Юридическая помощь
Назад

Как скрыть прибыль от налоговой

Опубликовано: 27.07.2019
0
9

О понятии

Сначала придется разобраться, что налоговые органы считают сокрытием доходов. Только потом можно будет изучать санкции за совершенное преступление.

Подобным термином характеризуют умышленное искажение действительности в отношении получаемой прибыли физическим или юридическим лицом, а также уменьшение налоговой базы без законных оснований. Кроме того, под сокрытием прибыли можно понимать полное отсутствие оповещений о получаемых денежных средствах.

Сокрытие доходов от налогообложения у физических лиц часто понимается как:

  • ведение незаконной предпринимательской деятельности;
  • неподача налоговой декларации в установленные сроки.

Чего стоит бояться в том или ином случае? Ответ обязательно будет дан ниже. Но точно сказать, какие санкции будут применяться к человеку, невозможно.

Каких ИП проверяет налоговая

Для ИП есть специальный критерий контроля — доля его расходов. Если расходы коммерсанта почти равны его доходам, налоговая воспринимает это как сигнал нарушений.

ИП довольно часто накручивают свои расходы, вписывая туда затраты, которые к предпринимательской деятельности не относятся. Например, ИП ездил на своем автомобиле куда-нибудь отдыхать, но поездку оформил как деловую для закупки товара и включил расходы на бензин в декларацию.

Бывает и наоборот, ИП скрывают полученные доходы. Например, коммерсант продал помещение, которое использовал под склад. Доход от продажи в декларации показывать не стал, так как посчитал, что недвижимость продана им не как ИП, а как обычным физлицом. А если имущество физлица было в собственности больше трех лет, то облагать его не надо.

Нередко ИП используют все те же фирмы-однодневки.

Так как определить, достигли ли расходы ИП опасного уровня?

Речь идет о ставке 22% с предельной базы и 10% сверх нее.Госпошлина:Госпошлину за электронную регистрацию юрлиц и ИП хотят обнулить.

С 1 августа 2018 года на сайте ФНС России для проверки контрагентов можно будет воспользоваться частью функций сервиса «Прозрачный бизнес» — доступны данные о среднесписочной численности работников, спец.режимах, участии в консолидированной группе налогоплательщиков. До конца года станут доступны: сведения о налоговых правонарушениях, решения о привлечении к ответственности со 2 июня 2016 года по 31 декабря 2017 года, и мерах ответственности за их совершение, при неуплате штрафа в срок до 1 октября 2018 года, а также данные о суммах недоимки и задолженности (в 2019 году)

С 15 января 2018 года пользователям доступен новый программный сервис Банка России — «Конструктор платежных поручений».

С 1 октября 2017 года меняются правила работы со счетами-фактурами. При проверке счетов-фактур, которые составлены позже 30 сентября, нужно обратить внимание, чтобы в них были новые реквизиты: — оговорка «(при наличии)» в строке 8 «Идентификатор государственного контракта, договора (соглашения)»; — графа 1а «Код вида товара» (в корректировочном счете-фактуре — графа 1б);

— уточненное название графы 11 — в нем должен быть не «номер», а «регистрационный номер» таможенной декларации; — дополнение «или иное уполномоченное лицо» в поле для подписи индивидуального предпринимателя. Адреса компании-продавца и покупателя должны быть полными и совпадать со сведениями из ЕГРЮЛ.

До 1 октября адрес указывается согласно уставу, а значит, может ограничиваться населенным пунктом. Исправленный счет-фактуру нужно регистрировать не в периоде получения, а в периоде первичного счета-фактуры в доплисте книги покупок. Поэтому восстанавливать НДС понадобится, только если сумма налога после исправления уменьшилась, — и то лишь в части суммы уменьшения.

С 30 ноября 2016 года налоги за организацию может перечислять любое лицо со своего счета (Федеральный закон от 30.11.2016 № 401-ФЗ). Теперь юр.лицо вправе перечислить налоги со своего счета за другие организации, а директор вправе погасить налоговые обязательства юр.лица за счет своих средств, что вполне актуально при блокировке всех счетов. С 2017 года аналогичное новшество начнет действовать и для страховых взносов.

С 1 января 2012 года индивидуальные предприниматели обязаны соблюдать порядок ведения кассовых операций (Положение ЦБ РФ №373-П от 12.10.2011).

Довольно часто одинокие родители, воспитывающих ребенка, отказываются от взыскания алиментов, устрашенные самонадеянной фразой неплательщика алиментов: «А я договорюсь со своим работодателем, уменьшу свою зарплату и ты будешь получать копейки». Работа бухгалтера по расчету этих «копеек», конечно, будет стоить дороже, оплачивать ее надо будет за счет неплательщика алиментов, но дело даже не в этом.

История известная, фраза банальная и избитая. И глупая. Потому что нет более уязвимого существа в России, чем работодатель. Он должен всем, всегда и много. Серьезный работодатель не будет занижать заработок должника. Но если зарплата в шарашкиной конторе нашего неплательщика алиментов действительно выдается «в конвертах», не грех подобного работодателя заложить в налоговую инспекцию. Данные конторы строят свой бизнес на взятках и выбить из них алименты можно только так же, как из них выбивают деньги налоговая или пожарные.

Дело в том, что конкретным людям, которые наняли нашего должника, нужно делать бизнес. Приостановление операций по счетам, массовый наплыв выездных налоговых проверок, трудовых инспекций и дознавателей из ОБЭП и прокуратуры нанесет раз в десять больше материального вреда, чем наши скромные и законные требования.

Предлагаем ознакомиться:  Отмена вступившего в законную силу оправдательного пригвоора

Итак, если нас больше интересуют те деньги, на которые мы будем покупать памперсы и пеленки, лучше предложить работодателю неплательщика алиментов варианты. Либо пусть он начинает платить должнику нормальную белую зарплату и удерживать с нее алименты, либо пусть увольняет его, чтобы в следующий раз наш  неплательщик алиментов знал, что обманывать закон нехорошо.

Все это отнюдь не лишает нас возможности обратиться в налоговые и правоохранительные органы с сообщением о том, что в определенной организации зарплата выдается конвертами. Этот недобросовестный работодатель обманул не только государство, но и нас, нашего ребенка, лишив его части алиментов. И должен компенсировать нам неполученные алименты за свой счет либо пусть разбирается с трудовыми и налоговыми инспекциями.

Есть еще один момент. Работодатель неплательщика алиментов может перейти в контратаку и начать обвинять нас в вымогательстве, угрожать уголовным разбирательством и даже привлечь коррумпированного сотрудника правоохранительных органов (редко , но, увы, бывает). В этой ситуации лучше от авторства заявления отказаться (мол, я его не подписывал), а потом со спокойной душой его действительно подать в налоговую, трудовую  инспекции без всяких условий.

Реальная история, как неплательщик алиментов стал плательщиком после данного заявления, заключив соглашение об уплате алиментов, — по ссылке

Итак, алгоритм выбивания алиментов из работодателя неплательщика алиментов.

83 Семейного кодекса РФ задолженность по алиментам должна была бы  определяться исходя из размера средней заработной платы в Российской Федерации на момент взыскания задолженности Поскольку в настоящее время средняя заработная плата в Российской Федерации составляет порядка 20 000 рублей, даже в этом случае размер алиментов был бы выше, чем в настоящее время.

Однако руководство ООО «_____________________» в лице сознательно выдает значительную часть заработной платы «в конвертах» работникам, чтобы не платить НДФЛ, ЕСН и страховые выплаты, а также помогать своим работникам уклоняться от уплаты алиментов.Таким образом, при ведении бухгалтерского и налогового учета генеральным директором и главным бухгалтером ООО «_____________________» допускаются  грубые нарушения правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения.

В соответствии со ст. 120 НК РФ грубое нарушение организацией правил учета доходов и (или) расходов и (или) объектов налогообложения, повлекшие занижение налоговой базы  влекут взыскание штрафа в размере десяти процентов от суммы неуплаченного налога, но не менее пятнадцати тысяч рублей.

Занижение размера заработной платы также влечет за собой нарушение и трудового законодательства, поскольку работнику не выплачивается заработная плата в том размере, о котором он договорился с работодателем при заключении трудового договора (контракта).В соответствии со ст. 5.27 Кодекса об административных правонарушениях нарушение законодательства о труде и об охране труда —влечет наложение административного штрафа от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.

Кроме того, в действиях генерального директора, главного бухгалтера ООО «___________________________» содержится состав следующих преступлений.

В соответствии со ст. 145.1 УК РФ невыплата свыше двух месяцев заработной платы, пенсий, стипендий, пособий и иных установленных законом выплат, совершенная руководителем организации, работодателем — физическим лицом из корыстной или иной личной заинтересованности, повлекшее тяжкие последствия, —наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет либо лишением свободы на срок от трех до семи лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

В соответствии с п. 2 ст. 198 УК РФ уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица путем непредставления налоговой декларации или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, либо путем включения в налоговую декларацию или такие документы заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере, —наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от восемнадцати месяцев до трех лет либо лишением свободы на срок до трех лет.

В соответствии со ст. 199 УК РФ уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации путем непредставления налоговой декларации или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, либо путем включения в налоговую декларацию или такие документы заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере, —наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет либо лишением свободы на срок до шести лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

Типы ответственности

Ответственность за сокрытие доходов в России бывает разной. Многое зависит от обстоятельств, при которых произошло нарушение, а также от скрытой от ФНС суммы.

Предлагаем ознакомиться:  Можно ли сдать квартиру по договору аренды

Можно столкнуться со следующими видами ответственности:

  • налоговая;
  • административная;
  • уголовная.

При этом граждане и организации могут привлекаться сразу к нескольким видам ответственности. К примеру, к налоговой и уголовной.

Сокрытие доходов иногда влечет за собой уголовную ответственность. В отличие от налоговой, здесь четко разделяют наказания для организаций и ИП, а также для физлиц.

Начнем с последних. Если гражданин скрыл свой доход, он должен будет выплатить штраф. Сумма, классифицированная как «крупный размер» предусматривает выплаты до 300 тысяч рублей.

Если же нарушение совершается в особо крупных размерах, нужно будет отдать намного больше. Штраф увеличивается почти в 2 раза — до 500 тысяч рублей.

О налогообложении личных денег предпринимателя

— налоговая нагрузка;

— доля вычетов по НДС;

— средняя зарплата его работников;

— использование посредников в деятельности;

Как скрыть прибыль от налоговой

— непредставление пояснений и документов по запросам налоговиков;

— использование фирм-однодневок.

ИП, которые применяют спецрежимы (УСН, ЕНВД, ЕСХН), тоже могут попасть в план выездных проверок. Их налоговики контролируют на соблюдение ограничений, которые установлены для этих спецрежимов, как например, размер дохода, численность работников, площадь помещения, которое используется по розничную торговлю и т.п.

Если такие параметры достигают значения больше 95% от предельных, возможна выездная проверка.

Прежде всего, контролировать свои расходы. Если их размер выходит за безопасный предел, то, возможно, стоит что-то исключить из расходов. Пусть вы заплатите больше налога, чем хотелось бы. Но это никогда не сравниться с тем ущербом и проблемами, которые принесет выездная проверка.

Кроме того, нужно хотя бы раз в год самостоятельно проверять деятельность ИП по Концепции планирования.

Если по каким-то критериям, превышены допустимые значения, нужно либо скорректировать их, подав уточненную декларацию, либо приготовить для налоговой пояснения и подтверждающие документы.

Как скрыть прибыль от налоговой

И помните…#СХЕМЫБОЛЬШЕНЕРАБОТАЮТ.

Возврат к списку

С 01.01.2019 зарегистри-ровать компанию или ИП через Интернет можно будет бесплатно, в том числе внести изменения в ЕГРЮЛ и ЕГРИП

Планы Минфина РФ на 2019-2021 годыНалоговые вопросы: Можно будет уточнить счет, на который ошибочно перечислили обязательный платеж.Размер начисленных пеней не должен быть больше недоимки, на которую их начислили.НДС:Предлагают повысить основную ставку НДС с 18 до 20%. Все пониженные ставки останутся.

Можно будет не подавать декларацию на УСН с объектом «доходы», если пользоваться онлайн-кассой.Хотят упростить признание расходов на основные средства, права на которые надо регистрировать. Не нужно будет подтверждать подачу документов на госрегистрацию. Кроме того, предлагают прописать для предпринимателей, как определять остаточную стоимость основных средств.

Пусть докажут

но с террористами — ни-ни!!!

Как скрыть прибыль от налоговой

21.09.2010, 17:45

Нет, а если на самом деле дали родители, досталось наследство и т.п., и это правда, то неужели придётся что-то доказывать и выдумывать сказки типа «копила всю жизнь…»?

ЕСли наследство взаправду, то почему ТС волнуется? Т.п. нет, наверное…

21.09.2010, 17:49

не переживайте- когда будете продавать, тогда они Вас спросят, и то если продадите в теч. 3 лет..а так Вы никому ничего не должны доказывать/декларировать итп

21.09.2010, 17:51

если будут подозрения, что баппки поступили от торговли оружием массового поражения или там от наркотраффика — еще как спросят откуда дровишки 😉

Ну все поперепутали! 🙂Есть три разные темы:1. сообщение об источнике средств;2. декларирование доходов и уплата НДФЛ по сделкам свыше 1 млн. руб., если владение менее 3-х лет;3. налоговый вычет при покупке недвижимости до 2 млн. руб.Автора интересует тема № 1. Автору: не волнуйтесь, это не ваш случай. Перед вами в списке по этому вопросу еще ….. человек: Абрамович, Бере…

21.09.2010, 18:17

Т.е. когда я приду получать вычет за купленную недвижимость, меня не спросят откуда «дровишки»?

Дамиркина мама

22.09.2010, 00:43

У вас попросят только справку 2НДФЛ с места работы за последний год.

Никого ваши денежки не интересуют.:)

Хорошо…А пункт 2 и 3?3-это я поняла так-если я куплю нед-ть на сумму до 2 м. р., то могу обратиться за некоей суммой, но тут-то и придется доказать-откуда взяты 2 м.р., так?А 2 пункт? То есть если я куплю нед-сть на сумму более 1 млн., то не смогу продать/подарить ее без декларации доходов и уплаты НДФЛ раньше чем через 3 года?

22.09.2010, 12:55

Хорошо…А пункт 2 и 3?3-это я поняла так-если я куплю нед-ть на сумму до 2 м. р., то могу обратиться за некоей суммой, но тут-то и придется доказать-откуда взяты 2 м.р., так?А 2 пункт? То есть если я куплю нед-сть на сумму более 1 млн., то не смогу продать/подарить ее без декларации доходов и уплаты НДФЛ раньше чем через 3 года?

По п.2 — Вы уж поверьте, что про это не спросят, ну согласитесь — это всего лишь комната, а не хоромы на Рублевке.Посмотрите, сколько в городе машин, которые стоят ГОРАЗДО дороже!Я бы даже и не парилась по этому поводу.

2 пункт. — налоговый вычет представляет собой возврат уже уплаченных ( ну или в текущем году должны уплатить, там на неск. лет растягивается обычно) Вами налоговых отчислений. если Вы не заработали на налоговый вычет — то и ничего не получите.Если Вы наработали на меньшую сумму — то меньше и получите… ну или отложите получение суммы целиком.Мой папа уже лет 7 получает этот вычет.

Предлагаем ознакомиться:  Закон о налоговой тайне || Закон о налоговой тайне

3 пункт. Именно так

Cпасииибо всем большое, за советы и ответы! ЛВ-СИЛА!

Кого привлекают

Сокрытие доходов от налогов — распространенное нарушение, встречающееся на территории Российской Федерации с каждым годом все чаще и чаще. Кого могут привлечь к ответственности за подобное деяние?

Например, сюда относят:

  • физических лиц;
  • предпринимателей;
  • организации.

Фактически любого налогоплательщика, скрывающего свой доход, должны наказать. Зачастую приходится сталкиваться с налоговой ответственностью. Но если злоупотреблять сокрытием получаемой прибыли, грозит уголовное наказание.

Декларации

Как мы уже говорили, непредставление налоговой отчетности в сроки, установленные государством, может расцениваться как сокрытие доходов. К какому наказанию готовиться?

Как правило, налоговая ответственность выражается штрафами. Сколько придется уплатить в казну государства? Минимальная выплата составляет 1000 рублей, а максимальная — 30 % от суммы неуплаченных налогов.

При этом в статье 119 НК РФ указывается, что граждане и организации за неподачу декларации платят 5 % от скрытых сумм. Это и есть штраф за сокрытие доходов. Наказание ежедневно увеличивает итоговую выплату. Чем дольше человек не предоставляет декларацию о доходах, тем больше ему придется платить в конечном итоге.

Умышленное уменьшение

Но это еще не все. Дело все в том, что иногда сокрытие размера дохода трактуется как уменьшение имеющейся базы налога в целях занижения итоговых выплат. Довольно часто такое происходит из-за ошибок в расчетах.

При подобных обстоятельствах на серьезное наказание можно не рассчитывать. Дело все в том, что санкции будут включать в себя штраф в размере 20 процентов от налога, который не был уплачен.

А как быть, если произошло умышленное сокрытие доходов? Статья 122 Налогового Кодекса указывает на то, что в этом случае придется столкнуться с более серьезными санкциями.

Они тоже выражаются штрафами. Но отныне необходимо уплатить 40 % от задолженности. Соответственно, такая ответственность положена, если доказано, что преступление было совершено умышленно.

Особенности привлечения

Несколько слов о том, кого могут наказать за упомянутые нарушения. Как мы уже выяснили, любого налогоплательщика способны привлечь к ответственности.

Если речь идет о сокрытии прибыли физическими лицами, то с них и будет спрос. В случае с индивидуальными предпринимателями к ответственности привлекается ИП.

Как быть с организациями? Когда компания скрывает доходы, то ответственность может понести любое лицо, представляющее фирму. Точнее, имеющее соответствующие полномочия.

Чтобы гражданина могли привлечь к уголовной ответственности, необязательно достигать совершеннолетия. Достаточно перешагнуть за 16 лет. При административных нарушениях ребенка в 16 лет могут наказать за сокрытие доходов, если он вел предпринимательскую деятельность и был признан полностью дееспособным.

Лишение свободы

Трудно поверить, но сокрытие доходов по Уголовному Кодексу иногда наказывается не выплатами, а лишением свободы. Эта мера предусматривается как для обычных людей, так и для организаций.

Физические лица могут лишиться свободы на 12 месяцев при сокрытии прибыли в крупных размерах. Если казус произошёл в особо крупных масштабах, «посадить» могут на 3 года максимум.

Как быть с организациями? В первом случае грозит лишение свободы до двух лет, во втором — до трех максимум. Как мы уже говорили, точно сказать, к каким мерам готовиться, невозможно.

Давность

Далеко не всегда можно привлечь налогоплательщика к ответственности. Сегодня в России встречаются 2 вида так называемой давности искового типа. А именно: привлечение к ответственности и взыскание штрафа.

Срок исковой давности по привлечению к ответственности составляет 36 месяцев. Обратный отсчет начинается с момента совершения преступления. Именно поэтому иногда гражданина или организацию не могут наказать по закону за совершенные деяния.

сокрытие доходов

Взыскание штрафа имеет аналогичную давность. За старые неуплаченные налоги и граждане, и организации не будут нести никакой ответственности. Некоторые нарушения так и остаются невыявленными.

В некоторых случаях ФНС обращается в суд для привлечения налогоплательщиков к ответственности. Если постановление не было исполнено в течение 3 лет с момента его выдачи, то наказание попросту сгорает. Пока что, именно такие ограничения действуют в России.

Обстоятельства и их влияние

Сокрытие доходов — тема неоднозначная. Некоторые обстоятельства могут влиять на масштабы ответственности. Как именно?

К примеру, если данное деяние совершено из-за жизненных обстоятельств, а также под угрозами, по принуждению или под давлением, то штраф уменьшат в 2 раза. Обычно подразумевается совершение действий, которые привели к сокрытию прибыли. А того, кто оказывал влияние (угрожал, принуждал) накажут в полной мере. Никаких исключений!

Вина нарушителя исключается, если он столкнулся со следующими обстоятельствами:

  • стихийное бедствие;
  • болезнь налогоплательщика;
  • лицо следовало указаниям налоговых или иных компетентных органов, что привело к сокрытию прибыли.

Имеется хоть одно из этих обстоятельств? Тогда гражданин может не бояться ответственности. Привлечь к ней не смогут.

, ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector