Юридическая помощь
Назад

Перечень дорогостоящего лечения для налогового вычета

Опубликовано: 02.03.2020
0
3

Кто может получить вычет

Если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет не претендуют.

На кого оформлен договор на лечение — значения не имеет. Но платежный документ должен быть оформлен на того, кто будет получать вычет.

Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а вот платежные документы — только на дочь. Если платежные документы выпишут на отца, клиника не даст дочери справку для налоговой. Лучше всего, если и в договоре и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет. В нашем примере — дочери.

Чтобы получить деньги, сначала нужно собрать подтверждения, что вы лечились и платили: договоры, чеки и справки из клиники. Потом заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой и отправить вместе с отсканированными документами на проверку.

Можно делать всё постепенно. Я никуда не торопилась и готовила документы около трех месяцев.

Как подтвердить дорогостоящее лечение: перечень для 3-НДФЛ

Какие виды медицинских услуг относятся к перечню дорогостоящего лечения для налогового вычета, перечислено в третьей части Постановления № 201. Данный список включает:

  • Хирургическое лечение:

    • врожденных аномалий (пороков развития);

    • тяжелых болезней кровообращения (включая операции с применением лазера, коронарной ангиографии, аппарата искусственного кровообращения);

    • болезней органов дыхания (тяжелых форм);

    • болезней глаза (тяжелых форм и патологий);

    • заболеваний нервной системы (включая микронейрохирургию и эндовазальное вмешательство);

    • болезней пищеварительных органов (тяжелые формы);

    • суставов (эндопротезирование, реконструктивно-восстановительные операции).

Сюда же относится:

  • трансплантация тканей, костного мозга, органов (комплекса органов);

  • реплантация и имплантация (протезов, металлоконструкций, электрокардиостимуляторов, электродов); к дорогостоящим относят и операции по имплантации зубных протезов (это подтверждает Минздравсоцразвития РФ в своих письмах от 07.11.2006 № 26949/М314 и от 08.11.2011 № 26-3/378332-2065), но иные виды зубопротезирования дорогостоящими видами лечения не являются;

  • пластические операции (реконструктивные и реконструктивно-пластические).

  • Терапевтическое лечение:

    • хромосомных нарушений, наследственных заболеваний;

    • злокачественных новообразований щитовидки, эндокринных желез (включая протонную терапию);

    • острых воспалительных полиневропатий, осложнений миастении;

    • поражений (системных) соединительной ткани;

    • болезней дыхательных, пищеварительных органов, кровообращения в тяжелой форме у детей.

  • Комбинированное лечение, входящее в перечень услуг дорогостоящего лечения:

    • лечение болезней поджелудочной железы;

    • злокачественных новообразований;

    • нарушений свертываемости крови (наследственных), апластических анемий;

    • сахарного диабета (осложненные формы);

    • остеомиелита;

    • наследственных заболеваний;

    • болезней глаза и придаточного аппарата (тяжелые формы, сочетанная патология);

    • ожогов (при поражении 30% поверхности тела и более);

    • состояний пациенток, связанных с осложненным протеканием беременности, родов, послеродового периода.

Предлагаем ознакомиться:  Запрос на возврат денежных средств

Также в перечень дорогостоящих видов лечения включено:

  • лечение, при котором применяется гемо- и перитонеальный диализ;

  • выхаживание недоношенных младенцев (массой до 1,5 кг);

  • лечение бесплодия (включая метод ЭКО).

Перечень дорогостоящего лечения для налогового вычета

Чтобы получить соцвычет на лечение за 2019 год, налогоплательщик должен предоставить в ИФНС пакет документов, включая декларацию о доходах. Подавать ее можно в течение всего года, начиная с 01.01.2020. Если при этом заявляется и о доходах физлица за 2019 год, подать 3-НДФЛ следует не позднее 30.04.2020 г.

В состав документов на вычет входит:

  • декларация по форме 3-НДФЛ. Чтобы получить в 2020 году вычет за 2019 год, 3-НДФЛ следует заполнять по форме, утв. приказом ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506; образец заполнения 3-НДФЛ вы найдете здесь;

  • заявление на возврат НДФЛ с указанием реквизитов банковского счета налогоплательщика (если налог к возврату уже рассчитан в декларации);

  • справка 2-НДФЛ от работодателя за год, в котором производились медрасходы;

  • справка от медорганизации, оказавшей услуги лечения, по форме № 289 (подтверждает оплату медуслуг). Если проведено лечение, включенное в список дорогостоящих, в справке указывается код услуги «2». При указании кода «1» вычет может быть предоставлен в размере не более 120 тыс.руб.;

  • копия договора на медуслуги, копии лицензий, выданных медорганизации в соответствии с российским законодательством;

  • документы, подтверждающие назначение и приобретение за свой счет медицинских материалов, использованных при лечении;

  • если лечение оплачивалось за членов семьи, потребуются копии подтверждающих документов – свидетельства о рождении ребенка, о браке и т.д.

Сколько денег вернут

Василий работает менеджером и получает 40 000 Р в месяц. За год он заработал 480 000 Р. 13% своей зарплаты он отдает государству в качестве налога (НДФЛ). За год он заплатил 480 000 × 0,13 = 62 400 Р.

В 2015 году он потратил на лечение 80 000 Р. Василий собрал документы и подал заявление на налоговый вычет. После подачи заявления налоговая вычтет сумму лечения из дохода Василия за год и пересчитает его НДФЛ: (480 000 − 80 000) × 0,13 = 52 000 Р.

Получается, что Василий должен был заплатить 52 000 Р, а по факту заплатил 62 400 Р. Налоговая вернет ему переплату: 62 400 − 52 000 = 10 400 Р.

Вычет можно оформить в течение трех лет, следующих за годом оплаты лечения. В 2017 году можно получить вычет за лечение в 2016, 2015 и 2014 годах. Число и месяц не имеют значения.

Предлагаем ознакомиться:  С компенсации отпуска при увольнении удерживается ндфл

В заявлении ФИО, паспортные данные загрузятся автоматически. Вам нужно ввести реквизиты счёта, куда вы хотите получить деньги.

После того как вы отправите заявление, деньги поступят на счет в течение месяца. Об этом вы получите сообщение из банка.

Смс о возврате денег. ​042​202​001 — реквизиты Межрайонной ИФНС России № 2 по Нижегородской области. У вашей налоговой может быть другой код
Смс о возврате денег. ​042​202​001 — реквизиты Межрайонной ИФНС России № 2 по Нижегородской области. У вашей налоговой может быть другой код

Запомнить

  1. Налоговый вычет вернут, если вы оплачивали собственное лечение или лечение родителей, супруга, ребенка до 18 лет.
  2. Подать заявление на вычет можно в течение трех лет после года, в котором оплатили лечение.
  3. Для получения вычета сохраните чеки и договоры. Попросите в клинике справку для налоговой, а на работе — справку 2-НДФЛ.
  4. Отсканируйте документы и подайте заявление на сайте налоговой. После того как вы отправите заявление, деньги поступят на счет в течение месяца.

Шаг 1Соберите чеки и договоры на лечение

В кассе или регистратуре клиники вам дадут договор и чек. Сохраните эти документы: только они подтверждают факт оплаты лечения. Прикрепите чек к договору скрепкой или степлером. Потом замучаетесь искать, к какому договору какой чек.

Договор и чек из платной клиники
Договор и чек из платной клиники

Шаг 2Получите справку из клиники

Подойдите в регистратуру или бухгалтерию и попросите справку для налоговой. Предъявите паспорт, ИНН, договор с клиникой, все чеки.

Рекомендуем еще до подписания договора с клиникой поинтересоваться, есть ли у нее лицензия и даст ли клиника справку для вычета. Проверять лицензию после оплаты лечения поздно.

Паспорт, договор с клиникой и ИНН — возьмите с собой эти документы, когда пойдете получать справку для налоговой
Паспорт, договор с клиникой и ИНН — возьмите с собой эти документы, когда пойдете получать справку для налоговой

Некоторые клиники не требуют чеки. Они берут сведения об оказанных услугах из своей базы данных. Но так делают не все. Я потеряла несколько чеков, и девушка на ресепшене не включила их в сумму справки.

Если вы оформляете вычет за лечение родственников, вместе с документами принесите свидетельство о браке или свидетельство о рождении и попросите оформить справку на ваше имя.

В клинике, которую я посещала, справку делают максимум за 5—7 дней. Я пришла в безлюдное время, поэтому мне сделали справку за полчаса.

Справка для налоговой. Обратите внимание на код услуги: он должен быть 1 или 001
Справка для налоговой. Обратите внимание на код услуги: он должен быть 1 или 001

Вместе со справкой вам выдадут копию лицензии на осуществление медицинской деятельности. Если у клиники нет лицензии или ее срок действия истек, налоговая вам ничего не вернет. Копия лицензии остается у вас, ее не нужно отправлять в налоговую инспекцию.

Проверьте срок действия лицензии. Чаще всего лицензия выдается бессрочно, но лучше перестраховаться
Проверьте срок действия лицензии. Чаще всего лицензия выдается бессрочно, но лучше перестраховаться

Как подать документы на вычет на сайте налоговой

Подать документы в налоговую несложно. Общая логика такая: заполнить персональные данные, указать доходы и загрузить доказательства расходов на лечение. Чтобы вы не запутались, мы подготовили инструкцию из шести шагов.

Предлагаем ознакомиться:  Новые правила регистрации автомобилей в 2019 году

1. Заходим в личный кабинет налогоплательщика и выбираем раздел «Налог на доходы ФЛ» → НДФЛ.

2. Заполняем паспортные данные. Если вы указали ИНН, то дату, место рождения, паспортные данные и гражданство можно не заполнять.

3. Указываем работодателя и доход. Здесь вам понадобится справка 2-НДФЛ. В первом пункте справки указана информация о работодателе (ИНН, КПП и ОКТМО).

4. Выбираем вычет, который хотим получить. Вычет на лечение находится в группе «Социальные налоговые вычеты». Вводим сумму, которую потратили, в окно «Расходы на лечение».

Обратите внимание: расходы на лечение и расходы на дорогостоящее лечение — это разные вещи. Мы говорим только о вычете на лечение.

5. Проверяем цифры и нажимаем красную кнопку «Сформировать файл для отправки».

6. Добавляем отсканированные справки и договоры. Подписываем электронной подписью и нажимаем «Подписать и направить». Если у вас нет электронной подписи, оформите ее в личном кабинете в разделе «Профиль» → «Получение сертификата ключа проверки электронной подписи».

Всё, вы отправили декларацию в налоговую инспекцию. Инспектор обязан ее проверить в течение трех месяцев. Уведомлений о проверке декларации нет, поэтому я проверяла личный кабинет раз в месяц.

https://www.youtube.com/watch{q}v=dbgIQGiCNzg

Через полтора месяца мою декларацию одобрили.

Запомнить

  1. Налоговый вычет вернут, если вы оплачивали собственное лечение или лечение родителей, супруга, ребенка до 18 лет.
  2. Подать заявление на вычет можно в течение трех лет после года, в котором оплатили лечение.
  3. Для получения вычета сохраните чеки и договоры. Попросите в клинике справку для налоговой, а на работе — справку 2-НДФЛ.
  4. Отсканируйте документы и подайте заявление на сайте налоговой. После того как вы отправите заявление, деньги поступят на счет в течение месяца.
, , , ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector