Юридическая помощь
Назад

Переплата по налогам — что делать, как вернуть или зачесть

Опубликовано: 07.04.2020
0
2

Что платят физические лица{q}

Существует несколько способов узнать, что возникла переплата по НДФЛ:

  • в территориальном органе ИФНС при личном визите уведомление вручается под расписку;
  • направление заказного письма в течение 10 дней с момента, когда налоговый агент обнаружил излишне внесенную сумму;
  • в личном кабинете (ЛК) налогоплательщика появилась переплата по налогу НДФЛ сразу после загрузки декларации.

Таким образом, удобнее всего узнать о переплате по налогу на доходы физических лиц в ЛК. Здесь сведения появляются оперативно уже после отправки 3-НДФЛ, но распорядиться средствами можно будет только через 3 месяца, а не сразу.

https://www.youtube.com/watch{q}v=ytcreatorsru

Гражданами РФ оплачиваются следующие сборы:

  1. НДФЛ. Отчисления, которые взимаются с частных лиц, поступают в Федеральный бюджет. Его берут за разные доходы. К примеру, за зарплату взимается НДФЛ с работодателей. Платят его граждане РФ, иностранные лица и лица без гражданства.
  2. На имущество. Этот налог считается местным. Его взимают за квартиры, дома, другое жилье, постройки, транспорт, исключая авто и мотоциклы. Оплата осуществляется каждый год.
  3. Транспортный. Плательщиками считаются собственники транспорта. Налог вносится перед ТО, для расчета следует знать мощность и МРОТ.
  4. На дарение. При получении имущества в дар нужно оплачивать налог. Но это будет лишь в том случае, если цена наследуемого имущества равна свыше 850 МРОТ и больше 80 МРОТ при подаренном.
  5. Земельный. Налог взимается за сельскохозяйственные угодья, участок, который был получен частным лицом для подсобного хозяйства, постройки жилья.

В этом случае действуют те же сроки, что и с организациями. В какую ФНС обращаться{q} Заявка подается в тот орган, который ведет налоговый учет организации или гражданина. Другими словами, все налоговые учреждения, в которых зарегистрирован плательщик, должны принимать заявления. Поэтому обратиться можно в:

  1. По месту учета компании.
  2. ФНС учета головного отделения фирмы.

Физическим лицам нужно обращаться в службу по месту регистрации или временной прописки. Если лицо не зарегистрировано на налоговом учете, оно не может требовать через ФНС возврата средств.

Возврат налоговой переплаты в 2018 году: основные особенности

Переплата по налогам - что делать, как вернуть или зачесть

К основным особенностям процедуры возврата переплаты налога можно отнести следующее:

  • Налогоплательщик вправе рассчитывать на возврат налоговой переплаты только в том случае, если у него отсутствует недоимка и/или задолженность по пеням и штрафам.
  • Возврат суммы излишне уплаченного налога производится налоговым органом по месту учета налогоплательщика;
  • Налоговый орган обязан сообщить налогоплательщику о факте налоговой переплаты в течение 10 рабочих дней со дня обнаружения такого факта;
  • Сумма излишне уплаченного налога должна быть возвращена на основании письменного заявления налогоплательщика;
  • Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение 3 лет со дня уплаты указанной суммы;
  • Возврат налоговой переплаты должен быть произведен в течение 30 дней с момента регистрации заявления налогоплательщика в налоговом органе.

При составлении заявления не забудьте указать следующую информацию:

  • Наименование налогового органа;
  • Сведения о заявителе: ФИО и место жительства физического лица или индивидуального предпринимателя, наименование и место нахождения организации;
  • Сумма излишне уплаченного налога;
  • Наименование налога;
  • Данные счета, на который необходимо перечислить сумму излишне уплаченного налога;
  • Дата составления заявления.

На этом этапе от вас потребуется собрать все документы, которые могут подтвердить факт налоговой переплаты (точный перечень документов зависит от конкретной ситуации).

По общему правилу заявление о возврате налоговой переплаты подается в налоговый орган по месту жительства налогоплательщика.

Если вы не знаете, к какой именно налоговой инспекции прикреплен ваш домашний адрес, рекомендуем воспользоваться сервисом «Определение реквизитов ИФНС» на сайте Федеральной налоговой службы.

Далее вам остается только ждать, пока налоговый орган проверит данные и примет решение о возврате суммы излишне уплаченного налога.

Обратите внимание! Указанные выше рекомендации не являются исчерпывающими, поскольку каждый случай уникален и требует персонального подхода. Если вам нужна дополнительная консультация, вы можете получить бесплатную правовую помощь на нашем сайте.

Что оплачивает ИП{q}

Переплата по налогам - что делать, как вернуть или зачесть

Предпринимателям нужно вносить следующие платежи:

  1. УСН. Чтобы работать по данной системе, ИП нужно соблюдать ограничения по занятым лицам. Существуют требования по остаточной стоимости и размеру дохода.
  2. ЕНВД. В НК РФ представлен перечень видов деятельности, когда предприниматель может вести свою деятельность по данной системе.
  3. ОСНО. Если у ИП большой оборот, то применяется эта система.
  4. ПСН. Если ИП работает по тем видам деятельности, которые входят в патентную систему, то можно перейти на нее.

ООО оплачивают ЕВНД, ЕСХН, ОСНО, УСН. При внесении любого платежа может появиться переплата, которую можно вернуть или зачесть в счет другого сбора.

Как может возникнуть переплата по налогу{q}

От переплат по налогам не застрахован никто — такая проблема может возникнуть как у физического лица, так и у индивидуального предпринимателя или организации. Почему так происходит{q} Исходя из практики, можно сказать, что налоговые переплаты чаще всего возникают в следующих случаях:

  • Налоговый орган ошибочно взыскал излишнюю сумму налога;
  • Налогоплательщик ошибся в сумме платежа при уплате налога;
  • Авансовые платежи, уплаченные налогоплательщиком в течение года, превысили сумму налога по итогам года.

Возможен ли возврат{q}

Если обнаружена переплата по платежам, то сначала нужно понять, по какой причине это произошло. Обычно данное явление возникает в следующих случаях:

  1. Ошибка при расчете налогов.
  2. Если авансовых платежей по результатам за год больше, по сравнению с годовой декларацией.
  3. Пользование льготами по налогу, когда вместе осуществляется оплата и его снятие на основе решения ИФНС.
Предлагаем ознакомиться:  Как вернуть переплату по налогу на недвижимость?

Переплата возвращается тогда, когда с данным фактом согласна налоговая служба. В НК РФ говорится, что ИФНС обязана в срок 10 дней с даты обнаружения излишек оповестить плательщика об этом для принятия решения. Но такое случается редко.

Налогоплательщик тоже может подать заявление на возврат переплаты по налогам. Но прежде ему нужно выполнить сверку с ИФНС по расчетам. Это может и не выполняться, тогда инспекторы при появлении вопросов запросят документы о факте излишек. Возврат переплаты по налогам возможен лишь в том случае, если в даты переплаты не прошло 3 лет.

Если данное явление произошло из-за налоговых органов, то возврат осуществляется в течение месяца с момента обнаружения или с даты действия судебного решения. Но в последней ситуации ИФНС может использовать время в течение 3 месяцев для проверки и принятия решения.

Когда не осуществляется возврат{q}

Бывают и такие случаи, когда ИФНС отказывает в возврате переплаты. Часто причиной этого является пропуск налогоплательщиком сроков исковой давности – 3 года, если это возникло по вине предприятия. А 1 месяц предоставляется для тех случаев, когда вина на инспекции.

В этом случае роль имеет доказательство времени выявления факта. Если плательщик может предоставить их, то с помощью суда получится вернуть излишки. Отказ следует и при наличии недоимок у предприятия перед бюджетом. Поскольку тогда ИФНС все равно проводит безакцептный порядок зачета.

Выявление

Обнаружить переплату могут как налоговые органы, так и сам плательщик. Второй вариант является самым распространенным. По некоторым налогам оплачиваются авансовые платежи за месяц или за квартал. Поэтому излишки по данным налогам получится определить после составления годового отчета.

Во многих декларациях нужны указания по отчету суммы авансовых платежей и сумм годового налога. Поэтому в отчете фиксируют переплаты. Данная ситуация возникает и тогда, если требуется уточнение отчета, по которому из-за льготы или по иной причине снижается сумма обязательства перед бюджетом.

Нередко во время зачисления налогов допускаются неточности в платежных поручениях. Поэтому обнаружить переплату, если деньги зачислены не туда, можно, регулярно выполняя сверки с бюджетом. Определить, есть ли излишек, можно следующими способами:

  1. Инспектор звонит или направляет письмо. В этом случае нужно записать, откуда был звонок, какого налога касается дело и какая переплата. Нередко требуется предоставление дополнительных бумаг для проверки.
  2. С помощью личного кабинета на официальном ресурсе налоговой. Если у компании или ИП присутствует квалифицированная ЭЦП, то получится бесплатно зайти в личный кабинет налогоплательщика. Таким образом можно следить за недоплатами и переплаченными суммами.

Как бы ни было выявлено нарушение, нужно знать, как вернуть переплату по налогам. Эта процедура оформляться по общепринятым правилам.

Процедура возврата

Если учреждением или ИП обнаружены уплаченные излишки, то их можно вернуть или зачесть в счет другого платежа. Как вернуть переплату по налогам{q} Если организацией принимается решение о возврате на расчетный счет, то требуется написать заявление. Его составляют по форме КНД 1150058.

Заявление по возврату денежных средств на банковский счет подобно декларации. В нем необходимо написать наименование фирмы, сумму переплаты, КБК по налогу, реквизиты счета. После заполнения, заявление можно передать:

  1. В бумажной форме лично плательщиком или представителем на основе доверенности.
  2. Почтой с уведомлением о получении.
  3. В электронной форме, но тогда нужна электронная цифровая подпись.

Процедура возврата делится на следующие этапы:

  1. Определение переплаты. Делается это по акту сверки по налогам. По данному документу получится выявить, по какому платежи и в каком размере есть излишки.
  2. Составление заявления. В нем фиксируется информация об учреждении, сумма и реквизиты счета.
  3. Передача заявления любым удобным способом.
  4. Спустя 10 дней получить результаты. Если пришел отказ, то требуется подготовка документов для суда.
  5. На протяжении месяца происходит перечисление средств.
  6. Если при истечении времени зачисления не было, нужно написать жалобу в вышестоящий орган и приготовить бумаги для суда.

Сроки зачета

Если компания желает выполнить зачет излишек, то требуется подача заявления в ФНС. Сотрудники налоговой обязаны за 10 дней рассмотреть документ и потом в течение 5 дней оповестить о решении. Если они сами приняли решение о зачете, то делается это в течение 10 дней с момента выявления. За 5 дней орган должен оповестить о решении.

Если сумма больше по сравнению с недоплатой, то налоговой выполняется зачет, то за месяц остаток зачисляется на расчетный счет. В случае нарушения данного срока плательщику положены проценты.

Что нужно, чтобы вернуть «излишек» на расчетный счет

Для этого также нужно написать заявление, но по другой форме – заявление о возврате переплаты по налогу.

В нем прописывается какую сумму переплаты по какому налогу с какого КБК вы хотите вернуть. При этом надо указать также расчетный счет и необходимые реквизиты для возврата. Вернуть деньги можно в случае, когда вы сами переплатили или когда ИФНС взыскала с вас излишние суммы и вы этот факт доказали в суде.

Обратите внимание, что переплата возвращается исключительно безналичным путем, наличными деньгами вам никто ничего возвращать не будет!

Налоговая рассматривает ваше заявление все в те же 10 дней, потом в течение еще 5 дней сообщает о решении. Переплата возвращается на счет в течение месяца. Отсчет срока начинается со дня подачи вами заявления. При этом сначала за счет этой переплаты налоговики погасят ваши недоимки по налогам, если они у вас есть.

Предлагаем ознакомиться:  ТОРГ 2: акт об установленном расхождении по количеству и качеству при приемке товара, образец и форма

Для расчета суммы сбора нужно использовать калькулятор налога. Например, с его помощью можно рассчитать транспортный сбор. На официальном сайте налоговой есть такие калькуляторы. Необходимо ввести:

  1. Год автомобиля.
  2. Вид.
  3. Число месяцев владения.
  4. Мощность двигателя.

Нужно нажать на кнопку «Далее». Калькулятор налога позволяет рассчитать точный платеж, который надо обязательно вносить всем автомобилистам.

Ошибочное списание налога

Налоговая имеет право без разрешения плательщика снимать с него неуплаченные налоги, штрафы, пени. Нередко данные действия происходят ошибочно, например, в орган не приходило платежное поручение или плательщик ошибся и обозначил не те реквизиты. В этом случае налоговая должно возвращать незаконно уделенные суммы.

Переплата по налогам - что делать, как вернуть или зачесть

Если у компании есть долги по налогам, то из данного платежа часть может расходоваться на их оплату. А остальные средства возвращаются. Для возврата требуется подать заявление в ФНС, которое пишется в свободной форме. В нем излагают обстоятельства, к нему прилагают подтверждающую бумагу, указывают банковские реквизиты.

Заявление следует подать в течении 1 месяца с даты незаконного списания. Если данный период будет пропущен, то возврат возможен лишь по решению суда. На это предоставляется 3 года. Обрабатывается заявление 10 дней. Затем 1 месяц предоставляется для возврата суммы на расчетный счет.

Составление заявления

Чтобы отправить письмо на возврат переплаты по налогу, необходимо составить заявление. Если плательщик обращаться в фискальную службу, то заявление рассматривается ФНС. Составлять документ нужно внимательно. Необходимо указать причину, из-за которой нужен возврат. Переплата по налогу на прибыль или по другому платежу осуществляется одинаково. В заявлении нужно указать следующие реквизиты:

  1. Название отделения ФНС.
  2. Адрес нахождения органа.
  3. Наименование организации, ФИО заявителя или ИП.
  4. Основание.
  5. КБК и дата внесения платежа.
  6. ОКТМО и оплаченная сумма.
  7. Размер средств, который должен быть возвращен.
  8. Реквизиты счета, куда нужно отправить сбор.

В конце ставится дата и подпись заявителя. Если плательщик — физическое лицо, то нужно зафиксировать ИНН плательщика. Обозначая причину, нужно ссылаться на подтверждение об оплате и документе. Именно так составляется заявление при переплате по транспортному налогу и прочим платежам.

Что можно сделать с переплатой и оплатой

Налоговой может затягиваться срок обработки заявления и процедура возврата. Тогда не нужно тянуть время, следует действовать активно. Для начала необходимо проверить, все ли в документе указано верно. Если в налоговой отказываются принимать заявление, то отправлять его нужно почтой заказным письмом или через интернет. В последнем случае должна быть квалифицированная ЭЦП.

Переплата по налогам - что делать, как вернуть или зачесть

Во время разговора с сотрудником ФНС нужно упомянуть о том, что НК устанавливается срок возврата налога на протяжении месяца с даты получения заявления. Если после данного периода налоговой не были предприняты какие-либо действия, следует писать жалобы. Выполнять это следует только письменно, с отправкой почтой.

Если сроки прошли, а возврата не было, следует составлять заявление для суда. В нем фиксируются требования возврата не только излишек, но и процентов за несвоевременность. Как показывает практика, обычно все дела решаются в сторону плательщика. Судом принимается сторона налоговая только при нарушениях в оформлении документации.

Существует 2 варианта действий для налогоплательщика, если он узнал, что уплатил излишнюю сумму: вернуть средства на банковский счет или перевести их на карту, а также зачесть деньги в счет будущих налогов. Второй вариант проще, зато при возврате не нужно ждать, пока наступит новый период, будет произведено начисление уже в следующем году.

Отдельно стоит разобрать ситуацию, когда гражданин РФ заявляет свое право на налоговый вычет, например, при покупке квартиры, лечении, обучении и др.

Для осуществления возврата необходимо следовать инструкции. Хотя… она не совсем корректна. Сразу после отправки декларации 3-НДФЛ через ЛК налогоплательщика появляется сообщение о необходимости подать заявление.

Не нужно торопиться! Более подробно о времени и сроках подачи этого документа мы поговорим чуть ниже. А вот если перейти по ссылке “Мои налоги”, то мы увидим нашу заветную цифру, которую хотелось бы вернуть, а также волшебную кнопку “Распорядиться переплатой”.

В старой версии ЛК сумма появлялась после того, как она была одобрена налоговой службой, а вот в новой версии личного кабинета она отображается сразу же после отправки 3-НДФЛ.

Поэтому нужно помнить: если в личном кабинете ФНС появилась переплата, это не значит, что все проверено. Кнопка «Распорядиться» доступна сразу после загрузки декларации, но необходимо дождаться завершения камеральной проверки, чтобы в ЛК отражалась переплата, подтвержденная налоговым органом.

Как в личном кабинете налогоплательщика посмотреть ход камеральной проверки{q} Найти и проверить сведения можно в обновленном сайте, где доступен раздел «Статус проверки 3-НДФЛ». Для этого можно нажать на конвертик в правом верхнем углу: “Сообщения”.

Здесь можно посмотреть, когда декларация зарегистрирована в налоговом органе, ее регистрационный номер, дату начала проверки, ее ход, а также результат. Пока декларация не будет одобрена ИФНС, то при подробном просмотре сообщения будет отображаться статус “В процессе”.

Дождитесь окончания проверки – на это требуется 3 месяца. Можно ли распорядиться переплатой до окончания камеральной проверки{q} Нет, такая возможность недоступна. Точнее сказать, доступна, но… бесполезна.

Более того, сумма к возврату после подтверждения налоговым органом может быть скорректирована, так как все данные будут пересчитаны специалистом.

Предлагаем ознакомиться:  Доверенность На Оформление Аренды Земельного Участка В Калужской Области Образец

Удивительно, что сразу после отправки декларации 3-НДФЛ появляется предложение написать заявление о возврате, нажав кнопку “Распорядиться переплатой”. При этом есть возможность указать реквизиты банковского счета для перевода денег.

Но это действие совершенно не имеет смысла. Если сумма не одобрена ФНС, то на написанное заявление придет отказ. При этом не имеет значения, сколько раз вы его будете писать.

Чем больше заявлений, тем больше будет отказов. На каждое письмо придет вежливый ответ,

в котором будет написан Отказ в возврате указанной суммы. Но что приятно, он будет оформлен на официальном бланке и с живой подписью налогового инспектора.

Поэтому лучше не торопить события, а подождать, пока все-таки налоговики рассмотрят данные вашей декларации и одобрят цифру к возврату. Тогда уже напишите заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога.

Его официальная форма приведена в приложении №8 к приказу ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. Как заполнить{q} Заполнение удобнее осуществлять в электронном виде, указав сведения о налогоплательщике, суммы к возврату, реквизиты банка для перечисления средств.

Направьте заказное письмо в ИФНС с заявлением или воспользуйтесь личным кабинетом – кнопка «Распорядиться переплатой» в разделе «Сообщения из налогового органа», далее «Обратиться в налоговый орган». Подать заявление можно и лично.

Но если хочется более простого решения, то нет смысла заполнять официальную форму на 3-х листах, а проще вернуться все к той же вкладке “Мои налоги” и наконец-то нажать на заветную кнопку “Распорядиться”.

И в заданных полях можно будет указать реквизиты банка и вашего банковского счета для перечисления денег.

Пароль доступа к ней задается при отправке декларации 3-НДФЛ, поэтому можно воспользоваться им. Но если вы его забыли или потеряли, то можно сформировать новый запрос на получение электронной подписи.

Ее можно получить в личном кабинете, установив пароль для доступа и отправив запрос.

Сроки возврата

Через сколько ФНС возвращает переплату{q} Рассмотрение заявки (после написания заявления) производится в течение месяца, сроки возврата средств из бюджета – до 30 дней еще несколько рабочих дней, пока банк выполнит перевод.

Обратиться за компенсацией можно в течение 3 лет. Если же этого не сделать в течение этого срока, ничего страшного не произойдет: деньги будут направлены в счет уплаты будущих налогов того же типа.

К примеру, если вы переплатили транспортный налог, эти суммы учтут в следующем году. А вот если автомобиль был продан, а новый покупать вы не планируете, то необходимо подавать заявление о компенсации денежными средствами или погашении других налогов, иначе через 3 года переплата «сгорит».

Как оплатить налог

как вернуть переплату по налогам

Если с возвратом излишне уплаченных денежных средств нужно подождать, то с уплатой налога все гораздо проще. Эта опция доступна сразу же после отправки соответствующей декларации, в которой был начислен НДФЛ к уплате.

Официальный срок, чтобы заплатить налог с доходов без начисления пени – 15 июля. Но можно это сделать и сразу после отправки 3-НДФЛ. Вам будет предложено несколько вариантов, как можно его оплатить. Самый быстрый – это оплата банковской картой.

Нужно будет поставить галочку, что согласны на обработку персональных данных и нажать кнопку “Оплатить”. Далее вводятся реквизиты карты.

Если Налоговая Инспекция не возвращает переплату, что можно сделать{q} Во-первых, убедитесь, что камеральная проверка завершена, право на возврат действительно имеется. Кроме того, нужно проверить, нет ли задолженности по другим налогам – они могут быть погашены за счет излишне внесенных средств.

Если сроки затягиваются необоснованно или получен отказ, можно обратиться с жалобой в Федеральную налоговую службу – также через кабинет онлайн. В крайнем случае, стоит обращаться в суд с требованием о возврате излишне уплаченных сумм.

Вообще-то они должны вернуть излишнюю сумму плюс проценты. Для этого вы подаете все то же заявление о возврате. Это надо сделать в течение месяца с момента, когда деньги ушли с вашего расчетного счета. Если вы промедлите, и месяц уже пройдет, то для возврата денег вам придется уже обращаться в арбитражный суд.

Сроки в данном случае такие же: на рассмотрение заявление дается 10 дней, на возврат денег – месяц, при просрочке налоговая должна не только вернуть деньги, но и заплатить проценты набежавшие проценты.

Документы

При переплате по налогу на имущество или по другому платежу следует подготовить некоторые документы:

  1. Паспорт.
  2. Платежные бумаги.
  3. Реквизиты счета.
  4. ИНН.
  5. Свидетельство о регистрации.
  6. Налоговая декларация.
  7. Документы, подтверждающие необходимость оплаты налога.

Никакие остальные бумаги не нужны. К указанным документам прилагаются копии. Точные сведения о бумагах, которые нужны во время проверки правильности уплаты налогов, нужно узнавать в ФНС. Там подскажут информацию по всем платежам.

Проценты за несвоевременность

Учреждения имеют право на получение суммы переплаты с процентами, если средства не были возвращены в срок. Тогда инспекторы принимают решение о возврате и направляют поручение в управление Казначейства России (п. 8 ст. 78 НК РФ). А инспекторами только контролируется правильность расчета процентов, если присутствует ошибка. Для получения процентов организации не нужно дополнительно обращаться в инспекцию. По заявлению происходит расчет процентов за задержку.

https://www.youtube.com/watch{q}v=ytpressru

Таким образом, возврат переплаты по налогам полностью контролируется законом. Плательщики имеют право подать заявление на перечисление средств или зачет их в счет других сборов. А за просрочку положена выплата компенсации.

, , , ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector