Юридическая помощь
Назад

Возврат процентов по ипотеке за прошлые годы:специфика процедуры

Опубликовано: 18.04.2020
0
9

Документы для возврата подоходного налога с процентов

Покупка квартиры в ипотеку предполагает существенные денежные траты для заемщика. Ему приходится расплачиваться не только за приобретаемую недвижимость, выплачивая ее полную стоимость, но и платить ипотечные проценты.

Для уменьшения финансовой нагрузки гражданам предоставляется возможность получить налоговый вычет. Он представляет собой возврат части подоходного налога.

При покупке недвижимости по договору ипотечного кредитования заемщику можно воспользоваться не одним налоговым вычетом, а двумя:

  1. По основному договору, т.е. за выплату стоимости объекта недвижимости.
  2. За выплату процентов по ипотеке.

Право на основной вычет возникает у заемщика сразу после того, как заключен договор купли-продажи или договор долевого участия.

Право на вычет за уплату процентов по кредиту возникает после их внесения в пользу кредитора.

Чтобы оформить вычет за ипотечные проценты, заемщику необходимо собрать и представить в ФНС:

  1. Удостоверение личности.
  2. Договор ипотечного кредитования.
  3. Выписку из банка, в которой указана сумма уплаченных процентов, величина оставшегося долга и расписан график платежей.
  4. Справку о доходах за тот налоговый период, за который возвращают налог. Наемным работникам следует запрашивать ее в бухгалтерии своего предприятия. Всем прочим – здесь же в ФНС.
  5. Свидетельство о правах на недвижимость из Росреестра.
  6. Налоговую декларацию.
  7. Платежные документы, которыми заявитель подтверждает факт уплаты им банковского долга.

В зависимости от ситуации в ФНС могут запросить и иные документы. Например, свидетельство о заключении брака или документы на детей.

Возврат процентов по ипотеке за прошлые годы:специфика процедуры

Как правило, если физическое лицо приобретает какой-либо имущественный объект в ипотеку, то помимо погашения основной стоимости недвижимости, он обязан выплатить дополнительно начисленные проценты. Уменьшение налогооблагаемой базы в данном случае проводится в два этапа – отдельно оформление вычета за расходы, связанные с выплатой стоимости жилья, и отдельно — оформление налоговой скидки за процентные выплаты.

Чтобы физические лица не тратили свое время зря на сбор и оформление документации для возврата подоходного налога за расходы, которые пошли на оплату процентов по ипотеке, советуем обратить внимание на следующие условия, касающиеся предоставления вычета подобного рода:

  • Нужно быть налогоплательщиком. Для получения имущественной ипотечной налоговой скидки по процентам необходимо соблюсти одно обязательное условие – являться налогоплательщиком и вовремя отдавать со всех своих источников дохода НДФЛ.
  • Оформлять вычет в срок. Иногда происходит так, что налогоплательщик заключает ипотечный договор с банком значительно раньше, чем получает право на собственность имуществом. В подобной ситуации документы на скидку по процентам нужно подавать не раньше чем в следующем году после года получения права собственности.
  • Размер вычета должен попадать в допустимый диапазон. Сокращение налогооблагаемой базы, как правило, рассчитывается путем нахождения 13% от суммы затраты. Однако при этом не стоит забывать о максимально допустимых лимитах. В данном случае это сумма вычета, равная трем миллионам рублей. То есть предельная компенсация составляет 390 000 рублей.
  • Требовать скидку можно только за оплаченные проценты. Многие физические лица, которые погасили ипотеку частично, пытаются оформить возврат подоходного налога наперед. Данный процесс неосуществим, поскольку компенсацию за оплату кредитных процентов начисляют только за внесенные налогоплательщиком выплаты.
  • Получать имущественный вычет впервые. В некоторых ситуациях физические лица подают документы одновременно на два вида ипотечной налоговой скидки – основной и процентный, но при этом не знают о том, что вычет за покупку имущества начисляется всего лишь один раз в жизни. Поэтому если налогоплательщик уже возвращал налог за жилье, то оформлять документы на ипотечную скидку не имеет смысла.

Чтобы получить положенную по закону компенсацию за процентные взносы по ипотеке, налогоплательщику нужно обратиться к работодателю и потребовать предоставления некоторых документов, некоторые оформить самостоятельно, а некоторые бумаги взять в банке, выдавшем кредит.

Затем претендент на уменьшение размеров налогооблагаемой базы должен передать всю собранную документацию в налоговый орган, которой расположен по месту регистрации. И уже после того, как отданные на рассмотрение бумаги пройдут камеральную проверку, длительность которой обычно составляет не более 120 дней, денежные средства поступят на банковскую карту налогоплательщика.

Налоговым законодательством принято одно правило, гласящее о том, что получить за год в качестве компенсации физическое лицо может сумму не большую, чем та, которая за этот же период была отдана им в государственный бюджет. В связи с этим оформлять скидку по ипотечным процентам до того момента, как физическому лицу полностью выплатят основную компенсацию, нецелесообразно.

Предлагаем ознакомиться:  Куда отправлять жалобу на билайн пенза

После того как налогоплательщик уже воспользовался возвратом НДФЛ по основной части кредита и, соответственно, ранее уже передавал все необходимые для данной процедуры бумаги в налоговую инспекцию, для возврата процентов по ипотеке нужно будет собрать буквально несколько документов. В число документации, требуемой для предоставления компенсации за ипотечные процентные взносы, входит:

  1. Договор с банком. Любой банк перед тем, как предоставить ипотеку физическому лицу, как правило, составляет с ним кредитный договор, в котором зафиксирована точная сумма общего займа, размер процентных взносов, период выплаты, а также некоторые другие нюансы. Оригинал документа обычно остается в банке, а налогоплательщику выдают его копию.
  2. Справка о выплаченных процентах. Как уже говорилось ранее, не обязательно дожидаться того момента, пока физическое лицо полностью выплатит всю ипотеку. Вернуть НДФЛ можно и за взносы, которые вносились на протяжении прошлых лет. Чтобы документально подтвердить факт оплаты ипотечных процентов, существует такой документ, как справка.справка о выплаченных процентах по ипотеке
  3. График платежей. Иногда физические лица, которые приобрели какой-либо имущественный объект в рассрочку, решают выплатить ипотеку досрочно, чтобы не оставаться должниками на протяжении длительного периода времени. В данном случае они имеют право на возмещение НДФЛ, начисленное сразу по всему кредиту вместе с процентными взносами. Для этого в банке нужно потребовать график платежей с внесенной отметкой о досрочной оплате кредита.

В большинстве ситуаций налогоплательщики не используют такую возможность, как возврат процентов по ипотеке. Как правило, ими движет тот фактор, что сумма налоговой скидки является незначительной, а на сбор и подачу документации в налоговую службу приходится тратить огромное количество времени.

Существует один способ, позволяющий облегчить этот процесс и все-таки получить материальную компенсацию, – это подача документов на вычет сразу за несколько лет. Таким образом, оформлять документы можно всего лишь один раз за несколько лет, а указывать в них суммарный размер расходов, которые были понесены налогоплательщиком на протяжении сразу нескольких лет.

Общая информация

Возврат налога заемщикам доступен, если:

  • они заключили договор ипотечного кредитования на покупку или строительство жилой недвижимости;
  • они приобрели в ипотеку земельный участок под строительство личной жилой недвижимости;
  • рефинансировали ипотечный кредит, оформленный для покупки или строительства жилой недвижимости или для покупки земельного участка под ИЖС.

Оформление налогового вычета по ипотеке производится в строгой очередности. Сперва предоставляют вычет по основному кредиту. Если в один налоговый период его не уложить, остаток переносят на следующий год. После окончательного расчета по основному кредиту оформляют возврат налога по процентам по ипотеке.

Возврат средств по ипотеке можно оформить и через несколько лет после завершения выплаты всего долга. Только в таком случае для вычета будут учитывать подоходный налог, внесенный за три предыдущих года, а не за период, когда заемщик расплачивался с кредитором.

Если же вычет оформляется сразу после возникновения права на него, то учитывают предыдущий налоговый период. Если суммы подоходного налога для возврата 13% по нему недостаточно, остаток переносят на следующий год. Можно получить вычет сразу за несколько лет. Например, ипотечный кредит оформлен в 2017 году, а часть НДФЛ заемщик решит вернуть в 2020 году.

Важно учесть, что вычет предоставляют конкретному человеку, а не за каждую сделку по договору ипотечного кредитования. Он полагается один на всю жизнь. Поэтому если вся сумма была израсходована ранее при покупке другой недвижимости, новый вычет не положен. Но если часть суммы с прошлого вычета осталась, ее можно перенести на текущую сделку.

Предлагаем ознакомиться:  Могу ли я вернуть судебные издержки и как это делать

Кто имеет право на возврат

Любые налоговые вычеты подразумевают, что гражданину возвращают часть НДФЛ. А для возврата налога его нужно предварительно заплатить. Основные плательщики НДФЛ – это наемные работники. С их заработка работодатель ежемесячно отчисляет в ФНС 13% в качестве налога.

Возврат процентов по ипотеке за прошлые годы:специфика процедуры

Платят НДФЛ и лица, которые официально сдают в аренду недвижимость или продают ее. Также налог отчисляется российскими гражданами, имеющими доход за границей. Платят его частнопрактикующие нотариусы, юристы и пр. А вот ИП от уплаты освобождены, поэтому право на вычет у них не возникает. Если только НДФЛ они не вносят с иных доходов.

Получить налоговый вычет могут даже пенсионеры, но не все. Его предоставят только лицам, которые отчисляли подоходный налог в течение трех лет, предшествующих дате возникновения права на вычет и подаче заявления на него. Пенсионерам, в таком случае, налог вернут за четыре года: текущий и три предшествующих.

Сумма вычета

Всего за покупку квартиры в ипотеку полагается два налоговых вычета:

  1. По основному договору. Т.е. это – вычет за покупную стоимость недвижимости. Его максимальный размер равен 13% от 2 млн. руб.
  2. Вычет за уплаченные проценты. Т.е. он предоставляется за сумму переплаты по кредиту. Максимальная сумма вычета по процентам составляет 13% от 3 млн. руб.

Максимальные суммы можно получить, когда они действительно были израсходованы на сделку, плюс гражданин заплатил подоходный налог в таком размере. Если сумма переплаты по кредиту составляет, например 2 млн. руб., вычет составит 13% от этой суммы.

Пример расчета

Гражданин приобрел квартиру стоимостью 3 млн. руб. В качестве первоначального взноса заплатил 450 тыс. руб. Договор ипотечного кредитования был оформлен на 12 лет под 12% годовых.

За 12 лет процентами по ипотеке заемщик выплатил банку 2 млн. 272 тыс. 874 руб. именно с нее ему вернули 13%. Получилась сумма 295 тыс. 473 руб.

Общая сумма возврата подоходного налога по сделке составила 555 тыс. 473 руб. (260 000 295 473).

Процесс оформления

При покупке квартиры или иной недвижимости оформить возврат налога граждане могут:

  • в налоговой инспекции;
  • по месту своей работы.

Граждане сами выбирают, какой из способов для них удобней. Естественно, что действовать через работодателя могут только официально трудоустроенные наемные работники.

Через работодателя

У обращения за вычетом к своему работодателю имеются плюсы и один минус. Положительная сторона в том, что подать заявление на возврат налога можно сразу после возникновения на него права. Например, если квартира куплена в 2019 году, то оформить вычет можно в этом же налоговом периоде, не дожидаясь следующего. Но в случае вычета за ипотечные проценты это не очень важно.

Минус для многих в том, что работодатель не имеет возможности предоставить всю сумму вычета одной выплатой. Он просто перестает удерживать с сотрудника подоходный налог со всех видов заработка, которые им облагаются.

Если заемщик ежегодно оформляет вычет за уплаченные ипотечные проценты, обращение к работодателю становится вполне удобной альтернативой, т.к. сумма возврата за год не очень велика. Например, в случае если общая сумма переплаты за 12 лет ипотеки составит 295 тыс. руб., ежегодно полагается вычет в размере 24,5 тыс. руб.

До обращения к работодателю заемщику потребуется нанести визит в ФНС и запросить справку о праве на вычет. Оформляют ее в течение месяца. Затем полный пакет документов подается в бухгалтерию, и с заявителя перестают удерживать НДФЛ.

Предлагаем ознакомиться:  Начисление процентов на остатки по расчетным счетам

Через налоговую

Основная часть вычетов оформляется через ФНС. В случае с покупкой недвижимости гражданин имеет право обратиться в отделение:

  • по месту жительства (это адрес, указанный в паспорте);
  • по месту временной регистрации;
  • по месту расположения приобретенного объекта недвижимости.

Обращаться в ФНС, чтобы оформить возврат по подоходному налогу нужно не в тот год, когда возникло право на получение вычета, а не ранее следующего налогового периода. Например, если траты по кредиту были в 2019 году, заявление подается не ранее 2020 года. Далее – в любое время, пока заемщик платит государству подоходный налог.

После одобрения заявки вычет предоставляют одной суммой. Его переводят на личный счет заявителя. Естественно при условии, что за рассматриваемый налоговый период человек заплатил НДФЛ, которого достаточно для суммы вычета. Если нет — остаток переносят на следующий год. В таком случае придется подавать еще одну заявку.

На рассмотрение заявления инспекторам отводится максимум три месяца. Если по нему принимают положительное решение, денежные средства поступают на личный счет в течение одного месяца.

Особые ситуации

Кроме классической ситуации, когда один заемщик покупает в ипотеку квартиру, платит за нее и оформляет на себя вычет, возможны не стандартные ситуации. Например, покупка квартиры не для себя или использование целевых государственных выплат для расчета по кредиту.

Супруги, находясь в браке, могут приобрести недвижимость в общую совместную собственность или в общую долевую собственность. Если она долевая, о чем указано в договоре с банком и в свидетельствах из Росреестра, каждый из супругов имеет право на вычет, исходя из стоимости его доли. Т.е. и мужу, и жене полагается отдельная выплата, максимум которого составляет 390 тыс. руб., если речь идет об ипотечных процентах. Такой вариант выгоден при высокой стоимости жилья.

Если недвижимость приобретена в совместную собственность, супругам полагается один вычет, но они его могут разделить между собой. Причем в любых пропорциях. Для этого при обращении в ФНС от них дополнительно затребуют:

  1. Удостоверение личности второго супруга.
  2. Свидетельство о заключении брака.
  3. Заявление на раздел, подписанное обоими супругами.

Такой раздел выгоден, если у одного супруга не очень высокая зарплата, а значит, небольшой подоходный налог. Раздел вычета позволяет быстрей вернуть деньги в семью.

Договор ипотечного кредитования, в среднем, рассчитан на десять лет. За такой длительный период условия по ипотеке, предлагаемые разными банками, могут существенно измениться. В таких случаях заемщики решаются на рефинансирование.

По рефинансированному ипотечному кредиту тоже можно получить налоговый вычет. Для этого потребуется представлять в ФНС уже новую выписку из банка и кроме первичного договора, еще и договор о проведении рефинансирования.

Военная ипотека

При покупке жилья посредством классической военной ипотеки, вычет покупателю не полагается. В данном случае военнослужащий не является плательщиком. За него с банком рассчитывается государство.

Но военные могут приобрести дорогое жилье в рамках ипотеки или уволиться из ВС до окончания выплат. Тогда часть ипотечного кредита они платят сами. В таком случае вот с этой их личной суммы вернуть часть денег можно. Например, стоимость квартиры 3 млн. 200 тыс. руб. Государство заплатило 2 млн. 300 тыс. руб. Полученный вычет начислялся с суммы 900 тыс. руб. по основному кредиту и за проценты именно по этой сумме.

https://www.youtube.com/video/MAd54D_yL_k

Покупка жилья по договору ипотечного кредитования обходится дорого. В процентах по ипотеке заемщики выплачивают суммы равные, зачастую, стоимости еще одной квартиры. Чтобы финансовое бремя немного облегчить, государство предоставляет налоговые вычеты. В случае с ипотекой заемщик может рассчитывать на получение двух вычетов.

, , ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector