Юридическая помощь
Назад

Налоговый вычет стоматология необходимые документы

Опубликовано: 27.06.2019
0
10

Как определить сумму компенсации

Уменьшить базу по НДФЛ можно не только по расходам за себя, но и за ближайших родственников.

Получить вычет может, не только физлицо, но и ИП, если он уплачивает НДФЛ по ставке 13%. То есть, находясь на «упрощенке», «вмененке», ЕСХН или «патенте» предприниматель не может возместить указанные расходы. Указанный вывод содержит также ряд писем Минфина.

Появилось несколько новых правил. Узнайте все нюансы возврата подоходного налога на лечение зубов в 2017 году в специальном репортаже “Капиталиста”.

Возместить из бюджета НДФЛ лицо может в размере 62 400 р. При этом остаток – 2 600 р. переносу на следующий год не подлежит. Yakapitalist. ru Подробнее…

05.02.2020 13:20:02

Человек может обратиться за получением возмещения за оплату стоимости лечения зубов, если в стоматологической клинике ему была оказана одна или сразу несколько из нижеперечисленных услуг:

  1. Проведение плановой диагностики состояния полости рта, проведение профилактических процедур;
  2. Срочная диагностика, проведение лечебных процедур;
  3. Реабилитационные мероприятия, вне зависимости от места их проведения: в клинике или дома у пациента.

По нормам действующего законодательства, гражданину компенсируется часть суммы, потраченной за предоставление следующих видов услуг:

  1. Протезирование, проведенное у стоматолога;
  2. Хирургия аномалий;
  3. Протезирование или вставка имплантов;
  4. Лечение заболеваний, имеющих наследственный характер, при использовании комбинированных методов;
  5. Хирургическое вмешательство с целью реконструкции;
  6. Процедуры, направленные на лечение костных тканей.
Внимание! Получить налоговый вычет за процедуры, направленные на эстетику, а не на лечение, не получится (к примеру, возврат средств за отбеливание зубов не получится).

Налоговый вычет за лечение зубов можно получить и до окончания налогового периода, обратившись к своему работодателю. Но предварительно нужно обратиться в свою налоговую инспекцию, чтобы подтвердить наличие такого права.

Для этого гражданин должен сделать несколько шагов:

  1. Составить заявление о праве на получение вычета;
  2. Подготовить пакет документов, которые подтверждают право на выплату;
  3. Предоставить заявление и копии документов специалисту налогового органа;
  4. Получить в ИФНС уведомление о том, что гражданин действительно имеет право на возмещение части уплаченных средств (выдается по истечении 30 дней после сдачи документов на проверку);
  5. Предоставить полученное уведомление своему работодателю.

Дети и пенсионеры, признанные недееспособными, могут рассчитывать на получение налогового вычета, если их родители или лица, признанные законными представителями, получали в течение определенного периода доход, облагаемый налогами.

Чтобы получить возмещение за стоматологические услуги, дети или неработающие граждане, достигшие пенсионного возраста, могут самостоятельно обратиться в налоговый орган со всеми необходимыми документами.

Внимание! Обратиться за получением налогового вычета может только один из родителей или законных представителей, при условии, что именно его имя указано в договоре с медучреждением, и именно он оплачивал все лечебные процедуры.

Дорогие читатели!

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Чтобы получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов, пациенту необходимо собрать, оформить должным образом и отправить в налоговую инспекцию такие документы как:

    Декларацию об уплате налога на доходы физических лиц, составленную по образцу 3-НДФЛ. Заявление, направленное на возврат НДФЛ. Не забудьте указать в заявлении, что получение вычета основано на 6 пункте 78 статьи Налогового кодекса Российской Федерации. Также обязательно укажите идентификационный номер налогоплательщика (если таковой имеется), свой адрес, размер уплаченного налога за текущий год и реквизиты банковского счета для перечисления средств. Договор пациента на предоставление стоматологических услуг с тем местом, в стенах которого довелось лечить зубы. Все необходимые справки об оплате, предоставляемых услуг физическому лицу. Данные документы пациенту должна предоставить стоматологическая клиника и составить в соответствии с утвержденной формой.
Налоговый вычет стоматология необходимые документы

Все необходимые документы на налоговый вычет на лечение зубов нужно сделать в двух экземплярах. Ознакомиться с образцами и рекомендациями по заполнению некоторых деклараций можно с помощью электронного сайта российской федеральной налоговой службы.

Также есть возможность возврата денежной суммы, потраченной не только для целей собственного лечения, а и за стоматологические процедуры, предоставленные для близких родственников (мужа, жены или детей). В этом случае пакет документов на налоговый вычет на лечение зубов необходимо дополнить копией свидетельства о регистрации брака, если хотите получить вычет за жену, либо мужа. Или копией свидетельства о рождении, если за ребенка.

Чтобы избежать отказа в возврате материальных средств налогоплательщику со стороны инспекции, дополните основные документы на налоговый вычет на лечение зубов некоторыми дополнительными бумагами. В их число входят: копии паспорта, идентификационного номера налогоплательщика, лицензий, а также все оплаченные чеки на протяжении лечения.

Настоятельно рекомендуем соблюдать все требования при оформлении декларации. Заполнять документ только синим или черным цветами, не допускать зачеркиваний, а также каких-либо повреждений, после скрепления декларации. Печатайте текст только с одной стороны листа.

Сроки, установленные на документацию, по стоматологическим вычетам

Вышеперечисленную документацию необходимо предоставить не позднее, чем через три года, после использования стоматологических услуг, чтобы получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов. То есть сдать документы нужно не в том году, когда производилось лечение, а в следующем. Физическому лицу предоставлена круглогодичная возможность сдачи документов. Сроки получения возвратных выплат на прямую зависят от сроков сдачи декларации. Чем раньше декларация поступит в инспекцию, тем быстрее вернуться деньги.

Инспекция обязана рассмотреть заявление о требовании возврата средств на протяжении трёх месяцев. За это время осуществляется проверка выполнения законодательных норм о налогах и сборах на основании налоговой декларации и других видов документов, которые физическое лицо самостоятельно предоставило в налоговую инспекцию, а также документации, которая имеется у данного органа.

Если по итогам камеральной проверки, инспекция приняла решение о возврате материальных средств налогоплательщику, то деньги должны вернуться обратно не позднее, чем через месяц. Если физическое лицо не прошло проверку и получило отказ в возврате, то имеется такой вариант, как обжалование решения инспекции. Обжалование производиться с помощью вышестоящих государственных органов.

Основания для отказа в предоставлении социальной выплаты

Инспекция федеральной налоговой службы (ИФНС) может отказать в выплате компенсации налогового характера в таких случаях:

    если физическое лицо не выплачивало НДФЛ или выплачивало в размере меньше 13%; вид стоматологических услуг не входит в специальный список, утвержденный российским законодательством; клиника не имеет лицензии или находится не на территории страны; документы поданы, позднее чем через три года, после проведения процедур. Или же сданы на проверку в налоговую в недостающем количестве.

Воспользоваться правом возврата части денежных средств, потраченных на лечение, намного легче, чем это кажется на первый взгляд. Не упускайте такой возможности!

Чтобы избежать отказа в возврате материальных средств налогоплательщику со стороны инспекции, дополните основные документы на налоговый вычет на лечение зубов некоторыми дополнительными бумагами. В их число входят: копии паспорта, идентификационного номера налогоплательщика, лицензий, а также все оплаченные чеки на протяжении лечения. Law-advisor. ru Подробнее…

02.10.2019 19:20:10

Конкретно эта услуга носит формальное название «специальный налоговый вычет». Это вид материальной помощи от страны. Действует на многие формы и виды лечения, даже на платное лечение зубов. Но лучше не заблуждаться, представляя перед глазами обычную выплату государством части средств, которую пациенты отдали в больнице/клинике. Всё не так просто.

По факту возместить можно лишь 13% от общей суммы, потраченной человеком. Но это действует не для каждого. Существует ряд критерий, не соответствуя которым увы не получите ничего. Выплачиваемые проценты – часть уплаченных гражданином налогов из его заработной платы. Но, конечно, как и в любом другом похожем случае, здесь имеется ряд подводных камней, которые мы сейчас и разберём.

Обратите внимание, если трудоустроенный гражданин уплачивал лишь НДС, помощь от государства получить не удастся.

Действует такой принцип: лечились в 2019 году – оговоренную часть средств вернете лишь в следующем. Учитывается, за какой период было проведено лечение. Доступно только последние 3 года. Если срок давности больше, вероятность частичной выплаты также ставится под сомнение.

Совершенно неважно, сколько раз вы совершали действия, относящиеся к критериям получения выплаты. Налоговый вычет за лечение зубов в 2019 году или любую другую деятельность по восстановлению организма возможно получить всего один раз.

Банковский кредитный эксперт

Просчитать общую сумму достаточно просто, нужно лишь понять все детали. Одной из таких является код услуги 1 или 2 справки об оплате медицинских услуг.

Клиент тратит на имплантацию зубов 500 000 руб. Код процедуры «2». Услуга недешёвая, на неё не распространяется сдерживание/лимитация. Выплата будет полной. Рассчитаем примерную сумму: потраченная на дорогостоящее лечение сумма умножается на 13%. На выходе получаем чистые 65 тыс. рублей. Зарплата клиента 40 000 руб./месяц.

За год удержано государством 62 400. Значит правительство может выплатить лишь ту сумму, которая была удержана за проработанный год – 62 тыс. руб. Второй человек оплатил 1 млн. 50 тыс. рублей на имплантаты супруге и брекеты для восстановления зубов сына. В его случае выплата может быть 136 тыс. руб.

За год мужчина получил заработную плату в сумме 2,5 миллиона рублей. Налогов оплатил 325 000 руб. Налоговые вычеты значительно превышает сумму для выплаты, значит данный клиент получает все 136 000 руб. В третьем примере человек тратит на зубное протезирование в платном отделении 140 000 руб. и дополнительно ему проводят операцию стоимостью в 200 000 руб.

Официально доход клиента за 12 месяцев составил пол миллиона рублей. Из этой суммы государством были пересчитаны налоговые вычеты, и составили они 62 тыс. руб. Восстановление зубов подразумевает лимитирование суммы до 120 тыс. руб. По этой причине выплачивать средства государство будет из неё. Вспоминаем первый случай и видим картину – проведение операций не попадает под лимитирование.

Понятие налогового вычета

Так называют ту часть дохода гражданина, которая по законодательству не может облагаться налогом. То есть, когда человек официально трудоустроен и платит государству регулярно определенную сумму со своих заработков, то он имеет право вернуть сумму в размере 13%, потраченных на лечение себя или кого-то из членов своей семьи. Также следует подготовить заблаговременно документы на

зубов и другие заболевания вам может быть при этом выделена определенная сумма. Пример ее расчета мы приведем в материале чуть позже.

Как подать документы на налоговый вычет за лечение

Для получения вычета родители детей или сами неработающие пенсионеры должны подавать соответствующее заявление в налоговую. Право на вычет может использовать один из родственников в случае отсутствия источника доходов, если он был указан в соглашении, составляемом с медицинским учреждением и осуществлял полноценную оплату лечебных процедур.

Как официально трудоустроенному гражданину получить налоговый вычет на лечение зубов? Posobie-help. ru Подробнее…

25.04.2020 9:57:19

Если у Вас остались вопросы или есть жалобы — сообщите нам

Любой способ внесение данных в 3-НДФЛ начинается с данных о клиенте, желанием которого является получение определённой суммы от растрат. Данные одинаковы для всех, это ФИО, идентификационный код и т. д.

Предлагаем ознакомиться:  Когда составляется договор когда сдаешь квартиру

Следующим этапом будет заполнение декларации информацией о своём источнике дохода, а конкретно – о своём руководстве (список необходимых данных доступен в декларации 2-НДФЛ, которую нужно получить по месту трудоустройства). Теперь потребуется внести данные касательно своего дохода на этом рабочем месте, а также сумме удержанного государством налога. Информация по доходу записывается за каждый месяц и в итоге суммируются.

Последним пунктом значится указание конкретного суммированного числа тех денег, которые были потрачены на восстановление или лечение. Теперь, когда декларация собрана и заполнена, её нужно подписать и вместе с другими необходимыми документами предоставить в ИФНС. Это можно сделать лично или переслать ценным письмом. Если выбираете второй вариант, то обязательно опишите вложения.

Возвратить родственнику часть денег можно следуя общим указаниям. Можете возврат компенсации оформить вы, как личность, стабильно уплачивающая налоги, но в документах (договора, чеки и т. д.) указан плательщиком ваш родственник.

Возраст детей, на чьё лечение распространяется компенсационная выплата средств, не может составлять выше 18 лет. Так устроен закон, потому что совершеннолетний человек может самостоятельно работать официально и, как следствие, самостоятельно заниматься получением возврата денег. В контракте на оказание лечения несовершеннолетним лицам плательщиком выступают родители, хоть терапия была назначено ребёнку.

  1. Документы, подтверждающие факт лечения и расходы.
  2. Доказательства родства с пациентом, если заявитель оплачивал услуги не для себя, а для своих близких.
  3. Налоговая декларация или уведомление и сопутствующие документы.

Разберем каждый пункт по отдельности. Необходимыми документами для социального вычета на лечение являются:

  1. Договор. В ФНС нужна копия. Стороной договора указывается не пациент, а претендент на вычет.

Важно!

Когда для дорогостоящего лечения требуется приобрести расходные материалы или препараты, это обязательно прописывается в договоре.

  1. Справка об оплате. Форма приведена в приказе от 25.07.2001 МНС и Минздрава № 289/БГ-3-04/256. В справке отражают стоимость мед. операций и их разновидность. Дорогостоящее лечение указывается под кодом «2», простое – «1». Для каждого кода выписывается отдельная справка. Плательщиком в ней указывается получатель вычета.

Важно! В упомянутом приказе написано, что мед. организация выдает справку о стоимости лечения для налогового вычета по факту оплаты и при предоставлении подтверждающих документов. Если часть чеков утеряна, эту сумму больница может исключить из общих расходов.

  1. Лицензия не мед. деятельность (копия). Она понадобится в том случае, если ее реквизиты не указаны в договоре. На практике некоторые ИФНС запрашивают лицензию в обязательном порядке.
  2. Оригинал справки или выписки из истории болезни о том, что во время лечения использовались материалы и медикаменты, которые были куплены плательщиком, потому что клиника не смогла их предоставить.
  3. Чеки (копии). Для подтверждения затрат на покупку препаратов и материалов они обязательны. Расходы на лечение достаточно подтвердить справкой об оплате. Так указал Минфин в письме от 18.05.2011 № АС-4-3/7958. Однако в действительности инспекции часто запрашивают все чеки.

После того, как клиника выдала документы для возврата подоходного налога за лечение, следует подготовить свидетельства о родстве получателя вычета и пациента:

  • о браке;
  • о рождении ребенка;
  • собственное свидетельство о рождении (когда лечение предоставлялось родителю).

Следующий шаг — подготовка документов для возврата денег за лечение через налоговую по перечню:

  • декларация;
  • справка 2-НДФЛ;
  • копия паспорта;
  • заявление на перечисление денежных средств.

Налоговый вычет стоматология необходимые документы

При обращении к работодателю для оформления налогового вычета за лечение нужны документы:

  • уведомление из ФНС;
  • заявление.

Важно!

За каждый год подается отдельная декларация. В ней указываются общие траты на лечение, в одной или нескольких больницах.

Пример 1

Надежда в 2017 г. потратила 13 400 руб. на себя и 51 800 руб. на операцию маме. Помощь оказывали разные больницы. В итоге у Надежды получилось 2 пакета документов для налогового вычета за лечение. В 2018 г. она сдала одну декларацию, в которой указала общую сумму расходов 65 200 руб.

Для получения налогового вычета за лечение зубов нужны документы по тому же перечню, что и для другой мед. помощи. На все стоматологические услуги, кроме имплантации, справка для возврата подоходного налога за лечение выписывается с кодом «1».

Важно! Если вы задумали лечить зубы не в стоматологии, а в частном кабинете, убедитесь, что врач оформлен как ИП и работает по лицензии. В этом случае он обязан выписать вам справку об оплате.

Пример 2

Анна решила поставить пломбы и подлечить кариес. Обратилась в частный стоматологический кабинет. У принимающего врача на стене висел диплом и сертификаты о повышении квалификации. После оплаты врач отказался выдавать Анне справку. Оказалось, что он работает незаконно: без лицензии и оформления ИП. Т.к. у Анны нет документов для подтверждения социального вычета на лечение, НФДЛ ей не вернут.

Согласно письму Минздрава от 07.11.2006 № 26949/МЗ-14 операция по имплантации — это дорогостоящее лечение. Значит, в справке на налоговый вычет на медицинские услуги проставляется код «2». Напротив, протезирование считается стандартным лечением и учитывается по коду «1».

Пример 3

Алексею поставили зубные импланты, которые обошлись ему в общей сложности 463 100 руб. Алексей заплатил всю стоимость разом. Стоматология выдала 2 справки. По коду 2 за саму операцию и импланты — 433 200 руб. По коду 1 на осмотры, снимки и сопутствующие процедуры – 29 900 руб. Алексей подал в ФНС документы для предоставления вычета на лечение и вернул себе 13% — 60 203 руб.

В этом случае доказательством произведенных расходов служат 2 документа:

  • оригинал рецепта;
  • чеки на лекарства.

Как указано в письме Минфина от 30.05.2018 № 03-04-05/36687, лечащий врач обязан выписать рецепт для налогового вычета на медикаменты по форме № 107-1/у и поставить на нем специальный штамп. Порядок заполнения бланка содержится в Приказе Минздрава от 20.12.2012 № 1175н. Образец рецепта на лекарства для налогового вычета приведен на сайте.

Важно!

Срок действия рецепта от двух месяцев до одного года (в случае хронических заболеваний).

Пример 4

Маргарите Николаевне врач выписал гормональный препарат. Выдал рецепт для налоговой по нужной форме. Так получилось, что лекарство женщина купила с большим опозданием, через 3 месяца после назначения. Когда Маргарита Николаевна обратилась в ФНС с документами для возврата НФДЛ за лечение и лекарства, ей отказали. Оказалось, что на момент их приобретения срок действия рецепта истек.

  • лично;
  • через представителя;
  • по почте;
  • на сайте в личном кабинете.

В последнем случае все данные заполняют онлайн, а документы прилагают в отсканированном виде. Отправку удостоверяют электронной подписью, которую можно получить там же на сайте.

Пример 5

Валентина побоялась отправлять документы почтой и не захотела стоять в очередях. Она зашла в личный кабинет, заполнила последовательно все данные, приложила сканы документов на лечение для 3-НДФЛ и отправила декларацию онлайн. Через 3 месяца, зайдя на сайт, она увидела, что проверка прошла успешно. В личном кабинете Валентина сформировала и отправила заявление, а через 2 недели получила деньги на счет.

Важно!

Минздрав в письме от

12.02.2002 № 2510/1430-02-32

подчеркнул, что справки и рецепты для налоговой мед. учреждения обязаны выдавать в течение 3 лет после завершения года, в котором прошли платежи.

Пример 6

Сергей в 2015 г. делал операцию. На всякий случай, сохранил договор и чеки. В 2018 г. он узнал, что можно за лечение получить вычет. Обратился в клинику —по предоставленным чекам ему выдали справку для ФНС. Сергей успел сдать документы в 2018 г. и получил вычет. В 2019 г. время было бы упущено.

Если человек хочет получить вычет незамедлительно после окончания лечения, он вправе обратиться за ним по месту работы. Там сразу пересчитают НДФЛ и выплатят 13% от расходов вместе с зарплатой. Воспользоваться этим способом можно только в том году, в котором оплачивалось лечение (абз.2 п.2 ст.219 НК).

Итак, кто же может надеяться на получение налоговой льготы?

  • Лица, оплатившие услуги в медицинских учреждениях на территории РФ, в случае если они входят в специальный перечень, которому причитается рассматриваемая льгота, и тогда, когда учреждение где проводится лечение, имеет лицензию.
  • Лицо, внесшее страховые взносы согласно добровольному медицинскому страхованию себя и своих родных.

Естественно, все документы на налоговый вычет на лечение зубов должны быть на руках, чтобы человек мог подтвердить свое право на такую скидку.

В стандартный пакет документов, представляемый в Инспекцию включается:

    Декларация 3-НДФЛ (2экз.)

Электронный бланк, и рекомендации к заполнению можно найти на сайте ФНС России. Также на данном ресурсе можно ознакомиться с образцом заполненной декларации.

Заявление на возврат подоходного налога (2 экз.). Договор на лечение с приложениями и допсоглашениями (копия); Справка об оплате медуслуг, по утвержденной форме, выданная стоматологической организацией или ИП; Свидетельство о рождении или заключении брака, если вычет предоставляется за родителей, детей или супруга (копия);

    Документ может быть заполнен как от руки, так и использованием специальных программ; Цвет чернил допускается синий и черный; Исправления, печать с обеих сторон, повреждение штрихкода и утрата иной информации из-за неаккуратного скрепления листов не допускается;

Общие сведения о налоговых вычетах в сфере стоматологии

Здесь компенсация представлена единоразовой выплатой, составляющей 13% от суммарной стоимость, оплаченной за лечение. Перевод выплаты человеку будет осуществлен в конце года, в котором он оплачивал услуги стоматологии. Для удобства на интернет-портале ФНС можно завести собственный личный кабинет.

Здесь возврат налога за лечение зубов в 2019 году представляется суммами, которые отражают:

    Снижения подоходного налога, зачисляющегося каждый месяц с зарплаты работника. Вычет выплачивается, когда гражданину начисляется ежемесячная заработная плата. Законную уплату подоходного налога не в полном объеме. В данной ситуации налог выплачивается до конца года или пока не будет достигнута сумма в размере 13% от стоимости, которую работник оплатил за лечение, или до 15,6 тыс. руб.

В соответствии с 219 статьей Налогового Кодекса Российской Федерации, налогоплательщик имеет право вернуть некоторую денежную сумму, потраченную с целью лечения. Данный социальный вычет взымается из налоговой базы.

Возврат подоходного налога за лечение зубов относится к категории выплат социального характера и может быть предоставлен всем желающим, которые имеют гражданство и официально работают на территории страны. Следует отметить, что воспользоваться таким правом могут только граждане, выплачивающие из заработной платы налог на доходы физических лиц в размере 13%.

Рано или поздно каждый из нас обращается за помощью к стоматологам. Лечение зубов, установка протезов и имплантатов — достаточно дорогие и востребованные процедуры. Поэтому спрос на получение вычета растет с каждым днем. Рассмотрим необходимые условия, требуемые для возврата средств:

    Наличие работы с официальным оформлением. За период прошедших трех лет необходимо наличие определенного дохода (люди, которые не работают и находятся на пенсии, не относятся к данной группе). Обязательно выплачивать налоги на протяжении года, относящиеся к прямому виду (сумма сбора составляет 13% от зарплаты гражданина). Не относится к числу индивидуальных предпринимателей, которые осуществили регистрацию по упрощённому режиму. Проверить входит ли конкретный вид стоматологической работы, за которую физическое лицо хочет получить вычет, к числу услуг зафиксированных в нормативных актах. Наличие разрешения на деятельность медицинского характера у клиники (в виде лицензии), в стенах которой осуществлялось лечение. Лечебные манипуляции должны проводиться строго на территории страны (этот факт закреплен в письме Министерства финансов Российской Федерации).
Предлагаем ознакомиться:  Право подписи документов мвд направляемых в прокуратуру

Правила расчета выплаты

Например, вы ежемесячно получаете зарплату размером в 25 тысяч рублей. Соответственно, ваш годовой доход составит 300 тысяч рублей, а налог с этой суммы равен 39 тысячам, или 13%.

В течение года вы потратили на лечение зубов 180 тысяч, однако, с учетом того что максимально допустимая сумма при вычете фиксируется на отметке в сто двадцать тысяч, ваша компенсация составит 15600 рублей.

Как официально трудоустроенному гражданину получить налоговый вычет на лечение зубов?

Ограничения на вычет составляют 120 000 руб; На протяжении одного года граждане могут получить средства в качестве возмещения не больше объема средств, оплаченного НДФЛ за определенный период. Если размер налога меньше, остаточный размер компенсации не будет перечислен на следующий год; Если в прошлом году за медицинские услуги не оформлялся вычет, каждый гражданин имеет право подавать запрос в следующем; Медицинское учреждение, оказывавшее необходимые услуги, должно иметь соответствующую лицензию.

Для получения гражданином налогового вычета за стоматологические услуги, должно быть соблюдено несколько условий:

  1. Максимальный размер вычета составляет 120 000 рублей. Суммы сверх этой отметки не компенсируются;
  2. В течение года человек может получить возмещение только в размере того объема средств, которые были перечислены им в качестве НДФЛ в течение определенного периода. Если размер получаемой суммы меньше, получить остаток средств в следующем году не получится;
  3. В ситуации, когда гражданин в прошлом году не обратился за получением вычета на оказание медицинских услуг, он может сделать это в следующем;
  4. Стоматологическая клиника, в которой заявителю были оказаны услуги, должна иметь лицензию на право осуществления такого рода деятельности.

Пример

В 2017 году Иванова И.В. зарабатывала по 30 000 рублей в месяц и всего за год уплатила НДФЛ на 46 000 рублей. В этом же году ей потребовалось лечение и протезирование зубов, в общей сложности стоимость оказанной ей стоматологической помощи составила 86 500 рублей.

В 2018 году Иванова И.В. решила вернуть часть уплаченных ею денежных средств, собрав необходимые документы, и передав их в налоговый орган. Размер возврата составил 11 245 рублей:

86 500 * 13% = 11 245

Так как сумма возврата не превышает уплаченный в 2017 году НДФЛ, Иванова И.В. получила компенсацию в полном размере.

Сумма к возмещению из бюджета рассчитывается с учетом доходов, уплаченных в налоговом периоде. То есть вернуть налог можно только в том размере, в котором уплачен в бюджет НДФЛ.

ФЛ в 2015 провело имплантацию и зубное протезирование в размере 500 тыс. р.

Так как зубопротезирование отнесено к дорогостоящим услугам расходы по нему подлежат возмещению в полном объеме.

Максимальный размер вычета, который может быть заявлен, составляет 65 тыс. р. (500 тыс.*13/100).

Согласно справке 2-НДФЛ доход лица в 2015 году составил 480 тыс. р., НДФЛ уплаченный в бюджет – 62 400 р. (480 тыс.*13/100).

Возместить из бюджета НДФЛ лицо может в размере 62 400 р. При этом остаток – 2 600 р. переносу на следующий год не подлежит.

В 2014 году Алексеров В. В. оплатил установку имплантов на сумму 800 тыс. р. для своей жены, брекетов для дочери (15 лет) в размере 100 тыс. р. и зубное протезирование для себя за 150 тыс. Затраты составили 1 050 000 р. Максимальная сумма СВ может составить – 136 500 р.

Доход Алексерова В. В. в 2014 году составил 2,5 млн. р. Сумма НДФЛ, исчисленная и уплаченная в бюджет по данному доходу равна 325 тыс. р. Соответственно заявить и возместить он сможет все затраты в размере 136 500 р.

Налоговые вычеты за протезирование и лечение зубов пациенты получают не в одинаковых размерах. Расчет зависит от того, каким видом услуг воспользовался человек:

    Удаление зуба с последующим внедрением на прежнее место, хирургические операции по имплантации, установка мостов, а также других металлических конструкций – дорогостоящий тип стоматологических услуг. Денежные средства, потраченные на данные виды лечения, могут быть возмещены в полном объеме. Услуги, восстановления структуры и функций частично или полностью утраченных зубов, устранение кариеса, отбеливание, а также ряд других процедур — не являются дорогостоящими. Размер затрат на протезирование не может превышать 120 000 рублей, согласно с письмом финансового ведомства от 25.12006 года.

Рассмотрим пример расчета вычета, касательно недорогостоящих стоматологических процедур. Если физическое лицо потратило на протезирование и отбеливание зубов сумму в размере 140 000 рублей, то вернуть деньги удастся только в размере 13% от 120 000 рублей (поскольку это максимальный допустимый лимит, установленный государством). Таким образом, пациенту вернётся 15 600 рублей.

Обращаем внимание на то, что если физическое лицо потратило при лечении 140 000 рублей, но на протяжении года выплатило подоходный налог около 10 000 рублей, то размер вычета будет равен подоходному налогу.

В качестве наглядного примера, расчета суммы возврата подоходного налога за дорогостоящие услуги лечения зубов, послужит следующей: реплантация и установка имплантата стоила пациенту 160 000 рублей. Расчет вычета производится из полной стоимости (то есть 13% от цифры 160 000 рублей, что составляет 20 800 рублей). На данный вид стоматологических услуг нет ограничений в виде максимально допустимой суммы возможной для вычета.

Инспекция федеральной налоговой службы (ИФНС) может отказать в выплате компенсации налогового характера в таких случаях:

    если физическое лицо не выплачивало НДФЛ или выплачивало в размере меньше 13%; вид стоматологических услуг не входит в специальный список, утвержденный российским законодательством; клиника не имеет лицензии или находится не на территории страны; документы поданы, позднее чем через три года, после проведения процедур. Или же сданы на проверку в налоговую в недостающем количестве.

Воспользоваться правом возврата части денежных средств, потраченных на лечение, намного легче, чем это кажется на первый взгляд. Не упускайте такой возможности!

Чтобы избежать отказа в возврате материальных средств налогоплательщику со стороны инспекции, дополните основные документы на налоговый вычет на лечение зубов некоторыми дополнительными бумагами. В их число входят: копии паспорта, идентификационного номера налогоплательщика, лицензий, а также все оплаченные чеки на протяжении лечения. Law-advisor. ru Подробнее…

02.10.2019 19:20:10

Какие медицинские услуги подлежат компенсации за счет налогового вычета

на лечение зубов? Для начала посмотрим на формулы для определения нужной суммы.

Так, на большую цифру, нежели ваш подоходный налог, рассчитывать не стоит, помните об этом. Общий размер, который можно вернуть, равен 15600 рублей, но не более 13% от суммарного ценника. Максимальная сумма, с которой отсчитывается налог – 120 тысяч рублей.

При этом исключение в отношении ограничения не распространяется, если вам следует заказать дорогостоящую медицинскую услугу, там сумма будет гораздо выше. Однако, например, налоговый вычет на имплантацию зубов может и не входить в перечень таких услуг, все следует уточнять у врача в клинике.

В перечне дорогостоящих медицинских процедур, частичное погашение которых налоговым вычетом не ограничивается суммой в 15 тысяч, есть пункт о реплантации, имплантации протезов и металлических конструкций, на основании которого можно попробовать компенсировать дорогую процедуру. Конечно, все решается в индивидуальном порядке, но попробовать все-таки стоит.

  • диагностика и лечение на основании обращения в скорую помощь;
  • профилактика и реабилитация больных, а также проведение экспертизы;
  • оказание медицинской помощи при обращении к профильному специалисту;
  • санаторно-курортное лечение;
  • санитарное просвещение населения.

Существует ряд ситуаций, когда компенсировать уплату медицинских услуг таким способом нельзя, среди них:

  • если человек является индивидуальным предпринимателем и его доход облагается налогом не в 13%, а большим или меньшим;
  • когда у клиники отсутствует соответствующая лицензия;
  • приобретенные лекарства не входят в законодательно согласованный список;
  • если право вычета было оформлено не вовремя (воспользоваться им можно лишь в течение трех лет с момента оплаты медицинских услуг).

Вполне естественно, что закономерным будет вопрос о том, сколько раз можно воспользоваться правом погасить частично стоимость лечения налоговым вычетом. Ответ прост: льгота действительна один раз в году, независимо от того, сколько раз при этом вы обращаетесь к стоматологу или приобретаете те или иные лекарства.

Перед тем как воспользоваться данной программой, внимательно ознакомьтесь с условиями и уточните, можете ли вы рассчитывать на подобный вид компенсации лечения.

02.10.2019 19:20:10

Нужно понимать, что выплата будет осуществляться только в ситуации, когда у гражданина при себе есть все документы, подтверждающие оплату услуги.

Некоторые категории граждан Не могут получать такие вычеты:

    Пенсионеры, не получавшие никаких доходов на протяжении последних 3-х лет; Граждане, не работающие по трудовой книжке; Граждане, осуществляющие выплаты по ЕНВД и по упрощенному принципу.

Срочная диагностика и соответствующие лечебные процедуры; Плановая диагностика и соответствующие лечебно-профилактические процедуры; Реабилитационные процедуры, проводимые как в медицинских учреждениях, так и на дому.

В соответствии с положениями законодательства, каждому гражданину деньги будут возвращены, если имели место такие Работы:

    Эндопротезирование в стоматологический клинике; Хирургия патологических аномалий; Установка зубных протезов и имплантов; Лечение наследственных заболеваний комбинированными методами; Трансплантация здоровых тканей; Терапевтические процедуры по лечению соединительных тканей; Реконструкционное хирургическое вмешательство; Процедуры по лечению пораженных костных тканей.

Нужно понимать, что в перечень льготных услуг не включены процедуры эстетического характера. Это относится к процедурам по замене здоровых зубов, а также по их отбеливанию.

Согласно действующему законодательству, обратиться за получением налогового вычета за лечение зубов могут только те россияне, которые на постоянной основе производят все предусмотренные отчисления в налоговый орган в размере 13%. Обратиться за получением возмещения можно даже в тех случаях, когда гражданин производил выплаты в госорган не регулярно, к примеру, если несколько месяцев в течение календарного года он не осуществлял трудовую деятельность.

Налоговая выплата предоставляется только тогда, когда человек приносит инспектору документ, подтверждающий факт оплаты услуги по лечению зубов или их протезированию. Соответственно, обратиться за получением части уплаченных средств могут граждане, которые официально осуществляют трудовую деятельность в России (отчисляют 13% налога от своих доходов), и у них есть документы, подтверждающие расходы на лечение.

Предлагаем ознакомиться:  Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры 2020

Не могут обратиться за получением возмещения следующие категории граждан:

  1. Работники, не устроенные на предприятии официально;
  2. Пенсионеры, если они не получали никакой доход на протяжении последних трех лет;
  3. Граждане, которые производят выплату налога в упрощенном порядке или по ЕНВД.

Налоговый вычет может быть произведен только после того, как гражданин предоставит полный пакет требующихся документов в свое отделение налоговой инспекции, расположенное по месту регистрации заявителя.

Выплата производится в течение четырех месяцев после сдачи всех документов: первые три месяца инспектор проверяет правильность заполнение бумаг и наличие законных оснований для возврата части денежных средств, и еще месяц отводится на перечисление денег из налогового органа на банковский счет, указанный в обращении.

Важно! Возмещение средств может быть произведено только на банковский счет, поэтому гражданин должен заранее позаботиться об указании реквизитов в заявлении.

В противном случае придется потратить время на новый визит в госорган для дозаполнения информации.

В течение первых трех месяцев после подачи заявления сотрудник налоговой службы проверяет правильность заполнения представленных документов. Если на предварительном этапе заявитель допустил какие-либо ошибки (не представил все справки, неправильно заполнил декларацию), он обязательно уведомляется об этом для их устранения.

Если же ошибка была допущена сотрудниками Налоговой инспекции, она подлежит исправлению в течение пяти рабочих дней с момента обнаружения.

    Получение в году, в котором произведено лечение, дохода по ставке 13%.

Если в указанном периоде был получен доход, например, по ставкам 9% и 35%, то возместить расходы не получится. Это связано с тем, что основой социального вычета (СВ) является уменьшение облагаемого дохода по ставке 13%, а не простое возмещение затрат за медуслуги.

Включение произведенных стоматологических процедур в специальный перечень, утвержденный Постановлением Правительства РФ.

В соответствии с данным списком расходы на реплантацию, имплантацию, установку металлоконструкций отнесены к дорогостоящим видам лечения, СВ, по которым, может быть получен в размер полной стоимости израсходованных средств.

В отношении установки зубных протезов финансовое ведомство в своем письме от 25 декабря 2006г.(Приложение № 1) указало, что зубопротезирование не входит в список дорогостоящих услуг и затраты по нему могу быть приняты в размере не более 120 тыс. руб.

Однако в этом же документе ФНС отметила, что полномочиями отнесения тех или иных врачебных манипуляций к дорогостоящим, наделено Миндздравсоцразвития.

Необходимо отметить, что если в справке, выданной медорганизацией, будет указан код 1 (обычная услуга), а не 2 (дорогостоящая), то СВ будет положен только по расходам не более 120 тыс. Если произошла такая ситуация, можно попросить сотрудников учреждения исправить код, мотивировав это тем, что лечение, отнесено Миндраздравомсоцразвития к дорогостоящим.

    Стоматологическая организация или ИП, оказавшие услуги должны иметь лицензию на осуществление медицинской деятельности.

Проверить имеет ли клиника или ИП необходимую лицензию можно на сайте Росздравнадзора.

Лечение должно быть осуществлено на территории РФ

05.02.2020 13:20:02

Особенности процедуры оформления

Собрать необходимый пакет документов; Заполнить декларацию; Представить лично, по почте или через представителя документы в Инспекцию по месту жительства (ссылка п.4 ст.80)

Налоговые вычеты проводятся после предоставления гражданином необходимого перечня документов В отделение налоговой службы. С момента получения документов ФНС предоставляет соответствующие выплаты не позже, чем спустя 4 месяца. Полагающиеся гражданам средства всегда перечисляются на персональный банковский счет по заранее указанным реквизитам.

Стандартная процедура оформления подразумевает только подготовку всей необходимой документации и ее передачу в налоговые органы. В большинстве ситуаций вся процедура не может занять слишком много времени и не будет подразумевать дополнительных денежных затрат.

В течение 3-х месяцев в отделении налоговой службы предоставленный перечень документов будет рассмотрен. Если на этапе подготовки гражданин допустил какие-то ошибки, налоговая обязательно оповестит его о причинах возникшей ситуации. Если какие-либо ошибки были допущены сотрудниками налоговой, соответствующие меры должны быть приняты в ближайшие 5 рабочих дней.

Предоставление компенсации. На данном этапе по завершении срока проверки налогоплательщику будет передано письмо с описанием действительных результатов проведенной проверки. Таким образом удастся выяснить получит гражданин отказ или удовлетворение своего запроса. При положительном результате финансовые начисления производятся на протяжении одного месяца с даты отправки уведомления.

Итак, вот алгоритм действий, который нужен, чтобы получить заветную скидку при посещении медучреждения:

  • соберите все документы на налоговый вычет на лечение зубов (перечень будет представлен ниже) и заверьте их копии;
  • подготовьте налоговую декларацию по специальной форме и напишите соответствующее заявление;
  • принесите все бумаги в территориальный налоговый орган либо самостоятельно, либо отправьте по почте ценным письмом;
  • дождитесь, пока представители инстанции проверят всю информацию, поданную вами в течение трех месяцев, после чего вам будет направлено уведомление в письменном виде;
  • если решение будет положительным, на ваш счет будут переведены средства, которые вы можете потратить на лечение.

Перечень медицинских услуг

Документы на налоговый вычет на лечение зубов потребуется подготовить следующие:

  • декларация касательно уплаты налогов;
  • гражданский паспорт и копии основных страниц;
  • справка о доходах с места работы (если вы в течение года трудились в нескольких местах, требуйте ее в каждом из них);
  • заявление о возвращении части налога;
  • справка об оплате услуг клиники, где проходит лечение;
  • договор с медучреждением на оказание услуг;
  • копия лицензии стоматологии.

В случаях, когда оформляется вычет на добровольное медстрахование, требуется полис и документы, которые подтверждают факт оплаты регулярных страховых взносов, а также копия лицензии компании.

Когда на лечение отправляется член семьи, то потребуется свидетельство о рождении (если речь идет о ребенке) или копия брачного свидетельства (если второй супруг).

Документы необходимые для возврата средств, потраченных на лечение зубов

Чтобы исключить претензии сотрудников Инспекции все же рекомендуем приложить следующие документы:

    Копия паспорта и ИНН; Копия лицензии; Чеки на оплату стоматологических услуг; Справка 2-НДФЛ

Вышеперечисленную документацию необходимо предоставить не позднее, чем через три года, после использования стоматологических услуг, чтобы получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов. То есть сдать документы нужно не в том году, когда производилось лечение, а в следующем. Физическому лицу предоставлена круглогодичная возможность сдачи документов.

Инспекция обязана рассмотреть заявление о требовании возврата средств на протяжении трёх месяцев. За это время осуществляется проверка выполнения законодательных норм о налогах и сборах на основании налоговой декларации и других видов документов, которые физическое лицо самостоятельно предоставило в налоговую инспекцию, а также документации, которая имеется у данного органа.

Если по итогам камеральной проверки, инспекция приняла решение о возврате материальных средств налогоплательщику, то деньги должны вернуться обратно не позднее, чем через месяц. Если физическое лицо не прошло проверку и получило отказ в возврате, то имеется такой вариант, как обжалование решения инспекции. Обжалование производиться с помощью вышестоящих государственных органов.

Чтобы оформить налоговое возмещение за получение стоматологических услуг, гражданин должен предоставить инспектору пакет документов, куда входят:

  1. Декларация;
  2. Документ, подтверждающий уплату НДФЛ;
  3. Копии документов, удостоверяющих личность;
  4. Заявление, в котором содержится требование о предоставлении налогового вычета, указаны реквизиты для перевода;
  5. Копии документов, подтверждающих наличие договорных отношений с медучреждениями, где заявителю были оказаны стоматологические услуги;
  6. Копии лицензий медучреждения;
  7. Копии квитанций, чеков, подтверждающих оплату работы стоматолога.
Налоговый вычет стоматология необходимые документы

Налоговая декларация; Документ с рабочего места; Сканированные копии удостоверения личности; Заявление на получение налогового вычета с определением реквизитов для пополнения банковского счета; Копии соглашения с медицинскими учреждениями, осуществлявшие лечебные процедуры с соответствующим заверением всех вложенных страниц; Копии действующих лицензий медицинского учреждения; Отсканированная копия квитанции об оплате услуг стоматолога.

Особенности процедуры оформления

Налоговые вычеты проводятся после предоставления гражданином необходимого перечня документов В отделение налоговой службы. С момента получения документов ФНС предоставляет соответствующие выплаты не позже, чем спустя 4 месяца. Полагающиеся гражданам средства всегда перечисляются на персональный банковский счет по заранее указанным реквизитам.

Стандартная процедура оформления подразумевает только подготовку всей необходимой документации и ее передачу в налоговые органы. В большинстве ситуаций вся процедура не может занять слишком много времени и не будет подразумевать дополнительных денежных затрат.

В течение 3-х месяцев в отделении налоговой службы предоставленный перечень документов будет рассмотрен. Если на этапе подготовки гражданин допустил какие-то ошибки, налоговая обязательно оповестит его о причинах возникшей ситуации. Если какие-либо ошибки были допущены сотрудниками налоговой, соответствующие меры должны быть приняты в ближайшие 5 рабочих дней.

Предоставление компенсации. На данном этапе по завершении срока проверки налогоплательщику будет передано письмо с описанием действительных результатов проведенной проверки. Таким образом удастся выяснить получит гражданин отказ или удовлетворение своего запроса. При положительном результате финансовые начисления производятся на протяжении одного месяца с даты отправки уведомления.

Правила расчета

Как официально трудоустроенному гражданину получить налоговый вычет на лечение зубов?

Перечислим Основные условия предоставления компенсации:

Ограничения на вычет составляют 120 000 руб; На протяжении одного года граждане могут получить средства в качестве возмещения не больше объема средств, оплаченного НДФЛ за определенный период. Если размер налога меньше, остаточный размер компенсации не будет перечислен на следующий год; Если в прошлом году за медицинские услуги не оформлялся вычет, каждый гражданин имеет право подавать запрос в следующем; Медицинское учреждение, оказывавшее необходимые услуги, должно иметь соответствующую лицензию.

Условия для вычета на лечение зубов детям и пенсионерам

Дети и нетрудоустроенные пенсионеры получают налоговые возвраты на ранее предоставленное лечение в 2019 году в ситуациях, когда они или их родители получали налогооблагаемый доход.

Для получения вычета родители детей или сами неработающие пенсионеры должны подавать соответствующее заявление в налоговую. Право на вычет может использовать один из родственников в случае отсутствия источника доходов, если он был указан в соглашении, составляемом с медицинским учреждением и осуществлял полноценную оплату лечебных процедур.

О правилах возврата НДФЛ за оплату медицинских услуг смотрите в следующем видеоматериале:

Как официально трудоустроенному гражданину получить налоговый вычет на лечение зубов? Posobie-help. ru Подробнее…

25.04.2020 9:57:19

Пример 1

Пример 5

Пример 6

Ответы на распространенные вопросы касательно налогового вычета

Конечно же, вопросов касательно данной темы все равно будет очень много. Приводим ответы на наиболее распространенные из них, которые, возможно, прольют свет на многие неясности:

  • родитель имеет право оплачивать лечение ребенка с учетом налоговой льготы лишь до 18 лет;
  • в перечень родственников, медицинские услуги для которых могут быть частично погашены, не входят братья и сестры, а только дети до 18 лет, супруги или родители;
  • лечение, оказанное за пределами РФ, таким способом частично компенсировать нельзя;
  • приобретение медикаментов может быть осуществлено на льготных основаниях лишь при условии того, если они были предписаны врачом по рецепту;
  • дорогое протезирование зубов не входит в перечень дорогостоящих видов лечения и не может быть погашено суммой свыше 15600 рублей;
  • воспользоваться услугой нельзя, если вы нигде не трудоустроены или же относитесь к индивидуальным предпринимателям;
  • пенсионеры данной льготой пользоваться права не имеют, поскольку не платят подоходный налог, но им могут помочь дети, которые имеют его.

Итак, мы узнали, что представляет собой данная компенсация, как оформить налоговой вычет за лечение зубов и какие документы следует подавать в соответствующий орган. Кроме того, теперь вы знаете, оплату каких видов медицинских услуг можно компенсировать и в каком объеме.

, , , ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector