtube.com/watch{q}v=IAv90lKF5_k

В рамках дарения родственникам обязанность по налогообложению отсутствует, но ИФНС может усмотреть в сделках схему ухода от налогов и обязать выгодополучателя оплатить в бюджет НДФЛ с суммы полученного в натуральной форме дохода.

, , ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector