Юридическая помощь
Назад

Образец заполнения декларации с процентами по ипотеке

Опубликовано: 10.08.2019
0
10

Что это за документ?

Мало кто знает о своем праве возмещать не только сумму уплаченного налога со стоимости квартиры, но и с процентов, что перечисляются при погашении задолженности по ипотечному кредиту.

На что же может рассчитывать заемщик?

При покупке недвижимости в кредит физическим лицам представляется возможность сделать возврат уплаченного налога, или не производить платежи определенного размера.

Налоговый вычет имущественного плана могут предоставляться:

  • по цене недвижимого объекта;
  • по процентам, что были уплачены по ипотеке (подп. 2 п. 1 статьи 220 НК РФ).

Порядок получения такой: сначала делается возврат налога по стоимости жилого помещения, и только затем – по процентам.

Воспользоваться вычетом по процентам можно при возмещении средств с цены объекта. Но допускается его использование и позднее (нормативный документ от 26 ноября 2010 № 03-04-05/9-691).

Как рассчитать?

Жилищный вычет и вычет по процентам имеют отличия. Во втором случае установлен 3-х миллионный лимит для возврата. Такой вычет применяется в отношении всей суммы перечисленных средств по процентам при погашении кредита, если она не превысит 3 млн.

Возврат процентов по ипотечному кредиту заемщика осуществляется в размере 13% от перечисленных сумм по процентам. Если вы уплатили 1000 рублей, то вернуть сможете 130.

Невозможно получить сумму больше внесенных налоговых платежей. То есть, если в 2015 году вы уплатите при погашении ипотечного долга 1000 рублей, но в течение года перечислили меньшую сумму налогов (например, 900), то вернуть можно будет только 900. Остаточная сумма будет учитываться в будущих годах.

Но в том случае, когда размер процентов меньше, чем величина уплаченного налога, остаточная сумма «сгорит». Она не будет переноситься на будущее.

Максимальный размер

Нет ограничений по срокам использования вычета. Если вы будете погашать долг в течение 15 лет, то предъявить сумму к вычету можно в течение всего этого времени.

Кому положено?

Допускается использование вычета имущественного плана по НДФЛ:

  • при возведении дома;
  • при покупке недвижимости.

Правила действуют в отношении таких объектов:

  • жилой дом;
  • отдельные помещения в доме;
  • квартира;
  • доля в жилом помещении;
  • земля, на которой будет строиться дом;
  • земельные участки для строительства индивидуальных жилых помещений.

Получить налоговый вычет могут:

  1. Граждане РФ.
  2. Иностранцы, которые официально трудоустроены в организации РФ в пределах страны, если уплачивают НДФЛ.

Когда физлицо может воспользоваться своим правом? Какие особенности предоставления вычета по процентам?

В состав суммы вычета включают проценты, что уплачиваются по целевым займам. В договорах отражается, что лицо обязано расходовать средства именно на покупку жилья и отделочный материалов для проведения ремонта в приобретенном помещении (если изначально отделка отсутствует).

Об этом говорится в ст. 814 п. 1 Гражданского кодекса. Сумма займа может быть взята не только в банковском учреждении, а и у ООО или ИП.

Образец заполнения декларации с процентами по ипотеке

То есть, если вы приобрели жилье, воспользовались вычетом, а позднее купили недвижимость в ипотеку, процентные вычеты будут уже не доступны.

В тех случаях, когда физлицо получает отказ в предоставлении ипотечного кредита, и вынуждено оформить потребительский вид кредита, то вернуть уплаченный НДФЛ не будет возможности.

Распределение осуществляется таким образом:

  • при покупке жилья, когда каждому причитается доля объекта – в соответствии с долей каждого;
  • при покупке объекта в совместное владение – в тех пропорциях, что отражены супругами в заявлении на вычет.

Если муж (или жена) уже использовал вычет ранее, то его вторая половина имеет право на 50% вычета.

13 процентов

Под налоговым вычетом понимают сумму, которая уменьшит величину прибыли, с которой уплачивается налог на доход физического лица (13%):

  • гражданин может вернуть себе перечисленный ранее подоходный налог;
  • сумма вычетов может уменьшать базу налогообложения, то есть средства, с которых был удержан налог;
  • но возврату подлежит не сумма вычета, а 13%, то есть, только уплаченные налоговые сборы.

Рассмотрим на примере:

  • Взята сумма на покупку жилья, размер которой 1 000 000. Кредит оформлен на 10 лет. Процентная ставка – 10% годовых.
  • При расчете графика платежей становится ясно, что размер процентов составит 580 000 рублей. В первом году должно быть уплачено 97 000.
  • За первый год величина процентов составит 16,7% (97 тыс. / 580 тыс. * 100%). То есть останется 6,7% переплаты, которая может быть возвращена из бюджета.

Налоговые вычеты по процентам при досрочном погашении будут пересчитаны. Если сумма не исчерпана в полной мере, то сделать возврат налога не получится.

Как получить?

Рассмотрим, какие нюансы стоит учитывать при возврате налога.

Два способа

Возврат 13 процентов с процентов по ипотеке может осуществляться 2 способами:

  1. По истечению года, в котором используется вычет, получив всю сумму, перечисляемую налоговыми структурами.
  2. На протяжении года, в котором используется вычет, недоплатив налоговый сбор и получив вычет в компании, где лицо работает.

Стоит придерживаться такого порядка действий:

  1. Подайте декларацию о своей прибыли в налоговые органы, заявление на получение вычета и необходимые документы.
  2. Ожидайте ответа работника Налоговой в течение 3 месяцев.
  3. При необходимости донесите дополнительные справки.
  4. Если ответ будет положительным, стоит представить заявление на выплату суммы на ваш счет.
  5. Ожидайте перечисления суммы в течение 4 месяцев.

Если вы желаете получить вычет по месту работы:

  • Нужно подать заявление и необходимые справки в региональное отделение ФНС.
  • В течение месяца представитель направит уведомление работодателю, которым подтверждается право на вычет.
  • Уведомление должно подаваться бухгалтеру.
  • Далее прекращается удержание подоходного налога, что будет равен налоговому вычету.

Документы

Каждый год плательщик налогов подает такой пакет документации:

  1. Документы, которые являются подтверждением права собственности на недвижимость.
  2. Договор о покупке объекта.
  3. Акт приема-передачи недвижимости.
  4. Справки, что подтвердят перечисление процентов.
  5. Выписка из банка о размере погашенной задолженности и процентах.
  6. Декларация по форме 3-НДФЛ.
  7. Справка 2-НДФЛ. Она станет подтверждением того, что вы являетесь плательщиком НДФЛ.
  8. Ксерокопия кредитного договора.
  9. Ксерокопия документа об истории погашения кредита и внесения процентов.
  10. Удостоверение личности гражданина, оформившего ипотеку.
  11. Стоит подать пересчеты в рубли, если ипотека оформлена в иностранной валюте.
  12. Платежки, которые подтвердят затраты.
  13. Если жилье куплено в совместную собственность, представляется свидетельство о заключении брака.

Представитель регионального отделения налоговой инспекции может запросить дополнительные справки.

Заявление

Образец заполнения декларации с процентами по ипотеке

Использование вычета возможно после подачи соответствующего заявления.

При написании заявления на получение вычета нужно отразить реквизиты личного счета, на который должны поступить возвращаемые средства.

Стоит также упомянуть и о том заявлении, которое подают супруги о пропорциональном распределении вычета. Если такое заявление уже представлено, оно не подлежит аннулированию или корректировке

При желании возместить уплаченный налог вы должны заявить об этом в декларации за год:

  • когда осуществлялось подписание акта приема-передачи жилья при получении права на недвижимость в доме, что строится;
  • когда приобретено объект в готовом строении, если есть основание в виде договора купли-продажи;
  • когда приобретено дом или его часть на этапе строительства (или уже готовый).

Затем о получении вычета можно заявлять ежегодно до момента полного погашения кредита.

Образец заполнения декларации с процентами по ипотеке

В форме 3-НДФЛ стоит произвести все необходимые расчеты суммы. Необходимо взять 7 листов: страницы 1, 2, первый и шестой разделы, лист А, Ж1, Л. Остальные заполнять не нужно:

  1. Первые две страницы – титульные. Они будут содержать сведения о налогоплательщике.
  2. Первый раздел необходим для проведения расчетов базы налога и сумм, которые должны быть возвращены.
  3. Шестой раздел будет содержать сведения о размере возврата подоходного налога, который был определен в Разделе № 1.
  4. Лист А отражает прибыль физического лица и уплаченного НДФЛ за налоговый период. Основанием для заполнения является 2-НДФЛ.
  5. Ж1 стоит заполнить, если на предприятии были предоставлены стандартные вычеты.
  6. Л – лист, что содержит сведения о покупаемой недвижимости в кредит. Вторая часть будет содержать расчет суммы вычета (впишите в строчке 120 размер процентов на основании выписки из банка).

Помните, что вычет при покупке жилья (в том числе и ипотечного) – это ваше право. Поэтому разберитесь, сколько вы можете получить средств и как это правильно сделать.

Одним из основных документов, который необходимо будет предоставить, является налоговая декларация 3-НДФЛ, в которой будет отражена информация о полученных доходах, крупных покупках и расходах, в том числе и об имуществе. Также существуют и другие виды деклараций, например, формы 2-НДФЛ, 4-НДФЛ, 6-НДФЛ, предназначенные для других процедур.

Этот документ заполняется гражданином, который желает получить имущественный вычет по процентам по ипотеке.

Важно. Гражданин должен вначале получить возврат средств за приобретенную недвижимость, а только после этого по процентам.

Также стоит обратить внимание на то, что форма декларации утверждается ежегодно, поэтому следует заполнять необходимый бланк документа за соответствующий год.

По существующим правилам вычеты можно получать только за оконченный налоговый период и не более 3 предыдущих лет. Например, за 2018 год граждане имеют право получить налоговые возвраты за 2017, 2016 и 2015 годы.

Как можно заполнить документ на налоговый вычет? Существует несколько способов:

  • Первый – самостоятельно вручную на распечатанном или взятом в налоговой организации бланке декларации 3-НДФЛ.
  • Второй – с применением специальной предназначенной для этого программы за соответствующий год («Декларация 3-НДФЛ 2017», «Декларация 3-НДФЛ 2016», «Декларация 3-НДФЛ 2015»).
  • Третий – сторонняя организация, которая выполняет такие виды работ за определенную сумму.
Предлагаем ознакомиться:  Наследство после смерти мужа: порядок наследования, доля жены

Документы для получения имущественного возврата, в том числе и налоговую декларацию, следует успеть подать до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Описание структуры

Образец декларации по форме 3-НДФЛ содержит 20 страниц, но для возврата процентов по ипотеке понадобятся не все, а только несколько разделов.

  • Титульный лист. Это первая страница, в которой отражена в полном объеме информация о налогоплательщике.
  • Первый раздел отражает сумму, которая должна быть возвращена государством.
  • Второй раздел или расчетный. В нем отображаются основные расчеты сумм, предназначенных для возврата.
  • Лист А содержит информацию о доходах, полученных гражданином, и уплаченных по ним налогам. Эти сведения можно взять из справки с работы – декларации 2-НДФЛ.
  • Лист Д1 отображает сведения о недвижимости и осуществленных расходов по ней.

Как правильно заполнить?

Основные правила и нюансы заполнения декларации касаются следующего:

  • Образец заполнения декларации с процентами по ипотекелисты должны быть пронумерованы и содержать информацию только на одной стороне, а также не допускается их скрепление в месте штрих-кодов;
  • в случае заполнения от руки следует использовать черные или синие чернила, буквы должны быть печатные;
  • не допускаются какие-либо ошибки, помарки и исправления;
  • выравнивать текст следует по левому краю, если заполняется документ вручную, и по правому, если в электронном виде;
  • при отсутствии информации в определенном поле необходимо ставить прочерк;
  • доходы указываются вместе с копейками, а налог округляется до целых рублей;
  • доходы и расходы в валюте пересчитываются по курсу на дату получения или расходования;
  • в качестве разделительных знаков используются наклонные черты (для дробей) и точки (для дат);
  • данные необходимо указывать фактические, подтвержденные документально (справки, платежные квитанции, свидетельства);
  • важно подписать каждый лист декларации, а также поставить дату.

Гражданин Рыбкин Н.А. за 2017 год получил заработную плату в размере 500000 руб, из которых 65000 руб было уплачено работодателем в виде НДФЛ. Гражданин приобрел в ипотеку квартиру, являясь ее собственником, оплатил проценты по ипотеке в размере 85000 руб.

Образец заполнения декларации с процентами по ипотеке

Облагаемый государством доход Рыбкина с учетом оплаченных процентов по ипотеке составит 500000 – 85000 = 415000 руб. С этого дохода он должен уплатить государству НДФЛ в размере 53950 руб (415000*13%). При этом вернуть за 2017 год из бюджета НДФЛ он сможет только 65000 – 53950 = 11050 руб.

Вверху каждого листа следует указать номер ИНН и номер станицы.

Титульный

  1. Образец заполнения декларации с процентами по ипотекеЗаполняя впервые, в графе «Номер корректировки» пишется 0—.
  2. В графе «Отчетный период» указывается прошедший год, за который предполагается получить возврат.
  3. «Код налогового органа» следует уточнить в налоговой организации, в которую будут подаваться документы, или их сайте.
  4. «Код страны» 643, а «код налогоплательщика» вписывается 760, если он физическое лицо.
  5. ФИО, дату и место рождения налогоплательщика указывают согласно данным паспорта.
  6. Затем указать данные из паспорта, указав «код вида документа» 21.
  7. «Статус налогоплательщика» пишется 1.
  8. Следует указать номер телефона, на скольки листах составлен документ и копии подтверждающих документов.
  9. В подразделе «Достоверность…» указать 1, поставить подпись и дату.

Первый раздел

  1. Нужно указать ФИО.
  2. «Код бюджетной классификации» для физических лиц 182 1 01 02030 01 1000 110.
  3. «Код по ОКТМО» необходимо взять из справки, выданной на работе.
  4. В графу «Сумма, подлежащая уплате» вписывается .
  5. Нужно указать «Сумму, подлежащую возврату» 11050.

Второй раздел

  1. В названии раздела в конце следует прописать 13.
  2. В графе «Вид дохода» указать 03.
  3. Далее заполняем по пунктам:
    • общая сумма доходов составляет 500000.00;
    • сумма, не подлежащая налогообложению – 0.00;
    • общая сумма (п.1 – п.2) – 500000.00;
    • сумма налоговых вычетов – 85000.00;
    • в пункты 5 и 5.1 вписывается 0.00;
    • налоговая база – указываем 415000.00;
    • общая сумма налога к уплате – 53950;
    • удержанная сумма налога – 65000;
    • в пунктах 9-15 указываем ;
    • сумма налога для возврата – 11050.

Лист А

  1. Образец заполнения декларации с процентами по ипотеке«Налоговая ставка» составляет 13%.
  2. «Код вида дохода» 06.
  3. Далее указываются данные об организации, в которой работает налогоплательщик. Их можно посмотреть в справке о доходах с работы.
  4. Значения в графах «Сумма дохода» и «Сумма облагаемого дохода» дублируются и вписывается – 500000.00. В графах про налог указывается 65000.
  5. В случае если гражданин менял место работы, то ему необходимо собрать справки со всех мест работ и указать их данные в соответствующих графах.

Лист Д1

В этом листе нужно указать все данные о недвижимости и проведенных по ней расходов.

  • «Код объекта» указывается 2.
  • «Вид собственности» — 1.
  • «Признак налогоплательщика» — 01.
  • В п. 1.4 необходимо указать 1 или .

Цифры по расходам на оплату ипотеки следует уточнить и заимствовать из справки, выданной банком. Также в п. 2.7 нужно указать доход равный 500000.00, а в п. 2.9 сумму, уплаченную по процентам – 85000.00.

Внимание. Если есть сомнения в правильности указания различных кодов, их следует уточнить в Интернете. Там есть справочники по всем кодам, используемым в декларации.

На этом заканчивается заполнение декларации 3-НДФЛ для возврата процентов по ипотеке. Очень важно при внесении данных быть внимательным и проверять всю информацию. Также не забыть поставить подпись, дату, номер страницы на каждом листе. Проверить список прикладываемых документов и отнести весь пакет в налоговую организацию.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl Enter.

Возврат 13 процентов по ипотечному договору при покупке квартиры

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблемунапишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

Образец заполнения декларации с процентами по ипотеке 7 (499) 490-27-62 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

7 (812) 603-45-17 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

8 (800) 500-27-29 доб.849 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ

Это быстро и бесплатно!

За отчетный год можно вернуть 13 %  от суммы, которая уплачена в счет погашения процентов по ипотеке за данный год. При этом сумма к возврату не может превышать уплаченный в этом году подоходный налог (с учетом возврата НДФЛ по предоставлению основного имущественного вычета).

Образец заполнения декларации с процентами по ипотеке

Если в отчетном году физическое лицо не имело дохода, облагаемого НДФЛ, то возвращать будет нечего. В этом случае за льготой можно обратиться в последующем году.

Полный перечень документов для ФНС.

Получить льготу по процентам можно только при выполнении условий:

  1. В отчетном году был доход, с которого удерживался НДФЛ.
  2. Есть документы, подтверждающие оплату ипотеки.
  3. Вычет в 3 млн. руб. еще не выбран данным лицом.

Заполнение 3НДФЛ в программе ФНС.

Кому положено?

По результатам отчетного года допускается возврат физическому лицу 13 % от величины процентов, уплаченных гражданином по ипотеке за соответствующий год.

Важно учесть, однако, что возвращаемая сумма не будет превышать величину тринадцатипроцентного подоходного налога, перечисленного физлицом заявителем в отчетном периоде (при этом учитывается налог 13 %, возвращаемый по базовому вычету, равному двум миллионам рублей).

Если же в соответствующем отчетном периоде у физического лица не было налогооблагаемых доходов, он не будет претендовать на имущественный вычет и возврат процентов по ипотеке.

При подобных обстоятельствах гражданин налогоплательщик сможет обратиться за налоговым вычетом и возвратом по ипотеке в следующем году.

Чтобы законно получить НДФЛ вычет с внесенных ипотечных процентов за отчетный 2018 год, человеку необходимо в текущем 2019 году направить налоговой службе пакет документов, включающий декларацию 3-НДФЛ и некоторые другие бумаги.

Чтобы обоснованно претендовать на эту налоговую льготу, гражданин, уплачивающий НДФЛ и оформивший ипотеку, должен документально подтвердить соблюдение следующих условий:

  1. Наличие у физлица в отчетном годовом периоде дохода, с суммы которого отчислялся (удерживался) НДФЛ по ставке 13 процентов.
  2. Физлицо может предоставить официальную документацию, доказывающую внесение платежей по ипотечному договору в связи с покупкой квартиры.
  3. У гражданина налогоплательщика еще имеется неиспользованная часть трехмиллионной величины причитающегося имущественного вычета.

Процедура заполнения 3-НДФЛ в бесплатной программе ФНС.

Новая форма налоговой декларации 2019

3-НДФЛ – это отчет для физических лиц, с помощью которого можно показать свои доходы, удержанный и уплаченный подоходный налог, размер положенного вычета, НДФЛ к уплате или возврату.

В 2019 году форма 3-НДФЛ изменилась. Новый бланк обновился кардинально. Важно заполнять актуальную форму декларации во избежание отказа.

Новый бланк 3-НДФЛ утвержден приказом ФНС России от 03.10.2018 №ММВ-7-11/569@.

Об изменениях в новой форме декларации читайте здесь.

Чтобы вернуть 13 процентов по процентам по ипотеке нужно собрать следующие документы:

  • 3-НДФЛ – декларации, где будет показан размер расходов на оплату ипотеки и сумма имущественной льготы;
  • 2-НДФЛ – справка, которую предоставляет работодатель, в ней указывается сумма дохода и уплаченного с него подоходного налога, на основании 2-НДФЛ заполняется декларация 3-НДФЛ;
  • заявление – пишется физическим лицом самостоятельно;
  • копия ипотечного договора;
  • справка из банка, где указана уплаченная сумма в счет ипотеки;
  • копия паспорта заявителя;
  • копия ИНН.

Куда и как подать?

Образец заполнения декларации с процентами по ипотеке

Декларация 3-НДФЛ с целью оформления имущественного вычета по ипотеке и возврата налога за 2018 год сдается в любой день 2019 года.

Никаких ограничений по срокам нет. Если в 2019 году декларация не будет подана, обратиться за возвратом можно будет в следующих годах.

Документы сдаются в отделение ИФНС по месту проживания покупателя квартиры. Можно принести пакет документации как лично в отделение, так и направить их через Почту России. Также можно передать бумаги через доверенное лицо.

Предлагаем ознакомиться:  Иск в суд на банк (исковое заявление, образец)

Допускается также электронная подача декларации – через личный кабинет на сайте ФНС или посредством сайта госуслуг.

Декларация 3-НДФЛ при возврате НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку заполняется так же, как и при приобретении жилья без кредита.

Заполнить нужно:

  • Титульный лист;
  • Раздел 1;
  • Раздел 2;
  • Приложение 1 (если физ.лицо получало доход от иностранных работодателей, то также оформляется приложение 2);
  • Приложение 7.

Образец заполнения декларации с процентами по ипотеке

Напомним, что каждый гражданин имеет право на следующие виды вычета:

  • 2 млн.руб. – в отношении стоимости недвижимости;
  • 3 млн.руб. – в отношении процентов по ипотеке – предоставляется только при предоставлении целевого кредита на покупку квартиры.

Два вычета предоставляются самостоятельно и не взаимосвязаны друг с другом.

Подробный порядок заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры разобран в этой статье.

Ниже подробнее остановимся на том, что нужно дополнительно заполнить в случае уплаты процентов по ипотеке за купленную квартиру.

Чтобы законно получить вычет по ипотеке и возврат НДФЛ с внесенных ипотечных процентов, покупатель квартиры должен заполнить и сдать 3-НДФЛ.

Граждане, которые обоснованно претендуют на получение подобной льготы по итогам отчетного 2018 года, в настоящем 2019 году составляют эту декларацию.

В данном документе обязательно указываются налогооблагаемые доходы гражданина, размер удержанного и уплаченного подоходного налога, обоснованная величина причитающегося вычета по ипотеке, а также сумма НДФЛ, заявленная физлицом к возврату.

В настоящем 2019 году физлицами сдается новая форма 3-НДФЛ, структура которой ощутимо изменилась по сравнению с предыдущей версией этого документа.

Актуальный шаблон рассматриваемой декларации установлен специальным приказом фискального ведомства (ФНС РФ), изданным 03.10.2018 под официальным номером ММВ-7-11/569@. Этот нормативный акт действует с 01.01.2019. Шаблон, утвержденный данным приказом, заполняется в настоящем 2019 году.

Чтобы оформить причитающийся вычет по внесенным ипотечным процентам, физлицо готовит следующие бумаги:

  • паспорт гражданина заявителя (копия);
  • ИНН справка заявителя (копия);
  • ипотечный договор гражданина с кредитно-финансовым учреждением (копия);
  • справка-отчет, в которой обозначается фактическая сумма, уже внесенная заемщиком по ипотеке (выдается банком-кредитором);
  • заявление на вычет (оно самостоятельно составляется гражданином-заявителем);
  • справка по шаблону 2-НДФЛ, в которой обозначаются размер налогооблагаемого дохода, выплаченного физлицу, и величина удержанного НДФЛ (документ выдается работодателем);
  • декларация 3-НДФЛ (она самостоятельно заполняется физлицом заявителем с целью отражения величины ипотечных выплат и суммы предстоящего имущественного вычета).

Чтобы вернуть налог, перечисленный с доходов физлица в отчетном 2018 году, оформив соответствующий вычет с суммы процентов по ипотеке, уже внесенных физлицом, гражданин составляет 3-НДФЛ и передает её локальным органам ФНС.

Это делается в любое удобное время на протяжении настоящего 2019 года. Жесткие сроки для этой процедуры не предписываются актуальным законодательством.

Если гражданин не подаст эту декларацию в течение нынешнего 2019 года, он сможет оформить полагающийся вычет и возврат налога на протяжении следующих лет.

Вся документация направляется физлицом локальному подразделению налогового органа. Гражданин-заявитель вправе лично принести документы в офис ФНС. Кроме того, он может выслать их почтой, передать через своего представителя, имеющего соответствующую доверенность. Разрешается подача в электронном формате – через соответствующие опции на веб-ресурсах госуслуг или налогового ведомства.

Если документ составляется покупателем квартиры для оформления возврата НДФЛ и получения причитающегося вычета по внесенным ипотечным процентам, порядок заполнения этой отчетной формы выглядит следующим образом:

  1. Оформляется седьмое приложение (здесь важно дополнительно отразить сумму внесенных процентов по ипотеке, заявленную величину соответствующего вычета).
  2. Первое приложение (необходимо для доходов физлица от отечественных работодателей).
  3. Заполняется второе приложение (необходимо для доходов физлица от зарубежных работодателей).
  4. Заполняется второй раздел (вычисление налоговой базы, уточнение налоговой суммы).
  5. Первый раздел (итоговые сведения).
  6. Оформляется вступительная часть.

Вышеперечисленные разновидности имущественного вычета оформляются по отдельности – взаимосвязь между ними отсутствует.

Следует детально рассмотреть порядок составления декларации 3-НДФЛ для вычета по внесенным ипотечным процентам.

Выводы

Гражданин, который приобрел жилплощадь на условиях ипотеки и при этом является действующим плательщиком НДФЛ, вправе получить компенсацию 13% от величины уплаченных кредитных процентов. Поскольку сумма такого вычета ограничивается 3 (тремя) миллионами рублей, максимальная величина возврата составляет 390 тысяч рублей (берется 13% от трех миллионов рублей). Чтобы оформить подобный возврат, физлицо составляет 3-НДФЛ, заполняя определенные страницы отчетной формы надлежащим образом.

Не нашли в статье ответ на Ваш вопрос?

Получите инструкции, как решить именно Вашу проблему. Позвоните по телефону прямо сейчас:

Образец заполнения декларации с процентами по ипотеке 7 (499) 490-27-62 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

7 (812) 603-45-17 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

8 (800) 500-27-29 доб.849 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ

Задайте вопрос бесплатно здесь и получите ответ за 5 минут

Это быстро и бесплатно!

Если недвижимость куплена в кредит целевого назначения (ипотечный), то покупатель вправе вернуть 13% от суммы, оплаченной в счет погашения процентов по ипотеке. Размер вычета составляет 3 млн. руб., то есть можно вернуть максимум 390 000 руб.

Образец заполнения декларации с процентами по ипотеке

Для возврата налога заполняется 3-НДФЛ – декларация для физических лиц. Данные об уплаченных процентах и положенном в связи с этим вычете вносятся в седьмое приложении декларации.

Сдать отчет можно в любой момент в течение года, идущего за годом оплаты процентов.

Уважаемые читатели! Статья описывает типовые ситуации, но каждый случай уникальный.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — воспользуйтесь формой онлайн-консультанта в правом нижнем углу сайта или позвоните по прямым телефонам:

Образец заполнения декларации с процентами по ипотеке 7 (499) 490-27-62 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

7 (812) 603-45-17 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

8 (800) 500-27-29 доб.849 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ

Задайте вопрос бесплатно здесь

Это быстро и бесплатно!

Лист Д1 налоговой декларации 3-НДФЛ — образец заполнения

Покупка жилья требует больших финансовых вложений, из-за чего многие граждане вынуждены обращаться в банковские организации за оформлением ипотеки. Налогоплательщики могут претендовать на получение социального налогового вычета за ипотеку, то есть возвращения 13%. Основным условием получения подобных выплат является получение физическим лицом постоянной заработной платы и выплаты НДФЛ.

• Если недвижимость приобреталась у родственников, супруга или работодателя;

• Если оплата производилась посредством бюджетных средств или с привлечением третьих лиц;

• Налоговый вычет получался ранее в полном объеме.

Величина имущественного вычета составляет 13% от всех расходов на покупку недвижимости. За один год можно вернуть сумму, которая не превышает выплаченный подоходный налог.

За следующие годы можно вернуть только оставшуюся часть налогового вычета. Помимо этого, существует ограничение в сумме расходов, с которых можно получить вычет – не более 2 миллионов рублей.

Соответственно, максимальная сумма налогового вычета составляет 260 тысяч рублей.

Исключая расходы на приобретение недвижимости, можно в полной мере вернуть проценты по ипотеке. Правда, вернуть их можно в размере, не превышающем 3 миллионов рублей.

Для оформления налогового вычета за ипотеку необходимо собрать определенные документы и обратиться в налоговые органы. Инспектор в течение 3 месяцев должен предоставить ответ о получении возмещения. Получить вычет можно другим способом – получив соответствующее уведомление и с ним обратившись к своему работодателю.

Заполнение 3 НДФЛ при ипотеке

Для получения налогового вычета за покупку квартиры в ипотеку первым заполняется титульный лист декларации.
Идентификационный номер налогоплательщика указывается в строке ИНН, затем нумеруются страницы по порядку.

При подаче декларации в текущем году в первый раз в графе «Номер корректировки» отмечается «0». В поле «Налоговый период» указывается год приобретения недвижимости в ипотеку. Четырехзначный код налоговой инспекции указывается в графе «Код налогового органа».

Код категории налогоплательщика для физических лиц – 760, что указывается в соответствующей строке декларации.

Паспортные данные налогоплательщика указываются в соответствующей строке.

Если декларант является резидентом, то он проставляет «1» в строке «Статус налогоплательщика», в противном случае вместо единицы указывается двойка.

При самостоятельном заполнении декларации подтверждается строка «Достоверность и полноту сведений подтверждаю» путем проставления цифры один, даты составления документа и подписи.

Поможем правильно составить документы для налоговой

После заполнения титульного листа прописывается раздел 1. Поскольку декларант хочет вернуть вычет, в строке с кодом 010 указывается второй пункт – возвращение денежных средств из бюджета.

Код бюджетной классификации указывается в графе с кодом 020. В 1 разделе справки 2 НДФЛ содержится информация, необходимая для строки 030. В графу 050 вносятся данные, соответствующие величине налогового вычета за приобретенную недвижимость.

Сведения о внесенном налоге за текущий год и базе, облагаемой налогом, указываются во втором разделе. Величина налоговой ставки для подоходного налога – 13 — указывается в верхней части листа.

Образец заполнения декларации с процентами по ипотеке

Данные из справки 2 НДФЛ переносятся в строки с кодами 010 и 030. Затем заполняется графа 040, в которой указывается величина имущественного вычета, который декларант может получить в текущем году.

Затем из пункта 3 вычитаются пункты 4 и 5 – результат указывается в строке 060. Налоговая база будет нулевой в случае, если сумма вычета и сумма дохода равны друг другу.

Предлагаем ознакомиться:  Пример декларации на вычет за квартиру в ипотеку первый год

Соответственно, налог к уплате тоже будет нулевым, поскольку он высчитывается путем умножения налоговой ставки в 13% на налоговую базу. Если какие-либо данные при заполнении декларации 3 НДФЛ отсутствуют, то в соответствующих строках ставится прочерк.

Если же документ заполняется на компьютере, то ячейки оставляются пустыми.

В строку с кодом 080 вносится значение суммы налога, уплаченного в течение одного года. Данная величина указывается в 5 разделе справки 2 НДФЛ. В строку с кодом 140 вносится разница между восьмым и седьмым пунктами – удержанным налогом и налогом, подлежащим к уплате.

Налоговая ставка – 13 – указывается в соответствующей строке листа А. В графу с кодом 020 – вид дохода – вносится значение 06, означающее, что основным доходом налогоплательщика является заработная плата.

В справке 2 НДФЛ, в первом разделе, указываются сведения, которые затем переносятся в строки ИНН и КПП организации, код по ОКТМО и наименование компании-работодателя. Для граф 070 и 080 значения берутся из второго раздела все той же справки. Величина начисленного налога равна величине удержанного налога – оба значения указаны в 8 пункте 2 раздела справки.

При подаче декларации в последнюю очередь заполняется лист Д1, в котором указываются данные, которые относятся непосредственно к налоговому вычету за приобретение недвижимости в ипотеку.

Образец заполнения декларации с процентами по ипотеке

В декларации приводится список, из которого можно выбрать подходящее значение кода в случае, если форма собственности другая.

Признак налогоплательщика выбирается из поля с кодом 030. К примеру, если в декларации указывается доход собственника недвижимости, то ставится 01, если его супруга – 02.

Затем перечисляются сведения о жилье – код региона, почтовый индекс, адрес. Дата получения свидетельства о собственности указывается в следующей строке.

В графе «Год начала использования налогового вычета» отмечается год, за который составляется декларация.

Стоимость приобретения недвижимости вписывается в графу 120, в поле 130 – сумма процентов по ипотечному кредиту. Общий доход налогоплательщика, с которого уплачивался налог, вносится в строку с кодом 200. Его также можно просмотреть в разделе 2 пункте 1 декларации. В строке с кодом 210 отражается сумма доходов, принимаемая к налоговому вычету.

В строке с кодом 230 указываются данные об остатках расходов на покупку недвижимости, неиспользованный вычет по ипотечным процентам – в графе 240.

Получение имущественного вычета по процентам аналогично, как и при получении вычета по основному ипотечному кредиту. Для этого необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и собрать соответствующий пакет оправдательных документов, в который помимо основных входит и особый документ — справка из банка о выплаченных процентах.

Не каждый человек знает о том, что он имеет законное право использовать имущественный вычет не только по полученному ипотечному кредиту, но также и по процентам, выплаченным кредитному учреждению за пользование заемными средствами. Это право установлено в ст. 220 НК РФ, в которой раскрывается вопрос о том, что такое имущественный вычет, на основании чего и как именно физическое лицо может его получить.

Что касается процентов по ипотечному кредиту, то до 2014 года они были связаны с самим займом, то есть вычет по ним можно было получить только вместе с вычетом по ипотеке. Начиная с 2014 года ситуация изменилась, и теперь имущественный вычет по процентам можно получить как вместе с кредитом, так и отдельно от него.

Максимальным размером имущественного вычета по ипотечным процентам (также с 2014 года) является 3 млн. руб., то есть на сумму до этого лимита вычет предоставляется, а сверх него — нет.

Это гораздо выше, чем вычет по самой ипотеке, поскольку там лимит составляет только 2 млн. руб. Отметим, что вычет — это не та сумма, которую непосредственно получает на руки физическое лицо, то есть он не получит от государства 3 млн. руб.

Как показывает практика, во многих ситуациях размер выплаченных банку процентов гораздо ниже этого размера, а потому в большинстве случаев гражданин получает вычет в гораздо меньшем объеме.

Если человек выплачивал проценты по ипотечному кредиту, он вправе заполнить и подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ на получение имущественного вычета, и для подобного действия в документе имеется специально отведенная для этого строка.

При заполнении декларации сумму уплаченных процентов необходимо проставлять в отдельной колонке «Данные процентов по кредитам», то есть ту сумму средств, которые были выплачены в качестве процентов за все предыдущие годы. Кроме того, необходимо указать, предоставлялся ли имущественный вычет по процентам в предыдущих периодах, а также был ли использован данный вычет у налогового агента.

Как заполнить 3ндфл за 2018 с процентов по ипотеке пример

Пример декларации 3-НДФЛ с процентами по ипотеке

Именно последний документ — справка о процентах — является особо важной, поскольку в ней указывается, в каком именно размере были выплачены проценты.

На основании этой информации физическое лицо имеет право указывать тот размер имущественного вычета, на который он претендует в данном году.

Размер выплаченных процентов, показанный в справке от банка, отображается в декларации 3-НДФЛ по строке «проценты по кредитам за все годы», то есть сюда можно включить проценты не только за предыдущий один год, но и все другие, если вычет по ним не получали ранее.

Образец заполнения

Заполнение декларации 3-НДФЛ аналогично, как и при других видах расходов, то есть необходимо внести информацию о налогоплательщике, его доходах и расходах. Декларация по процентам формируется как единый документ с иными вычетами за весь календарный год — стандартными, социальными или имущественными, а при их отсутствии — только на проценты.

  • на компьютере в специальной программе «Декларация» или онлайн на сайте ИФНС России.

Как самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ при ипотеке? — Центр Совета

Что такое возврат налога по процентам по ипотеке?

Государство дает возможность каждому гражданину, который воспользовался ипотечным кредитом, получить возврат налога по процентам по ипотеке.

Кто может воспользоваться налоговым вычетом?

Получить налоговый вычет может любой гражданин РФ, работающий официально и отчисляющий подоходный налог в бюджет и оформивший кредит на приобретение жилой недвижимости. Это может быть как покупка дома, квартиры, комнаты, так и кредит на строительство жилого дома.

Кому могут отказать в получении налогового вычета по процентам?

Не имеют права на получение налогового вычета безработные граждане и ИП, т.к. они не отчисляют подоходный налог. Также, если для покупки жилья вы оформили не ипотечный, а, например, потребительский кредит, то в получении имущественного вычета на сумму уплаченных процентов по кредиту вам откажут.

Сколько раз можно получать налоговый вычет по процентам по ипотеке?

Получение налогового вычет по процентам возможно лишь один раз – с покупки одного объекта недвижимости. Обратите внимание, что максимальная сумма такого вычета составляет 3 млн. рублей.

Какие документы нужны для подачи 3-НДФЛ по ипотеке?

Как заполнить 3ндфл за 2018 с процентов по ипотеке пример

В пакет документов для получения налогового вычета по процентам входит следующее:

  1. Налоговая декларация 3-НДФЛ;
  2. Заявление на получение налогового вычета (заполняется в свободной форме, должно содержать реквизиты счета, на который будут перечислены средства);
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
  4. Справка из банка, о том, что вы выплачивали проценты по ипотеке за период, на который вы оформляете налоговый вычет. Если вы брали ипотеку в валюте. То также необходимо приложить пересчет в рубли по курсу Центрального Банка РФ на дату погашения;
  5. Платежные документы, подтверждающие факт уплаты процентов (чеки, квитанции и т.д.);
  6. Копия свидетельства о браке (в том случае, если жилье в ипотеку приобреталось в совместную собственность супругов). Кроме этого необходимо приложить заявление о договоренности супругов о распределении вычета между ними, либо согласие одного из супругов о том, что он доверяет второму супругу право получения вычета.

Где можно получить возврат налога по ипотечным процентам?

Получить налоговый вычет вы можете двумя способами: через вашего работодателя или из бюджета, через налоговый орган. У каждого варианта есть как достоинства, так и недостатки. Рассмотрим их подробнее.

Обратиться за получением налогового вычета к работодателю

Плюсы:

  • Нет необходимости заполнять налоговую декларацию 3-НДФЛ, что существенно экономит ваше время и нервные клетки.
  • НДФЛ вам вернут уже со следующей зарплатой, тогда как при обращении в налоговый орган ваше заявление будут рассматривать в течение 30 дней.

Минусы:

  • Если размер вашей заработной платы не позволяет получить сумму вычета полностью за один год, то остаток вы сможете получить только в следующем году.
  • Вернуть налог по ипотечным процентам может только один работодатель.

Как заполнить 3ндфл за 2018 с процентов по ипотеке пример

Подать налоговую декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган

Плюсы:

  • Вы может получить имущественный вычет сразу со всех источников дохода, то есть у всех ваших работодателей.
  • Вы можете суммировать имущественный и социальный вычеты. Все полагающиеся вам вычеты будут выплачены единовременно.

Минусы:

  • Придется заполнять декларацию 3-НДФЛ, что довольно трудно осуществить самостоятельно.
  • Необходимо будет собрать справки о доходах по форме 2-НДФЛ со всех работодателей.
  • Получение вычета по процентам через налоговый орган – достаточно длительный процесс.

Можно ли заполнить 3-НДФЛ на получение ипотечных процентов самостоятельно, не прибегая к помощи специалиста?

, , , ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector