Юридическая помощь
Назад

Вернуть налог за лечение ребенка

Опубликовано: 22.08.2019
0
5

Документы для налогового вычета за лечение родителей

  • вычет предоставляется официально работающим родителям, уплачивающим подоходный налог и оплатившим лечение своего ребенка;
  • возврат НДФЛ не предоставляются тем, кто стоит на бирже труда, а также частным предпринимателям, чей принцип налогообложения не предусматривает уплату подоходного налога;
  • родитель, претендующий на вычет, должен являться резидентом Российской Федерации;
  • дети, за которых оплачено лечение могут быть как родными, так и усыновленными, и опекаемыми;
  • налоговый вычет можно оформить как на одного, так и на нескольких детей одновременно или по очереди;
  • сумма налогового вычета не должна превышать установленного законом размера;
  • страховой договор должен предусматривать только лечение.
  • организация, предоставляющая страховые услуги, должна иметь государственную лицензию на этот вид деятельности;
  • договор должен быть оформлен от родителя, а не от организации;
  • медицинское учреждение, которое оказало платные медицинские услуги должно иметь лицензию на данный вид деятельности и быть зарегистрированным на территории РФ (форма собственности не имеет значения (частное, государственное, ИП);
  • в договоре о предоставлении медицинской услуги плательщиком должен быть родитель, оформляющий вычет, или его супруг.

Ниже в таблице приведены условия для получения налогового вычета на обычное и на дорогостоящее лечение.

Условия на обычное лечение

Условия на дорогостоящее лечение

Услуги оказываются для своего лечения

Расходные медицинские материалы были куплены в процессе дорогостоящего лечения из Перечней медицинских услуг, при оплате за которые планируется вычет

Услуги оказываются для лечения супруги(супруга), своих отца(матери) или своих несовершеннолетних детей (до 18 лет)

Медицинская организация не имеет в наличии указанными медикаментами(расходными материалами) и их закупка предусматривается договором на лечение за средства пациента (или лица, оплачивающего лечение)

Медицинские препараты назначены гражданину или его супруге(супругу) родителям, а также детям до 18 лет

Имеется справка из медицинского учреждения которая подтверждает что дорогостоящие расходные материалы были необходимы пациенту для проведения дорогостоящего лечения

Взносы по договорам добровольного личного страхования гражданина со страховыми организациями, а также по страховым договорам супруга(супруги), отца(матери) и своих несовершеннолетних детей

Гражданин получил в медучреждении «Справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы» с кодом 2

Взять бланк медицинской справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы и ознакомиться с порядком ее заполнения можно в налоговом органе или в медицинском учреждении, где эти услуги были оказаны. Порядок ее выдачи регламентирует совместный приказ ФНС России и Минздрава России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256.

Предлагаем ознакомиться:  Бизнес и налоги на средний бизнес

Первым делом необходимо заполнить и представить в налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Также взять по месту работы справку о всех суммах начисленного дохода и удержанного с него налога за налоговый период по форме 2-НДФЛ.

Кроме того, в налоговую следует представить свидетельство о рождении ребенка, на лечение которого производилась оплата. Понадобится и договор на оказание платных медицинских услуг и другие платежные документы, подтверждающие расходы на лечение ребенка.

Вместе с указанными документами пишется заявление установленного образца с указанием расчётного счета, куда налоговая будет перечислять налоговый вычет.

Бланк этого заявления утвержден приказом ФНС России от 03.03.2015 № ММВ-7-8/90.

  1. Формируете пакет документов, о которых мы сказали чуть выше.
  2. Заполняете декларацию по итогам года, в котором было оплачено лечение или покупались медикаменты.
  3. Заполняете заявление для получения налогового вычета (возмещения).
  4. Сдаете в налоговый орган по месту жительства все собранные и подготовленные документы.

Вернуть налог за лечение ребенка

Сегодня существует возможность не только подать документы в налоговую при личном ее посещении, но и подать их удаленно, воспользовавшись универсальной электронной картой зайдя в личный кабинет на официальном сайте ФНС России.

Величина налогового вычета на лечение ребенка определяется по истечению налогового календарного года, в котором были уплачены деньги за лечение.

Как она рассчитывается?

Она определяется исходя из расчета суммы фактических затрат, понесенных на медицинские услуги и лекарства, указанные в списках, утвержденных в Постановлении Правительства.

Максимальная сумма расходов на одного родителя, с которых можно оформить налоговый вычет не должен превышать 120 тысяч рублей за 12 месяцев налогового года. Таким образом, возврат по налоговому вычету не может превышать 15600 рублей.

При дорогостоящем лечении расчет вычета иной. Родитель не вправе рассчитывать на сумму налогового вычета, большую чем было уплачено подоходного налога в налоговом периоде.

Налоговый вычет за лечение ребенка оформляется только за те годы, в течение которых проводилась оплата лечебных мероприятий или медпрепаратов.

Поэтому важно сохранить все рецепты, чеки и платежные документы. Когда год закончится, подается заявление и документы в ФНС на возврат НДФЛ с суммы, потраченной на детское лечение (так в 2017 году подаются документы за 2016 год). В срок от 2 до 4 месяцев налоговая принимает решение о перечислении налогового вычета родителю.

Предлагаем ознакомиться:  Вынесено незаконно и необоснованно

Само заявление рассматривается в течение 10 дней, но потом в срок до 3-х месяцев проводится документарная проверка. После принятия решения в течение 5 дней заявителю высылается письменное уведомление, и в течение месяца после этого деньги с возврата по НДФЛ переводятся на счет, указанный в заявлении.

Возможно получить вычет в счет будущих налогов. Поскольку срок давности по обращениям такого рода имеет ограничение в три года, значит за лечение, о плаченное в 2016 году можно подать заявление на налоговый вычет в 2017, 2018 и в 2019 году. Или в 2017 году можно подать документы за 2016, 2015 и 2014 годы.

Процесс оформления вычета НДФЛ на лечение включает следующие этапы:

  • сбор и подачу необходимых документов в налоговый орган. В случае предъявления копий, при себе нужно иметь и их подлинники;
  • проверка документов МИФНС (ее срок составляет до 90 суток). После ее завершения налогоплательщику в течение 10 суток направляется уведомление с итогами проведенной  проверки;
  • перевод средств заявителю, в случае принятия налоговым органом решения в его пользу – в течение 30 дней.

Список документов, необходимых для получения налогового вычета за лечение

  • Заполненная надлежащим образом декларация (по 3-НДФЛ форме);
  • Справка о фактическом доходе (по 2-НДФЛ форме). Выдается бухгалтерией на работе;
  • Паспорт (оригинал копия).
  • Заявление на вычет с указанием реквизитов счёта, куда будут перечисляться средства;
  • Договор с медучреждением с прописанной стоимостью лечения (ксерокопия, заверенная налогоплательщиком);
  • Лицензия медучреждения на право осуществления деятельности (копия);
  • Справка от медучреждения, которая подтверждает, что лечение действительно было оплачено;
  • В случае лечения в санатории — аналогичная справка, где указана стоимость лечения;
  • Платёжная документация по оплате медицинских услуг – копии.

Вам не удастся вернуть денег больше, чем выплатили НДФЛ (до 13% от официальной заработной платы).

Возврату подлежат до 13% от оплаченной стоимости лечения/лекарственных средств, но не больше, чем 15 600, что вызвано ограничением максимального размера компенсации в 120 тысяч руб. (13% * 120 000 = 15 600).

При этом данное ограничение касается как вычета на расходы, связанные с лечением, так и иных социальных вычетов. Общая сумма всех положенных вычетов (пенсионные взносы, учеба, лечение) должна быть не больше 120 000 (то есть вернуть максимум удастся – 15 600 руб. за все полагающиеся вычеты). Такие образом, максимальная сумма социального налогового вычета по состоянию на 2018 год равна 15 600 рублей.

Налоговый вычет за лечение

Существует перечень дорогих медуслуг, на которые ограничение по размеру не распространяется. Так можно получить 13% с полной стоимости оказанных услуг (помимо остальных соц. вычетов). Здесь вы можете ознакомиться с этим списком дорогостоящих медицинских услуг.

Предлагаем ознакомиться:  Налог на имущество физических лиц в 2019 году: ставки, льготы, уплат

Пример: Гражданин Сидоров в 2014 году пролечил зубы на 140 000 руб. и сделал платную дорогую операцию на сумму 200 000. Доход гражданина за 12 месяцев составил 500 тысяч руб., а сумма налога – 62 000. Поскольку лечение зубов дорогостоящим не считается, то максимальный размер вычета по нему будет равен 120 тысячам руб.

Перед тем как обращаться за возвратом налога за лечение родителей, подготовьте документы из больницы:

  • договор;
  • копию действующей российской лицензии на мед. деятельность;
  • специальную справку об оплате услуг для предоставления в ФНС;
  • рецепт на лекарства со штампом для налоговиков;
  • чеки, подтверждающие все расходы.

В справке клиника прописывает данные пациента и плательщика. Проследите, чтобы плательщиком указали того, кто будет получать вычет. Также в справке пишут стоимость оказанных услуг и их вид. Для дорогостоящего лечения ставят код «2», а для обычного – «1».

Важно! Для получения налогового вычета за лечение родителей дополнительно нужно предоставить в налоговую свое свидетельство о рождении. Так вы докажете свое родство с пациентом, за которого платили.

Кому положен вычет на лечение?

как вернуть налог

Оформить налоговые вычет за лечение возможно в случаях:

  1. оплаты медуслуг
  • по лечению одного из родственников (несовершеннолетних детей, родителей супруги(а)), а также своему лечению в лечебных учреждениях РФ;
  • оказанные услуги есть в перечне медуслуг, по которым предусмотрено предоставление вычета (перечень утвержден Постановлением № 201 от 19.03.2001 г.).
  • лечение осуществлялось в лицензированном учреждении;
  1. При оплате лекарств, если:
  • вы оплатили из личных средств лекарства для себя либо кого-то из родственников, назначенные доктором;
  • оплаченные лекарства включены в список лекарств, по которым возможно предоставление вычета (перечень утвержден правительственным Постановлением № 201);
  1. В случае оплаты страхования (добровольного), если:
  • заплачен страховой взнос по договору медстрахования за себя либо за одного из близких родственников (родителя, несовершеннолетнего ребенка (детей);
  • страховой договор предполагает лишь оплату лечения;
  • фирма-страхователь, с которой оформлен договор, обладает лицензией на право осуществлять соответствующий вид деятельности.
, , ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector