Юридическая помощь
Назад

Заявка на кассовый расход или платежное поручение

Опубликовано: 26.08.2019
0
88

Заявки на кассовый расход. вопросы и ответы.

Какой вид документа: Заявка на кассовый расход или платежное поручение — должен быть подшит к журналу операций «Операции с безналичными денежными средствами»? До 2009 г. к этому журналу подшивались платежные поручения, а что подшивать сейчас? Ответ 5: Исходя из того, что основанием для осуществления безналичного расчета с единого бюджетного счета является Заявка на кассовый расход и третий экземпляр платежного поручения банк не обязан предоставлять учреждению, к журналу операций можно прикладывать Заявку на кассовый расход.

БК РФ на Федеральное казначейство возложено бюджетное полномочие осуществлять управление операциями со средствами на едином счете федерального бюджета в установленном им порядке. В соответствии с п. 2.4.1 Приказа N 8н орган Федерального казначейства на основании Заявок на кассовый расход, поступивших от получателей средств федерального бюджета, оформляет расчетные документы (платежные поручения) на перечисление средств с единого счета бюджета и направляет их в банк. Таким образом, плательщиком, которому выдается последний экземпляр платежного поручения на основании п.

3.5 Положения ЦБ РФ N 2-П, является Казначейство, так как с его единого счета бюджета перечисляются деньги. Именно поэтому данный экземпляр и остается у Казначейства, а не отдается учреждению.

Приказ Федерального казначейства от 07.10.2008 N 7н «О Порядке открытия и ведения лицевых счетов Федеральным казначейством и его территориальными органами». Вопрос 3: Должен ли номер Заявки на кассовый расход или платежного поручения, оформленного на ее основании ОФК, стоять по строке «Номер заявки» в разделе «Отметка Федерального казначейства»?

Ответ 3: Согласно п. 9.2 Приказа N 8н на последнем листе Заявки на кассовый расход ставится отметка Федерального казначейства, органа Федерального казначейства о регистрации Заявки на кассовый расход.

После выбора вида налога или обязательного платежа автоматически заполняются реквизиты Получатель платежа и Счет получателя в шапке документа, а также реквизиты на закладке Налоговый платеж, если они заданы в карточке налога. Статус налогоплательщика (101) – код статуса учреждения.

Выбирается из списка. Подсказка: Если значение реквизита Статус налогоплательщика (101) равно 08, то на данной закладке необходимо далее указать только коды бюджетной классификации и ОКТМО (ОКАТО). При формировании печатной формы для реквизитов, которые не заданы, в полях 105–110 формы будет отображаться значение 0.

Код БК (104) – код налога (сбора) по классификации доходов бюджетов Российской Федерации. Подсказка: В 14–17 разрядах кода доходов налогоплательщик должен самостоятельно указать код программы доходов, первый знак которого отражает вид платежа: налог (1), пени и проценты (2), штрафы (3).

Инфо

Данный реквизит заполняется при переходе документа на статус «Подписан» и жестко фиксируется к документу регистратору, а также к документам оплаты и отнесения.

  • Сумма – общая сумма или часть общей суммы перечисления, которая должна быть отнесена на указанные в строке объекты аналитики. Итоговая сумма слагаемых в колонкеСумма должна равняться значению реквизита Сумма в шапке документа.

Назначение платежа – информация о назначении платежа, общая для всего документа. Текст назначения платежа можно заполнить как вручную, так и автоматически, используя шаблон текста Назначение платежа, с помощью кнопки Заполнить назначение платежа.

Шаблоны настраиваются и хранятся в справочнике Шаблоны текста Назначения платежа. Очередность платежа – номер группы очередности платежа.

Дата, номер и наименование документа (выписка органа казначейства, банка)» а вы беретесь утверждать что там написано,что выписка- первичный учетный документ…или может я просто не туда смотрю? может на старости слаба глазами стала? Plesen~ 09.06.2009, 11:08 но если в платежке будет указан по ошибке другой то именно платежка будет отражать кому на самом деле были списаны средстваслов нет у меня от вашей буйной фантазии…хорошо, что вы не в казне работаете, потому как именно такие вот «вольнотрактователи» и являются основными создателями всяческих проблем…особенно если рядом нет таких злобных ПБСов как я…если в платежке будет указан другой поставщик, нежели я просила оплатить, то сумма будет списана с банковского счета казны, на мой лицевой она если и попадет (нечаянно),то надолго там не задержится-нет оснований. Аноним223 09.06.2009, 11:27 слов нет у меня от вашей буйной фантазии…

Заявка на кассовый расход нужно распечатывать?

Я заявки не распечатываю, распечатываю только платежное поручение и ставим на нем подписи руководителя и главного бухгалтера. Одной проверки хватило чтобы перестать экономить бумагу и время руководителя. svod1 20-09-2010, 08:37:40

Надо просто прописать в учетной политике, что в связи с электронным документооборотом и наличием цифровой подписи допускается не подписывать бумажный носитель. Его можно и не распечатывать или распечатывать по требованию проверяющих органов.

Инфо

Ayukov_Nikita 21-09-2010, 00:03:59 У нас тоже подобный вопрос возник, но затих под тихим игнорированием всех получателей завял)) Блин, мы в 21 веке! У Вас в СЭДе всё есть, выписки казначейские приходят, ЭЦП оформлены, сертификаты на руках. Если совсем прижмет, можно печатать платежки, которые из ОФК приходят и возить их операционисту на заверение.

Федеральное казначейство или орган Федерального казначейства по месту их обслуживания Заявку на кассовый расход (код по КФД 0531801) или Заявку на получение наличных денег (код по КФД 0531802) в порядке, установленном в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации.При этом Заявка, при наличии электронного документооборота между получателем средств федерального бюджета, администратором источников финансирования дефицита федерального бюджета и Федеральным казначейством или органом Федерального казначейства, представляется в электронном виде с применением электронной цифровой подписи.Таким образом, основаниями проведения операций по кассовым выплатам из федерального бюджета будут поименованные выше заявки.В соответствии с п.

Предлагаем ознакомиться:  Судебные расходы и издержки, возмещение судебных расходов по делу

Внимание

В Постановлении ЦБ РФ от 03.10.2002 N 2-П «Положение о безналичных расчетах в РФ» в п. 3.5 указано, что выдается плательщику, а именно: «Последний экземпляр платежного поручения, в котором в поле «Отметки банка» проставляются штамп банка, дата приема и подпись ответственного исполнителя, возвращается плательщику в качестве подтверждения приема платежного поручения к исполнению». Должно ли в адрес учреждения поступать платежное поручение с отметкой ОФК, оформленное по Заявке на кассовый расход? Ответ 4: При кассовом обслуживании исполнения бюджетов учет операций со средствами бюджетов осуществляется на единых счетах бюджетов, открытых органам Федерального казначейства отдельно для каждого бюджета в учреждениях Центрального банка РФ (п.

1 ст. 241.1 БК РФ). Согласно ст. 166.1, п. 1 ст.

Постановления ЦБ РФ от 03.10.2002 N 2-П «Положение о безналичных расчетах в РФ» указано, что выдается плательщику, а именно: «Последний экземпляр платежного поручения, в котором в поле «Отметки банка» проставляются штамп банка, дата приема и подпись ответственного исполнителя, возвращается плательщику в качестве подтверждений приема платежного поручения к исполнению».

Должно ли в адрес учреждения поступать платежное поручение с отметкой ОФК, оформленное по Заявке на кассовый расход? Ответ 4: При кассовом обслуживании исполнения бюджетов учет операций со средствами бюджетов осуществляется на единых счетах бюджетов, открытых органам Федерального казначейства отдельно для каждого бюджета в учреждениях Центрального банка РФ (п.

1 ст. 241.1 БК РФ). Согласно ст. 166.1, п. 1 ст.

Заявка на кассовый расход или платежное поручение

Вопрос: нужно ли распечатывать, подписывать и подкладывать в журнал операций по банку заявки на кассовый расход? Руководство хочет, чтобы мы от этого ушли, уменьшив тем самым себе объем работы, но не получиться ли только хуже?Есть платежи, где есть виза руководства — акты, счета-фактуры, заявления на получение денег на командировки, а есть платежи, где подпись ставилась только на ЗКР , например, перечисление отпускных конкретному работнику на банковскую карточку, перечисление авансового платежа по земельному налогу, перечисление страховых взносов на зарплату, перечисление НДФЛ…Кто не распечатывать ЗКР, как Вы эти вопросы решили?

БК РФ на Федеральное казначейство возложено бюджетное полномочие осуществлять управление операциями со средствами на едином счете федерального бюджета в установленном им порядке.В соответствии с п. 2.4.1 Приказа N 8н орган Федерального казначейства на основании Заявок на кассовый расход, поступивших от получателей средств федерального бюджета, оформляет расчетные документы (платежные поручения) на перечисление средств с единого счета бюджета и направляет их в банк.

Таким образом, плательщиком, которому выдастся последний экземпляр платежного поручения на основании п. 3.5 Положения ЦБ РФ N 2-П, является казначейство, так как с его единого счета бюджета перечисляются деньги. Именно поэтому данный экземпляр и остается у казначейства, а не отдается учреждению. Вопрос 5.

В этом приложении операции, отраженные в Выписке из лицевого счета, сгруппированы на указанную дату по кодам бюджетной классификации.В заключение следует заметить, что требование контрагентами и налоговыми органами копии платежного поручения как подтверждения оплаты не говорит о том, что учреждение или орган Федерального казначейства неправильно организовали свою работу. Ни налоговая инспекция, ни контрагенты не вникают в нюансы бюджетного законодательства.

Бюджетное учреждение должно организовывать свою работу в соответствии с требованиями бюджетного законодательства, именно это в первую очередь проверяют и вышестоящие организации, и органы Росфиннадзора. Что касается налоговой инспекции, то, как правило, ОФК идет навстречу учреждениям и по их просьбе предоставляет копию платежного поручения с отметкой о дате проведения операции.

Важно

Заявка на кассовый расход У бухгалтеров бюджетных учреждений возникают проблемы, связанные с подтверждением уплаты налогов, оплаты оказанных услуг. Заключаются они в следующем. Заявка на кассовый расход подписывается руководителем и затем передается в органы Федерального казначейства, после ее обработки в учреждение через программу СЭД поступает эта же заявка, но уже без подписей руководителя и главного бухгалтера.

В разделе «Отметка Федерального казначейства» по строке «Номер заявки» стоит не тот номер заявки, который указан учреждением, в строке «Ответственный исполнитель» есть должность и расшифровка подписи, но самой подписи нет. Платежное поручение в учреждение не поступает.

В сокращённой заявке

В отношении указания УИН в заявке на кассовый расход в 2019 году действует следующее правило: при перечислении денег в бюджетную систему РФ в столбцах 1 и 2 указывают, соответственно, буквы «УИН» и значение уникального идентификатора начисления. Делают это только при наличии.

Заявка на кассовый расход или платежное поручение

Согласно принципам работы ПО «Автоматизированная система Федерального казначейства», оно автоматически формирует реквизит 22 «Код» платежного поручения из показателя УИН, который приведён в разделе «Реквизиты документа-основания» заявки на кассовый расход (в т. ч.сокращенной).

Также см. «Порядок формирования УИН для платежных поручений».

В ходу также сокращённые заявки на кассовый расход. Бланк этого документа утверждён Приложением № 30 к упомянутому приказу Казначейства от 10 октября 2008 года № 8н (по КФД форма имеет код 0531851). УИН в заявке на кассовый расход по этой форме указывают иначе.

Уникальный идентификатор начисления в сокращённых заявках указывают в первом разделе «Реквизиты документа». Порядок следующий:

  • в реквизите «наименование документа-основания» – аббревиатура «УИН»;
  • в реквизите «Номер» – показатель УИН.

Предлагаем ознакомиться:  Оформление права собственности жск

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl Enter.

Таким образом, при отсутствии у физического лица ИНН в поле 61 платежного поручения проставляются нули (“0”). Когда можно не заполнять раздел 2 “Реквизиты документа основания”? Это возможно в следующих случаях:

  • при заполнении Заявки на кассовый расход подразделениями Службы судебных приставов. В данном случае не указываются реквизиты исполнительного производства, по которому взыскивается долг с юридического либо физического лица;
  • при формировании получателем бюджетных средств Заявки на кассовый расход для осуществления кассовых выплат за счет средств, поступающих во временное распоряжение.
    При этом помимо раздела 2 не заполняется также раздел 4 “Реквизиты налоговых платежей”.

Что указывать в разделе 2 “Реквизиты документа-основания” для оплаты обязательств за оказанные услуги? В данном случае может указываться акт выполненных работ (услуг).

Оформление заявки на кассовый расход на бумажном носителе

Может, это вышестоящих устроит? А ЗКР — это вообще не банковский документ, нам их запретили в банк подшивать. Это наши взаимоотношения с ОФК. Arnella 22-09-2010, 21:16:07 Присоединяюсь.У нас тоже запретили распечатывать и подшивать заявки,подписываем только те документы,когда снимаем наличные.Хотелось бы еще узнать,как кто регистрирует платежные поручения?

Номера же не совпадают с кассовыми заявками?Мы просили ОФК за 1 полугодие нам распечатали, а больше сказали не дадут,как быть?Регистрировать в ручную просто время жалко. рыжуля ОЦПС 25-10-2010, 13:12:34 Приветствую Вас, коллеги:) недавно прошла повышение квалификации по бух. учету в учр-х здравоохранения.

Заявка на кассовый расход это первичный учетный документ

При этом указывается номер Заявки на кассовый расход, присвоенный Федеральным казначейством или ОФК, и проставляется подпись работника Федерального казначейства, ОФК, ответственного за обработку документа, его должность, расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии, номер телефона.В отметке Федерального казначейства, ОФК об обработке Заявки на кассовый расход указывается дата обработки документа.

Что должен указывать в разделе 2 “Реквизиты документа-основания” получатель бюджетных средств для оплаты задолженности по исполнительному документу? Следует указывать только номер и дату исполнительного документа, без указания причины возникновения задолженности. Если в разделе 1 “Реквизиты документа” в графе 8 “Назначение платежа (примечание)” указано несколько документов, а в разделе 2 “Реквизиты документа-основания” – только один, надо ли для санкционирования оплаты денежных обязательств в орган Федерального казначейства представлять все документы-основания?

Теперь рассмотрим, как заполнять Заявку на кассовый расход (сокращенную).

Заполнение реквизитов шапки документа Номер формируется автоматически при создании документа, и его можно отредактировать. Подсказка: При осуществлении платежей через расчетную сеть Банка России платежные документы идентифицируются по трем последним разрядам номера, которые должны быть отличны от 000.

Получатель – организация, являющаяся получателем средств. Выбирается из справочника Контрагенты. Счет получателя – счет получателя, на который следует отправить денежные средства.

Выбирается из справочника Банковские и казначейские счета. Договор – основание платежа. Выбирается из справочника Договоры и иные основания возникновения обязательств.

Инфо

При этом указывается номер Заявки на кассовый расход, присвоенный Федеральным казначейством или ОФК, и проставляется подпись работника Федерального казначейства, ОФК, ответственного за обработку документа, его должность, расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии, номер телефона.В отметке Федерального казначейства, ОФК об обработке Заявки на кассовый расход указывается дата обработки документа.Таким образом, в разделе «Отметка Федерального казначейства» по строке «Номер заявки» указывается номер, присвоенный органом казначейства. Подпись ответственного исполнителя перед расшифровкой должна быть.

Вопрос 4: Казначейство не выдает учреждению на руки платежные поручения, ссылаясь на Приказ N 8н. В п.

Приказа N 8н на последнем листе Заявки на кассовый расход ставится отметка Федерального казначейства, органа Федерального казначейства о регистрации Заявки на кассовый расход. При этом указывается номер Заявки на кассовый расход, присвоенный Федеральным казначейством или ОФК, и проставляется подпись работника Федерального казначейства, ОФК, ответственного за обработку документа, его должность, расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии, номер телефона.

В отметке Федерального казначейства, ОФК об обработке Заявки на кассовый расход указывается дата обработки документа. Таким образом, в разделе «Отметка Федерального казначейства» по строке «Номер заявки» указывается номер, присвоенный органом Казначейства.

Подпись ответственного исполнителя перед расшифровкой должна быть. Вопрос 4: Казначейство не выдает учреждению на руки платежные поручения, ссылаясь на Приказ N 8н.Может принимать значения 201.11 или 201.21.

  • Контрагент – источник средств во временном распоряжении. Выбирается в справочнике Контрагенты.
  • КПС для счета 201.10 – выбирается из справочника КПС.
  • КПС для счета 304.01 – выбирается из справочника КПС.

Если у организации настроен рабочий план счетов, то заполнение реквизитов КПС для счета 304.01 и КПС для счета 201.10 необязательно. При проведении документа формируются проводки:

  • Дт счета 3.304.01.830 «Уменьшение кредиторской задолженности по средствам, полученным во временное распоряжение», Кт соответствующих счетов аналитического учета 3.201.11.ХХХ «Денежные средства учреждения на лицевых счетах в органе казначейства».

Порядка № 8н, сокращенной Заявки на кассовый расход – п. 9.31 Порядка № 8н. Заявка на кассовый расход формируется на оплату денежных обязательств в рамках одного бюджетного обязательства. Сокращенная Заявка на кассовый расход применятся в случаях, если оплата денежного обязательства осуществляется по одному бюджетному обязательству в валюте РФ, по одному коду бюджетной классификации РФ и возникновение денежного обязательства подтверждается не более чем одним документом-основанием.

Важно

Предлагаем ознакомиться:  Оспаривание завещания: помощь адвоката

В статье О.Заболонковой, опубликованной в журнале «Бюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложение», 2009, N 9, даются ответы на вопросы, связанные с работой с заявками на кассовый расход в бюджетных учреждениях. У бухгалтеров бюджетных учреждений возникают проблемы, связанные с подтверждением уплаты налогов, оплаты оказанных услуг. Заключаются они в следующем. Заявка на кассовый расход подписывается руководителем и затем передается в органы Федерального казначейства, после ее обработки в учреждение через программу СЭД поступает эта же заявка, но уже без подписей руководителя и главного бухгалтера.

Для данной типовой операции необходимо заполнить реквизиты:

  • Налог (сбор) уплачивается за счет доходов (прибыль, НДС, и т.п.) – устанавливается флажок при уплате налога за счет доходов.
  • КФО – код финансового обеспечения. Выбирается в справочнике КФО.
  • Счет кредита – выбирается из фрагмента плана счетов (ЕПСБУ). Может принимать значения 201.11, 201.21 или 304.05.
  • КПС для счета 201.10 – выбирается из справочника КПС.

Заявка на кассовый расход или платежное поручение

При проведении документа формируются проводки:

  • Дт счета 303.ХХ.ХХХ «Расчеты по платежам в бюджеты», Кт соответствующих счетов аналитического учета 201.11.610 «Денежные средства учреждения на лицевых счетах в органе казначейства», 304.05.ХХ «Расчеты по платежам из бюджета с финансовыми органами».

Подсказка: Проводки в корреспонденции со счетом 201.04 следует отражать документами группы Касса организации.

Постановления ЦБ РФ от 03.10.2002 N 2-П «Положение о безналичных расчетах в РФ» указано, что выдается плательщику, а именно: «Последний экземпляр платежного поручения, в котором в поле «Отметки банка» проставляются штамп банка, дата приема и подпись ответственного исполнителя, возвращается плательщику в качестве подтверждений приема платежного поручения к исполнению».

Должно ли в адрес учреждения поступать платежное поручение с отметкой ОФК, оформленное по Заявке на кассовый расход?Ответ 4: При кассовом обслуживании исполнения бюджетов учет операций со средствами бюджетов осуществляется на единых счетах бюджетов, открытых органам Федерального казначейства отдельно для каждого бюджета в учреждениях Центрального банка РФ (п. 1 ст. 241.1 БК РФ). Согласно ст. 166.1, п. 1 ст.

БК РФ на Федеральное казначейство возложено бюджетное полномочие осуществлять управление операциями со средствами на едином счете федерального бюджета в установленном им порядке.В соответствии с п. 2.4.1 Приказа N 8н орган Федерального казначейства на основании Заявок на кассовый расход, поступивших от получателей средств федерального бюджета, оформляет расчетные документы (платежные поручения) на перечисление средств с единого счета бюджета и направляет их в банк.

Заявка на кассовый расход или платежное поручение

Таким образом, плательщиком, которому выдастся последний экземпляр платежного поручения на основании п. 3.5 Положения ЦБ РФ N 2-П, является казначейство, так как с его единого счета бюджета перечисляются деньги. Именно поэтому данный экземпляр и остается у казначейства, а не отдается учреждению. Вопрос 5.

Важно

Выбирается в справочнике КФО.

  • Счет кредита – выбирается из фрагмента плана счетов (ЕПСБУ).
  • КПС для счета 201.00 – выбирается из справочника КПС. Если у организации настроен рабочий план счетов, то заполнение реквизита КПС необязательно.

При проведении документа формируются проводки:

  • Дт счета 205.ХХ.560 «Расчеты по доходам» и Кт счетов 210.02.ХХХ «Расчеты с финансовым органом по поступлениям в бюджет», 201.11.610 «Денежные средства учреждения на лицевых счетах в органе казначейства».

Оплата поставщикам и другие платежи (206.00, 302.00). Для данной типовой операции необходимо заполнить реквизиты:

  • Авансовый платеж – при перечислении аванса следует установить флажок.

Также по аналогии с типовой операцией Возврат (возмещение) излишне полученных доходов заполняются реквизиты КФО, Счет кредита и КПС для счета 201.10.

Внимание

Может, это вышестоящих устроит? А ЗКР — это вообще не банковский документ, нам их запретили в банк подшивать. Это наши взаимоотношения с ОФК. Arnella 22-09-2010, 21:16:07 Присоединяюсь.У нас тоже запретили распечатывать и подшивать заявки,подписываем только те документы,когда снимаем наличные.Хотелось бы еще узнать,как кто регистрирует платежные поручения?Номера же не совпадают с кассовыми заявками?Мы просили ОФК за 1 полугодие нам распечатали, а больше сказали не дадут,как быть?Регистрировать в ручную просто время жалко. рыжуля ОЦПС 25-10-2010, 13:12:34 Приветствую Вас, коллеги:) недавно прошла повышение квалификации по бух. учету в учр-х здравоохранения. Так вот, по поводу кассовых заявок. Можно печатать РЕЕСТР и его подписывать 1 и 2 подписью.

Нужно ли печатать заявки на кассовый расход

В «шапке» документа можно выбрать операциюВ зависимости от вида операции сужается выбор корреспонденций в табличной части «Бухгалтерские записи». На закладке «Заявка» заполняем сумму, назначение и реквизиты платежа, а также подписи исполнителей.

На этой же закладке выбираем договор, и его реквизиты автоматически заполняются на закладке «Документ-основание» Закладка «Контрагент» заполняется автоматически из поля «Получатель платежа». На закладке «Расшифровка» заполняем расшифровку платежа по статьям учета Данные из закладки «Расшифровка» попадают на закладку «Бухгалтерские записи».

В зависимости от выбранного КЭК проставляется счет учета. И последняя закладка «Исполнение». Она заполняется после того, как из органа казначейства пришла выписка о том, что платеж проведен.

, , , , , ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector